科目代码一、资产类10011002100310111012101201101202101203101204101205101206102110311101110101库存现金银行存款存放中央银行款项存放同业其他货币资金 外埠存款 银行本票存款 银行汇票存款 信用卡存款 信用证保证金存款 存出投资款结算备付金存出保证金交易性金融资产 本金现金银行存款银行专用银行专用流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产证券专用金融共用流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产流动资产金融共用流动资产借所有币种是借借借借借借借借借借借借借所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种是是是是是是是是是是是是是借借借借借借借所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种是是是是是是是借借所有币种所有币种是是科目名称类别方向外币核算期末调汇1.1E+07 股票1.1E+07 债券1.1E+07 基金1.1E+07 权证1.1E+07 其他110102 公允价值变动1.1E+07 股票1.1E+07 债券1.1E+07 基金1.1E+07 权证1.1E+07 其他11111121买入返售金融资产应收票据11221123应收账款预付账款合同资产合同资产减值准备流动资产流动资产借借所有币种所有币种是是11311132120112111212122112311231011231021301130213031304131113211401140214031404140514061407140814111421143114411451应收股利应收利息应收代位追偿款应收分保账款应收分保未到期责任准备金其他应收款坏账准备 应收账款坏账准备 其他应收账款坏账准备贴现资产拆出资金贷款贷款损失准备代理兑付证券受托代销商品（代理业务资产）材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品发出商品商品进销差价委托加工物资周转材料消耗性生物资产贵金属抵债资产损余物资流动资产流动资产保险专用保险专用保险专用流动资产坏账准备坏账准备坏账准备银行专用金融共用银行专用银行专用银行证券共用存货存货存货存货存货存货存货存货存货存货农业专用金融共用金融共用保险专用借借所有币种所有币种是是借贷贷贷所有币种不核算不核算不核算是否否否借借借借借借借贷借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否否否146114711481148215011501011501021501031502150315111511011511021511031512152115210115210215311532154116011602160316041604011604021604031604041605160501160502融资租赁资产存货跌价准备持有待售资产持有待售资产减值准备持有至到期投资 投资成本 溢折价 应计利息持有至到期投资减值准备可供出售金融资产长期股权投资 投资成本 损益调整 所有者权益其他变动长期股权投资减值准备投资性房地产 成本 公允价值变动长期应收款未实现融资收益存出资本保证金固定资产累计折旧固定资产减值准备在建工程 建筑工程 安装工程 在安装设备 待摊支出工程物资 专用材料 专用设备租赁专用存货贷不核算否非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产保险专用固定资产累计折旧固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产固定资产借借借借贷借借借借借贷借借借借借所有币种所有币种所有币种所有币种不核算所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种不核算所有币种所有币种所有币种所有币种所有币种是是是是否是是是是是否是是是是是借贷贷借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否否否否160503160504160616111621162216231631163217011702170317111801181118121901 预付大型设备款 为生产准备的工具及器具固定资产清理未担保余值生产性生物资产生产性生物资产累计折旧公益性生物资产油气资产累计折耗无形资产累计摊销无形资产减值准备商誉长期待摊费用递延所得税资产独立账户资产待处理财产损溢固定资产固定资产固定资产租赁专用农业专用农业专用农业专用石油天然气开采专用石油天然气开采专用非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产非流动资产借借借不核算不核算不核算否否否借贷贷借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否非流动资产借不核算否二、负债类200120022003200420112012202121012101012101022111220122022203短期借款存入保证金拆入资金向中央银行借款吸收存款同业存放贴现负债交易性金融负债 本金 公允价值变动卖出回购金融资产款应付票据应付账款预收账款流动负债金融共用金融共用银行专用银行专用银行专用银行专用流动负债流动负债流动负债金融共用流动负债流动负债流动负债贷贷贷所有币别所有币别所有币别是是是贷贷贷所有币别所有币别所有币别是是是贷所有币别是合同负债22112211012211022211032211042211052211062211072221222101应付职工薪酬 工资 职工福利 社会保险费 住房公积金 工会经费 职工教育经费 解除职工劳动关系补偿应交税费 应交增值税流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷借借借借借借贷贷贷贷贷财会18年15号所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算是是是是是是是是否否否否否否否否否否否否否2.2E+07 进项税额2.2E+07 销项税额抵减2.2E+07 已交税金2.2E+07 减免税款 出口抵减内销产品应纳税2.2E+07额2.2E+07 转出未交增值税2.2E+07 销项税额2.2E+07 出口退税2.2E+07 进项税额转出2.2E+07 转出多交增值税222102222103222104222105222106222107222108222109222110222111222112 未交增值税 预交增值税 待抵扣进项税额 待认证进项税额 待转销项税额 增值税留抵税额 简易计税 转让金融商品应交增值税 代扣代交增值税 应交消费税 应交资源税不核算不核算否否2221132221142221152221162221172221182221192221202221212221222221232231223222412251226123112312231323142401224525012501012501022502250201250202250203260126022611 应交所得税 应交土地增值税 应交城市维护建设税 应交城镇房产税 应交城镇土地使用税 应交环境保护税 应交车船税 应交房产税 应交教育费附加 应交个人所得税 应交矿产资源补偿费应付股利应付利息其他应付款应付保单红利应付分保账款代理买卖证券款代理承销证券款流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债流动负债保险专用保险专用证券专用贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算所有币别所有币别所有币别否否否否否否否否否否否是是是金融共用证券和银行代理兑付证券款共用受托代销商品款（代理业务负债）流动负债递延收益持有待售负债长期借款 本金 利息调整应付债券 债券面值 利息调整 应计利息未到期责任准备金保险责任准备金保户储金流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债非流动负债保险专用保险专用保险专用流动负债贷贷所有币别所有币别是是贷贷贷贷贷贷贷所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别所有币别是是是是是是是262127012702271128012901独立账户负债长期应付款未确认融资费用专项应付款预计负债递延所得税负债保险专用非流动负债非流动负债非流动负债流动负债非流动负债贷贷贷贷贷所有币别所有币别所有币别所有币别不核算是是是是否三、共同类30013002310132013202清算资金往来外汇买卖衍生工具套期工具被套期项目银行专用金融共用共同共同共同借借借所有币别所有币别所有币别是是是四、所有者权益类40014002400201400202400203实收资本资本公积 资本溢价 股本溢价 其他资本公积其他综合收益4101410101410102410103410104410105410106410241034104410401410402410403盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金 储备基金 企业发展基金 利润归还投资一般风险准备本年利润利润分配 提取法定盈余公积金 提取任意盈余公积 提取法定公益金资本资本资本资本资本资本资本金融共用累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余贷贷借借借不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否贷贷贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否资本资本资本资本资本贷贷贷贷贷不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否41040441040541040641040741040841040941041041041142014301 应付现金股利或利润 转作股本的利润 盈余公积补亏 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖励及福利基金 利润归还投资 未分配利润库存股专项储备累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余累计盈余借借借借借借借贷借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否否五、成本类5001500101500102510152015301530101530102540154025403生产成本 基本生产成本 辅助生产成本制造费用劳务成本研发支出 费用化支出 资本化支出工程施工工程结算机械作业合同履约成本合同履约成本减值准备合同取得成本合同取得成本减值准备生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本生产成本建造承包商专用建造承包商专用建造承包商专用借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否六、损益类60016011602160316041主营业务收入利息收入手续费及佣金收入保费收入租赁收入收入金融共用金融共用保险专用租赁专用贷不核算否6051606161016111其他业务收入汇兑损益公允价值变动损益投资收益资产处置损益其他收益其他收入金融专用其他收入其他收入贷不核算否贷贷不核算不核算否否62016202620363016401640264036411642165016502651165216531654165426601660101660102660103660104660105660106660107660108660109摊回保险责任准备金摊回赔付支出摊回分保费用营业外收入主营业务成本其他业务成本税金及附加利息支出手续费及佣金支出提取未到期责任准备金提取保险责任准备金赔付支出保户红利支出退保金分出保费分保费用销售费用 办公用品 房租 物业管理费 水电费 交际应酬费 市内交通费 差旅费 补助 通讯费保险专用保险专用保险专用其他收入销售成本其他费用其他费用金融共用金融共用保险专用保险专用保险专用保险专用保险专用保险专用保险专用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否否否贷借借借不核算不核算不核算不核算否否否否6601106601116601126601136601146601156601166601176601186601196601206601216601226601996602660201660202660203660204660205660206660207660208660209660210660211660212660213660214660215660216660217 工资 佣金 保险金 福利费 包装费 展览费费和广告费 商品维修费 预计产品质量保证损失 运输费 装卸费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 其他管理费用 办公用品 房租 物业管理费 水电费 交际应酬费 市内交通费 差旅费 通讯费 工资 保险金 福利费 工会经费 董事会费 聘请中介机构费 咨询费 诉讼费 房产税费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否660218660219660220660221660222660223660224660225660226660227660228660366030166030266030366039966046701671168016801016801026901 车船使用税 土地使用税 印花税 技术转让费 矿产资源补偿费 研究费用 排污费 折旧费 计提福利 计提职工教育经费 存货盘亏或盘盈财务费用 汇兑损益 利息 手续费 其他勘探费用资产减值损失营业外支出所得税费用 当期所得税费用 递延所得税费用以前年度损益调整费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用费用借借借借借借借借借借借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否否否否否否否否否否否其他费用其他费用其他费用其他费用其他费用其他费用借借借借借借不核算不核算不核算不核算不核算不核算否否否否否否
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