广州碧花园房地产开发有限公司
2006 年度
审 计 报 告
目 录
一、审计报告
二、已审会计报表及附注
1、资产负债表 3
2、利润表 4
3、利润分配表 5
4、现金流量表 6-9
5、会计报表附注 10-21 三、营业执照及执业许可证复印件
页 码 1-2
* 机密 *
审 计 报 告
深南财审报字（2007）第CA1-020号
广州碧花园房地产开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的广州碧花园房地产开发有限公司财务报表，包括2004年12月31日、2005年12月31日、2006年12月31日公司资产负债表、2004年度、2005年度、2006年度公司利润及利润分配表和2005年度、2006年度公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是广州碧花园房地产开发有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
1
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为，广州碧花园房地产开发有限公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了广州碧花园房地产开发有限公司2004年12 月31日、2005年12月31日、2006年12月31日公司的财务状况以及2004年度、2005年度、2006年度公司的经营成果和2005年度、2006年度现金流量。
深圳南方民和会计师事务所
有限责任公司
中国 深圳
2
中国注册会计师
中国注册会计师
2007年2月13日
财 务 报 表
资产负债表（一）
编制单位：广州碧花园房地产开发有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元
资 产
流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用
一年内到期的长期债券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定投资： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 减: 固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项
22,797,423.32 - - - - 6,363,970.14 10,272,119.38 18,678,606.16 - 282,916,340.43 - - - 341,028,459.43 - - - - - - 55,315,400.68 2,235,697.04 53,079,703.64 - 53,079,703.64 - - - 53,079,703.64 - - - - - - 892,390.93
3
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
7,313,138.54 - - - - 32,292,841.72 18,889,610.06 17,346,327.64 - 170,696,299.43 - - - 246,538,217.39 - - - - - - 30,199,757.40 650,591.26 29,549,166.14 - 29,549,166.14 - - - 29,549,166.14 - - - - - - - 2,938,568.84 - - - - 9,613,727.61 14,511,646.13 25,355,657.15 - 83,069,424.11 - - - 135,489,023.84 - - - - - - 1,069,690.00 245,474.37 824,215.63 - 824,215.63 - - - 824,215.63 - - - - - - - 资产总计 395,000,554.00 276,087,383.53 136,313,239.47
资产负债表（二）
编制单位：广州碧花园房地产开发有限公司 2006年12月31日 单位：人民币元
负债和所有者权益 流动负债 短期借款 应付票据 应付账款
-
2006.12.31 2005.12.31 2004.12.31
4,501,093.18
6,000,000.00
- -
12,530,835.97 14,801,968.53
17,200,109.42
预收账款 应付工资 应付福利费
15,408,773.59 100,260.00
30,254,363.72 29,564,403.00
- -
90,984.68 67,655.90
67,655.90
应交税金
9,475,062.30 1,276,559.34
70,569.28
其他应交款
126,207.04 56,616.03
6,529.36
其他应付款 预提费用 应付股利 预计负债
一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项
18,839,163.64 - - - - -
18,696,741.61 104,945,929.72
- - - - - - - 20,000,000.00 - -
56,571,287.22
45,000,000.00 - - - - 45,000,000.00
79,654,998.31
177,855,196.68
- - - - - - - - - - - -
- 2,786,970.95
737,941.61
负债合计
101,571,287.22
82,441,969.26
178,593,138.29
4
所有者权益 实收资本 减:已归还投资 实收资本净额
15,000,000.00 -
15,000,000.00 15,000,000.00
- -
15,000,000.00 15,000,000.00
15,000,000.00
资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润
301,606,000.00 - -
225,000,000.00 -
- - - -
-23,176,733.22 -46,354,585.73
-57,279,898.82
所有者权益合计 负债和所有者权益总计
293,429,266.78 193,645,414.27
-42,279,898.82
395,000,554.00 276,087,383.53 136,313,239.47
利润及利润分配表
编制单位：广州碧花园房地产开发有限公司 单位：人民币元
项 目
一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加：其他业务利润 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加：投资收益 补贴收入 营业外收入
2006年度
2005年度
2004年度
117,450,490.00 74,447,676.69 14,469,005.80 28,533,807.51 1,700,800.00 4,771,782.91 1,945,223.87 -48,048.84 23,565,649.57
77,048,841.00 20,912,864.00
54,680,539.70 16,708,832.55
5,108,338.16 17,259,963.14 247,003.11 1,609,458.09 4,769,431.59 153,595.48 10,974,481.09 -3,498,620.92
-10,145.80 1,743,063.97 4,583,211.32 2,817,508.57 1,386,522.88
- - - - - - - - 5
8,958.00 减：营业外支出 四、利润总额 减：所得税 五、净利润
加：年初未分配利润 其他转入 六、可供分配利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 补充资料:
项 目
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失 6.其他
387,797.06 23,177,852.51
58,126.00 0.01
51,951.88
10,925,313.09 -3,550,572.79
10,925,313.09 -3,550,572.79
-57,279,898.82 -53,729,326.03
- - - 23,177,852.51 -46,354,585.73
- - - -23,176,733.22
-46,354,585.73 -57,279,898.82
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -23,176,733.22
-46,354,585.73 -57,279,898.82
- - - - - - - - - - - - -23,176,733.22
-46,354,585.73 -57,279,898.82
现金流量表
6
编制单位：广州碧花园房地产开发有限公司 单位：人民币元
项 目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
17,332,545.33 22,153,604.92
2006年度
2005年度
128,711,597.18 53,826,307.31
87,545,439.96 14,038,008.87 216,257,037.14 67,864,316.18 187,043,861.67 15,037,901.65 555,991.00 601,160.46 10,233,664.36 1,878,444.03 14,551,251.73 10,585,526.22 212,384,768.76 28,103,032.36 3,872,268.38 39,761,283.82
- -
17,332,545.33 22,153,604.92 -17,332,545.33 -22,153,604.92
45,000,000.00
45,000,000.00 - 14,501,093.18 11,498,906.82
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,554,345.09 1,734,202.38 支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
7
16,055,438.27 13,233,109.20 28,944,561.73 -13,233,109.20
15,484,284.78 4,374,569.70
补充资料:
项 目
1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润
计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用
投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他
经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
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2006年度
2005年度
23,177,852.51 10,925,313.09 -2,406,459.32 2,022,178.59 1,585,105.78 405,116.89
1,554,345.09 1,734,202.38
-3,679,361.88 2,049,029.34 -112,220,041.00 -87,626,875.32 29,891,446.52 -28,389,295.91 65,969,380.68 138,641,614.76
3,872,268.38 39,761,283.82
22,797,423.32 7,313,138.54 7,313,138.54 2,938,568.84
15,484,284.78 4,374,569.70
广州碧花园房地产开发有限公司
会计报表附注
2006年度 单位：人民币元
附注一、 公司简介
广州碧花园房地产开发有限公司（以下简称“碧花园公司”）成立于1998年10月，公司注册资本为人民币1500万元，由中国南方航空（集团）公司与中国南方航空进出口贸易有限公司分别出资1450万元、50万元设立，取得注册号为4401212002746的企业法人营业执照。2003年9月，公司的股东中国南方航空（集团）公司、中国南方航空进出口贸易有限公司与揭阳市中萃房产开发有限公司、揭阳市中贤物业管理有限公司签订股权转让协议，将其持有的股权以2500万元的价格全部转让予揭阳市中萃房地产开发有限公司、揭阳市中贤物业管理有限公司。自股权变更登记完成之日起，揭阳市中萃房产开发有限公司、揭阳市中贤物业管理有限公司享有公司的全部权利并承担全部义务，而中国南方航空（集团）公司、中国南方航空进出口贸易有限公司不再承担公司的任何义务和责任，也不再享有公司的任何收益。
公司法定代表人：林榜昭。经营范围：房地产开发、经营、绿化工程；经营期限：自1998年10月30日至2009年12月31日。公司住所：广州市花都区狮岭镇益群村。 附注二、 公司采用的主要会计政策和会计估计 1、 会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、 会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、 记账本位币
以人民币为记账本位币。 4、 记账原则和计价基础
会计核算以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。各项资产在取得时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。 5、 外币业务核算方法
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按业务发生当月首日中国人民银行公布的市场汇率折 会计年度内涉及外币的经济业务，
合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，汇兑损益计入当期损益；属筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，则计入固定资产成本。 6、 现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等视为现金等价物。包括可在证券市场上流通的，购买日起三个月内到期的短期债券投资。 7、 坏账核算方法
坏账确认标准：
a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；
b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按期末应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）与帐龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各帐龄段的计提比率为：
帐 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
8、 短期投资
计提比率%
6 10 15 30 50 100
短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资等。
短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息。
在期末以成本与市价孰低法计价。按投资单项计提跌价准备，市价低于成本的金额确认为当期投资损失。 9、 存货核算方法 （1）、 公司存货的分类
存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然
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处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等。存货分为开发成本、开发产品、低值易耗品。 （2）、取得存货入帐价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记帐。 （3）、 发出存货的计价方法
存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的成本。开发产品销售时按个别确认法结转成本。 （4）、 开发用土地的核算方法
开发用土地在取得时，按实际成本计入“开发成本”。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期损益。 （5）、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按领用时一次转销法摊销。 （6）、 存货的盘存制度
公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 10、 长期投资核算方法 （1）、长期投资核算方法
A、长期股权投资计价和收益确认方法：
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。
本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 （2）、股权投资差额的会计处理：
对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得时的成本与本公司在该被投资企业所有者权益中所占份额的差额，当前者大于后者时，记作“股权投资差额”，按投资合同规定的投资期限摊销，若合同没有规定投资期限的一般按10年摊销，列入各摊销期的损益；当前者小于后者时，记作“资本公积----股权投资准备”，不予摊销，待该项投资最终处置时，转入“资本公积----其他资本公积”。对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。
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（3）、长期债权投资的计价及收益确认方法：
按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。
（4）、长期债券投资溢价和折价的摊销方法
在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）、长期投资减值准备的确认标准和计提方法
采用逐项计提的方法。本公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度损益，但针对以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 11、 固定资产计价及其折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年且单位价值较高的有形资产。
（1）、固定资产按实际成本计价。
年末按帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于帐面价值的差额按单项项目计提固定资产减值准备。
（2）、固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率，年分类折旧率如下：
资产类别 房屋建筑物 办公设备 运输设备 其 他 12、 在建工程
在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益，在建工程在完工并交付使用时，确认固定资产，并截止利息资本化。
12
使用年限 35年 5年 5年 5年
年折旧率%
2.71 19.4 19.4 19.4
13、 无形资产核算方法
对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账（首次发行股票而接受投资转入的无形资产，以该无形资产在投资方的帐面价值入账）。研究开发费直接计入当期损益。
期末，对各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的部分，计提无形资产减值准备。 14、 其他资产核算方法
（1）、开办费：在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益； （2）、长期待摊费用：在受益期内平均摊销； 15、 收入确认原则：
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入，对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量：
（1）、如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；
（2）、如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。 16、 所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用递延税款法。
附注三、会计政策、会计估计变更和会计差错更正 1、会计政策变更
本公司本期无会计政策变更事项。 2、会计估计变更
13
本公司本期无会计政策变更事项。 3、会计差错更正
本公司本期无会计差错更正。
附注四、税项
本公司适用的主要税种和税率如下： 税 种 营业税： 城建税：
教育费附加： 堤围防护费： 土地增值税： 所得税：
税率 5% 7% 3% 0.13% 33%
计 税 基 数 商品房销售收入 应缴流转税额 应缴流转税额 营业收入
按销售商品房收入的1%预缴，待项目全部竣工、办理结算后再进行清算 应纳税所得额
附注五、会计报表主要项目附注
1、货币资金 项 目 现金
银行存款 合 计
2006-12-31
831,807.1121,965,616.2122,797,423.32
2005-12-31
3,247,878.50
4,065,260.04 7,313,138.54
注：期末数较期初数增加主要系本期增加借款所致。
2、应收账款 账 龄
2006-12-31
计提比例%金额 比例%坏账准备
2005-12-31
计提
比例%坏账准备 比例%
净额 金额 净额
1年以6,770,181.00 100 406,210.86 6内 2-3年
6,363,970.1433,796,820.5298.212,027,809.23 6 31,769,011.29
616,271.10
1.79
92,440.67 15 523,830.43
32,292,841.72合计 6,770,181.00 100 406,210.86 6,363,970.1434,413,091.621002,120,249.90
注1：期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注2：期末应收账款余额中前五名欠款单位欠款合计2,718,716.00元，占应收账款总额的40.16%。
14
3、其他应收款
账 龄
金额
2006-12-31 计提比例% 坏账准备比例%
净额
金额 16,277,781.77656,000.002,460,421.051,295,339.0020,689,541.82
比例 78.68
2005-12-31 计提坏账准备 比例%
净额
1年以内8,502,919.3274.72 510,175.161-2年 2-3年
1,175,910.7110.33 117,591.07203,300.00
1.79 30,495.00
6 7,992,744.161015
1,058,319.64172,805.001,048,250.5810,272,119.38
976,666.90 6 15,301,114.87
3.17 65,600.00 10 590,400.0011.89 369,063.16 15 2,091,357.896.26 388,601.70 30 906,737.30100 1,799,931.76
18,889,610.06
3年以上1,497,500.8313.16 449,250.2530
合 计 11,379,630.86100 1,107,511.48
注1：期末余额中有无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注2：期末其他应收款余额中前五名欠款单位欠款合计8,938,616.12元，占其他应收款总额的78.55%。 4、 预付账款
账 龄
1年以内 1-2年 合 计 5、存货
项 目 开发成本 其中:待开发土地 开发产品 低值易耗品
合计
2006-12-31 金额 跌价准备159,539,091.6512,464,100.00123,370,453.786,795.00282,916,340.43
金额
2005-12-31
跌价准备
2006-12-31
金 额 比例（%）
金额
2005-12-31
比例（%）
18,678,606.16 100
18,678,606.16 100
10,274,819.03 59.23
7,071,508.61 40.77
17,346,327.64 100.00
152,649,324.88 12,951,283.12 18,040,179.55 6,795.00 170,696,299.43 注1：存货期末余额较期初余额增加112,220,340.82元，增幅为65.74%，主要是公司本年度开工建设的商品房增加所致。
注2：待开发土地为公司1999年购买但尚未进行开发建设的南航碧花园E区土地,公司已用于抵押借款。
6、固定资产及累计折旧
项 目 原 值 房屋建筑物 办公设备 运输设备 专用设备
期初数
本期增加
本期减少
期末数
53,300,469.68 209,835.00 1,805,096.00
期末减 值准备
29,070,067.40 24,230,402.28201,510.00 8,325.00928,180.00 876,916.00 15
其他设备
小 计 累计折旧 房屋建筑物 办公设备 运输设备 专用设备 其他设备
小 计 净 值 7、短期借款 项 目 保证借款 合 计 8、应付帐款 账 龄 1年以内 合 计
30,199,757.40 25,115,643.28 196,861.70 1,275,366.93166,120.01 39,313.85287,609.55 270,425.00 650,591.26 1,585,105.7829,549,166.14 55,315,400.68 1,472,228.63 205,433.86 558,034.55 2,235,697.04 53,079,703.64 2006-12-31
原 币 折合人民币
借款期限
月利率
2005-12-31
原币折合人民币
14,501,093.18
14,501,093.18备注
2006-12-31
金 额 比例（%） 12,530,835.97 100.00 12,530,835.97 100.00 金额
2005-12-31
比例（%）
14,801,968.53 100.00 14,801,968.53 100.00 注:应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 9、预收帐款 账 龄
2006-12-31
金 额 比例（%） 15,408,773.59 15,408,773.59 100.00 100.00 金额
2005-12-31
比例（%）
100.00 100.00 1年以内 合 计 30,254,363.72 30,254,363.72 注:预收账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 10、应交税金
税 种 营业税
城市维护建设税 土地增值税 个人所得税
合 计 11、其他应交款
税 种 教育费附加
2006-12-31
67,489.88
2005-12-31 30,208..98 2006-12-31
2,249,662.65157,476.397,066,978.26945.009,475,062.30
2005-12-31
1,006,965.87 70,487.61 198,900.86 205.00 1,276,559.34 16
堤围防护费
合 计 12、其他应付款 账 龄 1年以内 合 计
58,717.16126,207.04 26,407.05 56,616.032006-12-31 2005-12-31
金 额 比例（%） 金额 比例（%） 18,839,163.64 100.00 18,696,741.61 100.00 18,839,163.64 100.00 18,696,741.61 100.00 注：其他应付款余额中有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位揭阳市中萃房地产开发有限公司款项656,025.47元。 13、长期借款
贷款单位
2006-12-31
原折合人民汇率 币 币
4500万
元
2年
6.03
借款
期限
年利率%
借款条件
原币
2005-12-31 折合 借款
人民币 条件
汇率
抵押借款
注：以公司的南航碧花园E区待开发土地作为抵押物。 14、 实收资本
投资者名称
期初数
投资 所占 金额 比例% 14,500,000.00500,000.0015,000,000.00本期 增加
本期 减少
2006.12.31 投资 所占 金额 比例%
揭阳市中萃房产开发有限公司 揭阳市中贤物业管理有限公司
合计
96.67 14,500,000.0096.67 3.33 500,000.003.33 100.00 15,000,000.00100.00 注:期初实收资本业经广州市南方会计师事务所出具“（98）南会验字第103号”验资报告验证。
15、资本公积
项 目 资本溢价
合 计
期初数 225,000,000.00225,000,000.00本期增加 76,606,000.0076,606,000.00
本期减少
期末数 301,606,000.00301,606,000.00注1:资本溢价为公司的股东揭阳市中萃房产开发有限公司对公司的追加投资。
注2：资本公积本期增加为：根据公司2006年10月股东会决议，揭阳市中萃房产开发有限公司将其2006年1-12月对公司的新增投资额76,606,000.00元全部转入公司的资本公积，用于
17
公司业务发展。
16、未分配利润
项 目 期初未分配利润 本期实现净利润 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 应付普通股股利 期末未分配利润
-23,176,733.22 金 额-46,354,585.7323,177,852.51
17、主营业务收入及成本 项 目
别墅销售 销售 其他销售
主营业务收入
2006 年度
2005 年度 64,710,439.00 12,338,402.00 0 2004 年度 18,809,106.00 1,403,323.00 2006 年度
主营业务成本
2005 年度 45,245,124.799,435,414.91 1,384,324.312004 年度 15,324,508.24主营业务毛利
2006 年度 11,975,532.75 27,837,619.64 3,189,660.92005 年度 19,465,314.21 2,902,987.09 18,998.69700,435.02004 年度 3,484,597.76 31,382,600.019,407,067.2554,555,280.36公寓 82,392,900.00
3,674,990.00 700,435.00 485,329.0877,048,841.00 20,912,864.00 74,447,676.6954,680,539.7016,708,832.552 043,002,813.31 22,368,301.30 4,204,031.45合计 117,450,490.00 18、主营业务税金及附加
类 别 营业税 城建税 教育费附加 土地增值税 堤围防护费 合 计
2006年度
5,872,524.50411,076.70176,175.747,856,543.22152,685.6414,469,005.80
2005年度
3,852,442.05269,670.95115,573.26770,488.41100,163.495,108,338.16
2004年度 1,045,463.20 73,195.02 31,369.30 27,186.72 209,308.64 1,386,522.8819、其他业务利润
18
2006年
2006年2006年2006年2005年 2004年类 别
收入
成本 税金
北区接驳费 200,000.00 北区冠名费 1,500,000.00 办证费 800.00 租金收入 其他
合 计
1,700,800.00 20、财务费用
类 别 2006年度
利息支出 264,473.30减：利息收入 371,546.74汇兑损失 减:汇兑收益 其他 59,024.60合 计
-48,048.8421、 营业外支出 主要明细项目
2006年度
赔偿款 1,972.65违约金 185,443.39滞纳金罚款支出 381.02捐赠支出 200,000.00返租费 其他
合 计
387,797.0622、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
揭阳中萃房产公司往来款 代收契税 代收房屋维修基金 代收业主房屋装修款
23、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目
支付往来款及借款 广告费 代付契税
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利润 利润
利润
200,000.00 1,500,000.00 800.00 234,110.46 12,892.65 1,700,800.00247,003.11 2005年度
2004年度 136,500.00 15,888.50 20,547.63 32,983.98 10,401.83153,595.48 -10,145.80
2005年度 2004年度
1,000.00 1,590.00 2,600.00 20,000.0055,536.00 29,351.8858,126.00 51,951.88
金额
77,727,656.773,374,481.792,632,682.852,224,458.00
金额
5,500,000.003,325,109.802,791,424.87水电费 车辆使用费
附注六、关联方关系及交易 （一） 关联方概况
1、 存在控制关系的关联方
企业名称（本公司大股东名称）
注册地址
1,078,392.171,073,325.02拥有本
注册资本公司股
份比例1000 96.67
主营业务 房地产经营叁级；建筑材料、装饰材料的销售
与本公 司关系 母公司
经济性质或类型有限责任公司
法 定代表人 林榜昭
揭阳市区下义
揭阳市中萃房产开发有限公司 东湖路中段西
侧1-3号
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化。
企业名称
揭阳市中萃房产开发有限公司
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化。（单位：万元）
企业名称
期初余额
比例%96.67
1450
本年增加数14500
本年减 少数
期末余额
96.67
金额
金额 比例 1450
期初数 1000万元
本年增加数
本年减少数
期末数 1000万元
揭阳市中萃房产开发有限公司 （二）关联方交易事项 1、 关联方应收应付款项余额
项 目 其他应付款
关联方名称 2006.12.31 占全部应收（付）款项余额的比重
揭阳市中萃房产开发有限公司
656.025.473.48% 附注七、或有事项
本公司在报告期内无需要披露的或有事项。 附注八、资产负债表日后事项
根据2006年12月30日股东会决议和修改后章程规定，碧花园公司增加注册资本15000万，以资本公积转增，变更后的注册资本为16500万元，其中：揭阳市中萃房产开发有限公司出资15950万元，占注册资本的97.76%，揭阳市中贤物业管理有限公司出资550万元，占注册资本的3.33%。新增注册资本已于2007年1月4日经广州市增信会计师事务所有限公司广增会验字(2007)第1001号验资报告验证，相关的工商变更手续正在办理之中。
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