VKCW03-34万科集团成本管理工作评估指引

1.目的

明确集团成本管理工作的重点，促进各公司发现自身成本管理的优缺点，便于总部对各公司成本管理工作的评估，最终提高成本管理的水平。

2.范围

本指引适用于万科集团所属各地产公司。

3.职责

3.1 万科集团财务管理部负责本指引的制订、修改、指导、

解释。

.2 万科集团所属各地产公司、各区域成本管理部以及集团

成本审算中心负责贯彻实施。

4.操作方法

4.1 各公司总经理办公室或财务管理部牵头、成本部负责至

少每半年依据评估标准对本公司成本管理工作进行一次评估，明确成本管理工作的现状并针对不足之处制定改进计划。

4.2 对于各公司对成本管理工作的自评工作，本指引仅供参

考用，评估表中的项目和所占比例可以进行调整；但上报总部审算中心的评估表必须按照附件的表格中各项选择，并需说明选择的理由，各项所占比例不得调整。

4.3 对于上报集团成本审算中心的评估表须经公司分管领导

审核后上报；如果公司设有成本管理委员会，评估表须经成本管理委员会审核后上报。

4.4 总部成本审算中心和区域成本管理部依据评估标准定期

对各一线公司的成本管理工作分模块进行评估，并发布评估的结果作为各公司成本工作现状的参考。

4.5 各评估人员必须严格按照确定的标准客观地进行评价，

实事求是地进行成本管理评估工作。

4.6 集团成本审算中心将各项评估结果综合后作为年度评优

的参考。

4.7 本指引从综合成本管理(40%)、造价管理(40%)、团队建

设(20%)三方面实施评估，满分100分。工作创新(10分)作为附加分进行奖励。

附件一：公司成本管理工作评估表附件二：评估内容明细表

附件2：评估内容。下表中的评估标准一栏在评估表对评估内容进行了细化，详见评估表。

序

号评估项目一综合成本管理分值40

考核重点

成本测算、目标成本确5分；目标成本编制及时3目标成本修订合理，报批2分；参考目标成本进行项5分。是否定期、动态、准确地反映出各项目动态成本分析准确、分；的动态成本；

2动态成本管理15是否及时分析成本差异并向公司管理层定期向公司领导通报本信息4分；和相关职能部门通报；

成本软件使用符合要成本软件分工、使用是否符合要求。

分。成本部门与各部门是否配合顺畅，一般核对与分析，并形成必要的例会制度；是否划分了各部门的责任成本并定期通

执行责任成本体制7全员成本责任10报；

3意识建设是否建立成本管理表彰与奖励制度，鼓建立无效成本控制制励提高成本效益水平、控制无效成本；分。地价、报批报建费等非工程费用是否尽量争取了对公司有利的条件。40 二造价管理 在概念、规划、单体等阶段是否都进行设计前期及时进行成了成本测算；4分；设计阶段成本12在设计决策阶段是否有组织地开展了方设计前期开展方案优1管理案比较、优化工作；4分；是否开展了工程结构成本（如基础、钢施工图设计阶段实施含量、砼含量）的控制和分析。案优化4分。公司是否实行了全面的招标管理制度；供应商选择方式是否公开、透明，投标

单位数量是否充足，具备实质竞争性；工程合同招标率不低2分；招标方式的选择是否符合规定，以清单9方式招标占主要地位；2招标管理施工合同清单招标率评标是否公正、透明、科学、准确，定65% 4分；招标竞争性充足3分项目可研阶段是否进行成本测算并符合规范；

是否按要求及时确定了目标成本，并形

1目标成本管理15成目标成本指导书；

目标成本修订是否符合规定；

公司各个项目决策是否参考并对照了目标成本。

施工过程成本3管理8

4结算管理5资料存档三团队建设8

320

部门满意度在公司总5部门满意度较高，工作氛围融洽。1内部满意度之上并不低于75％，分。公司管理层含（设计、工程、财务部门集体评价，其中总经2管理层满意度5负责人）与总部或区域成本审算中心对权重不低于30%，总成本工作满意程度域权重不低于20％。成本部人员足够，新公司不少于每10万平米4人，最少4人；

项目成本人员归属成本部，由成本部负

分公司自评，区域成10责考核；3队伍建设部门内部人员稳定、岗位分工合理而富助。有效率；

队伍专业能力高、后续干部梯队建设良好。

在基础工作稳固的前提下，于工作中善于总结思考，提出新思路、新方法，扩

10大公司成本管理优势，并形成成本管理分公司与总部根据创四工作创新的应用意义联合评价效益。110 合计

标原则是否符合规定；

招标文件、合同条款是否严谨。施工过程中是否实施方案的比较和优化；

设计变更、现场签证流程是否符合规定，月清月结；

按合同规定付款，计算依据明确，审核程序合理，数据准确，无超付。结算数据准确，审核程序符合规定；结算办理时间符合规定要求（主体工程结算在竣工后6个月内完成）；

结算完成后及时进行数据分析并录入成本数据库。

成本资料保存完整齐全，资料存档条理清晰，查询和核查方便

施工中实施方案优化变更、签证管理符合求3分；按合同条款付款2分工程结算数据准确4工程结算按时完成2及时进行数据分析23分