论文大纲

论内部风险控制体系在企业管理中所发挥的有效作用

摘要：本文章从审计的内部控制定义，以及根据上市企业或的内部风险控制体系出发，在介绍内部审计以及风险控制体系的基本理论的基础上，探讨了内部审计系统的构建，风险控制体系形成，风险控制体系在公司内部控制中所发挥的功能作用，风险控制体系在公司中管理的重要性以及所体现的价值。 关键词 内部审计 内部风险控制体系 内部控制 重要性 有效作用

一、 引言

随着经济全球化的发展，企业在市场竞争中将面对各种各样的风险，如何辨识、评估、监测、控制风险，已成为热点问题。如何更好的做好风险控制管理对于我国绝大多数企业来讲还是个难题。风险管理是企业管理中一个相对薄弱的环节。风险意识不强。风险管理工作薄弱。是企业发生重大风险事件的重要原因。开展风险管理，既是出资人对企业的要求，也是企业自身参与市场竞争，确保持续、健康、稳定发展的需要。中国绝大多数企业面临的扩张风险、投资风险、理财风险、借贷风险、担保风险等一系列风险已成为资产发生损失的重要原因。薄弱甚至缺失的风险管理要求中国企业尽早建立全面风险管理体系。

二、 认识内部控制与风险控制体系

内部控制：它是指企业或机构为了合理的保证公司内部资产信息或是财务报表的真实可靠性，公司运营的效率和效果以及是否严格按照国家的法律法规中的规定来进行有效运营，保护企业资产的安全和完整，是由企业掌舵者，高级管理层，公司内部法务部以及专门的风控部门人员根据公司实际情况来设计和执行的公司规定或者政策、工作程序。内部控制主要包括企业的运营控制环境，风险的

评估过程，控制过程，风险信息系统和高层管理的沟通以及对风险控制的监督评价等。内部风险控制体系，就是说企业中，与市场财务，营销，生产等有关的一切不确定性的因素，以风险状态更优为目标进行的改变风险状态的行为。风险管理体系具有计划、组织、监督、协调、控制等管理职能。风险管理的基本程序包括风险识别、风险估测、风险评价、风险控制和风险管理效果评价等环节。

企业完整的风险管理体系应主要有四个组成部分：即法人治理结构，风险管理组织，财务经营和公司运营的政策、制度与程序，以及内部审计系统。企业可能会出现的风险各有不同，但不管是何种原因，一般都不会脱离以下三个特征：风险是关乎未来的、有不确定性、有损益发生。风险有外在的商业风险和企业内部的管理风险之分。外在的商业风险是指经济大环境、法律法规、竞争对手等因素引发的风险，比如政策的变动、自然灾害等。这种风险在所难免；内部管理风险是指企业因管理和控制不善可能带来的损失，比如说财务方面的问题、人力资源方面的问题等。这种风险可以说是无处不在。

三、 企业中内部风险控制体系的形成。

四、内部审计在公司管理中所起到的作用。 五、加强企业内部审计的有效措施 。 六、内部审计与公司治理的关系分析。 七、企业管理中内部审计质量的把控。

八、外部审计和内部风险控制在企业管理中的区别。 九、结论 企业管理中内部控制的重要性。 参考文献

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