借鉴国外经验完善我国中小企业融资担保体系

———　全壁全　张小艳　（郑州大学商学院　河南郑州４５０００１）　——　借鉴国外经验完善我国中小企业融资担保体系　摘要：在世界各国的经济发展中，中小企业居于十分重要的地位，在我国的经济发展中也起着Ｎ．－］－替代的作用，近些年作用更加的突　出。但是，融资难一直困扰着中小企业的发展，要做大做强企业变得步履维艰。信用担保制度是目前世界上大多数国家使用的效果最佳的　种金融支持制度。本文目的是在其他学者的研究基础上，参照国外建立健全中小企业融资担保体系的宝贵经验，针对我国信用担保体系　一的建立和完善中的困难提出策略建议。　关键词：中小企业融资担保体系；直接融资；间接融资　中图分类号：Ｆ２７６．３　文献标识码：Ａ　文章编号：１６７３—０９９２（２０１０）０７—０３６０—０１　一、国外融资担保体系的建设　（１）日本的中小企业信用担保体系　信用保证协会和信用保险公库是日本中小企业信用担保体系的两个　主要部门，共同承担着为日本中小企业融资的职责。为保障信用保证制　度正常发挥作用，日本建立了一整套比较科学完整的支撑系统，可概括为　一项基础、三大支柱。一项基础即基本财产制度，三大支柱是由信用保证　保险制度、融资基金制度和损失准备金制度组成。信用保证保险制度是　由于中小企业信用风险大、负债能力低，信用保证协会不可能根据风险损　失率来确定保证费用标准，为此，政府出资成立中小企业信用保险公库，　对信用保证协会进行保证保险。实行保证保险，大大提高了信用保证协　会的信用保障能力。在出现代偿的情况下，信用保证协会实际上只拿出　３０％的代偿金，其余７０％由保险公库事后交付，转化成为政府的保障债　务。融资基金制度是指信用保证协会的经营资金，除基本财产外，还有从　中央和地方政府筹措的借款，这项借款由信用保证协会存入相应的银行，　由于金融机构派生存款的放大功能，可以按７倍的乘数效应为银行作担　保放款提供资金来源。损失补偿金制度是指对于信用保证协会取得求偿　权而不能收回的损失，最终由政府预算拨款补偿。政府补助的损失补偿　金为预期不能收回的求偿权益的３０％，考虑到保证责任的７０％由保险公　库保险，这项制度最终由财政承担了信用保证协会承接信用保证业务的　风险，保障了国家和金融机构对信用保证协会投人的基金的安全。综合　来看，日本的信用保证基金制度和融资基金制度解决了信用保证的实力、　融资来源等问题，并通过存款业务运转所需经费。。信用保证保险制度和　损失补偿金制度分担并最终承担了信用保证风险，保证了信用保证协会　作为独立法人具有极强的公共保证能力和无可置疑的信誉。　（２）美国现行的中小企业信用担保体系　美国形成的是两元三个层次的小企业信用担保格局，两元指美国小　企业署（ＳＢＡ）和进出口银行提供信贷担保，三层具体指：由美国ＳＢＡ直　接操作的全国性小企业信用担保体系；由地方政府操作的区域性专业担　保；社区担保。在实际的运行过程中，美国的信用担保体系的担保基金主　要来源于政府财政，国家规定担保体系与协作银行分担风险，担保机构不　进行全额担保，一般贷款保证的担保金额不超过于７５％一８Ｏ％，并且　对企业衽风险约束，美国的贷款保证要求主要的股东和经理人员提供个　人财产抵押，以增加业主和管理者的责任；制度透明，规范管理；担保贷款　可以证券化。除此之外，美国的顾问制度发达，这强化了专业技术的发　展，有效保护了担保业务中各方的利益，为担保机构专业化水平的提高创　造了条件；美国的担保行业区分十分清晰，其担保业务则呈现出越来越专　业化的特点。　（３）韩国目前实行的中小企业信用担保体系　韩国的中小企业进行信用担保要经过以下五个过程：填写信用担保　申请表之前必须进行咨询、申请担保、资信调查、信用评估、开具信用担　保。这担保体系中，对担保对象进行了严格的限制：信用等级低、有过担　保代偿的企业经营者、有银行逾期贷款的企业均为不合格企业，资信调查　时要对企业能力和经营状况做出评估，这些限制和严格的审查降低了信　用担保体系所面临的风险。在企业取得信用担保后若企业经营出现恶　化，韩国信用担保基金将动用一切司法手段进行资产保全，通过对资产进　行临时性扣押，防止财产向他人的转移，尽最大可能防范和减少损失。韩　国信用担保基金为韩国国民经济的发展做出了重大贡献：为中小企业提　供融资便利、成为扶持中小企业最行之有效的政策工具、促进了韩国经济　的发展。，　．３６０・Ｉ　Ｃ魅ｈ力ａ　ｍ中　ｎ国ｇ　ａ　二、吸取国外成功经验，结合我国中小企业信用担保体系面临的实际　问题，提出的对策建议：　（１）减少对信用担保机制的行政干预　过多的行政干预使得担保机制没有将效用最大化发挥完全，没有意　识到自主经营、自负盈亏的危机感，伴随而来可能存在的“人情性担保和　指令性担保”使得中小企业尽可能的通过非法途径去获得贷款，而失去走　合法途径去获得申请担保的信心，增加企业融资负担，有些企业甚至丧失　申请担保信心走保守路线，舍去将企业做大做强的机会。总之，过多的行　政干预会阻碍资源配置的合理化。政府应给予有力的扶持，成为担保机　制的强大后盾，但不能成为担保机制的主宰。　（２）完善风险分散机制和资金补偿机制　借鉴日本和美国的经验，由银行和信用担保机构共同承担风险，分级　负责，设立收支差额变动储备金或将企业主要人员私人财产抵押，建立类　似信用保证保险制度等来分散风险，共担风险。建立再担保制度是完善　我国信用担保体系的必要条件和必然要求，国际担保业的发展历史已经　充分证明了这一点。担保机构可以参加城市中小企业信用担保机构提供　的再担保来分散风险。完善资金补偿机制，向韩国学习，尽可能将风险降　到最低，如果出现代偿情况，要及时寻求司法途径对代偿资金向企业催收　和追偿，最终将通过法院拍卖的方式处理现有的一切抵押物，对已无法通　过所有途径取提得的代偿资金由政府给予部分补偿。　（３）大力发展中小企业互助担保方式　这是针对我国的中小企业所处环境提出的，也是结合我国实施的＿二　体两翼三层的政策提出的，政策性担保比重过大会引起行政干预影响资　源的优化配置，应更多的发展商业性担保和企业间的互助担保，充分发挥　民间资本在担保体系中的基础性作用。影响互助担保机构建立和发展的　一个重要问题是资金来源和资金规模，目前有很多互助担保机构就是因　为规模太小而作用有限。所以扩大资金来源和规模显得很是必要。解决　的途径除了鼓励更多的中小企业参加，提高中小企业的参与程度外，还可　以允许互助担保机构从社会公众那里筹集资金，可以鼓励国内外捐赠资　金流向互助担保机构，并且加大中小企业互助担保在融资担保体系中的　份额，实现良好的政府担保与民间担保分工机制。鉴于中小企业在国民　经济和社会发展中的地位和作用，鼓励社会捐赠资金流向中小企业互助　基金能够使捐赠资金产生更大的效用，具有更深远的意义。　（４）完善中小企业担保的法律制度　我国信用担保相关法律还牌初级和不完善的阶段。目前已出台的相　关法律法规对担保人担保机构的权益保护不完善，《担保法》对担保行业　的法律保护力度不够，为此，我们需要出台更加合理有效的保护担保方和　债务者双方利益的法律法规，这就需要解决以下几个问题：要强制相关单　位如政府公用事业单位、工商企业和行业协会等在保护国家秘密，企业商　业秘密和个人隐私的同时公开有关信用数据；国家机密和商业机密要受　到严格的保护；要加强对信用中介机构的监管；保障信用数据真实性和时　效性；规范信用产品的供给，引导信用产品的需求。　参考文献：　［１］陈晓红，郭声砚．中小企业融资．经济科学出版社ｒＭＪ．２０００．ｎ．　［２］陈晓红．中小企业融资（Ｍ３．经济科学出版社．２０００．　［３］－Ｉ－＃ｑ．余．我国中小企业信用担保体系研究．山东大学硕士学位论文　２００６．１０．