财务科部门及各岗位廉政风险点30680

财务科部门及各岗位廉政风险点

一、财务科廉政风险点

（一)业务流程风险内容及形式

如果对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险.

（二）制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

二、财务科长廉政风险点

(一)思想道德风险内容及形式

1. 有放松政治理论学习，造成信仰淡漠、进取心减退的风险;

2.存在宗旨意识淡薄，无私奉献意识不牢的风险。

(二)岗位职责风险内容及形式：

1。财务管理松懈，监管不力,易出现不廉洁行为风险;

２.不认真执行预算,开支不合理，出现挪用资金风险；

３.国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险；

４。财务不真实,出现“小金库\"风险;

５.资金管理混乱，易出现贪污风险；

６。物资采购中易出现请吃及回扣风险；

（三）外部环境风险内容及形式：

易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕,放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

三、副科长廉政风险点

（一)思想道德风险内容及形式

1.存在政治理论学习主动性不够的风险;

2。 存在工作进取精神不足，安于现状的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

1.存在财务制度学习不够扎实，不能高标准完成工作任务风险；

2。存在财务制度不能落到实处，流于形式、效果不佳的风险；

3.在财务支出审批中,碍于人情或压力，导致手续不齐，会计基础工作下滑的风险;

4。存在工作主动性不强，工作不力，影响工作落实的风险.

(三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响，容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。

四、会计岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1。学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

(二）岗位职责风险内容及形式

１。因工作失误,对单据审核不严格,出现违反财务管理规定的风险;

２。不坚持原则，对违反财务制度的现象不抵制,给单位带来损失风险；

3。记帐不规范，易出现报表数据不准确风险.

（三)外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，容易出现享乐思想，易放松警惕，受拜金主义思想腐蚀，意志薄弱，出现以权谋私现象发生的风险.

五、出纳岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1。学习主动性不够，对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

１.存在现金支取错误，票据保管不当风险；

２.存在挪用公款风险.

(三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，意志薄弱，出现风险防范意识淡化的风险。

六、预算管理岗位廉政风险点

（一)思想道德风险内容及形式

1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2。存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

（二）岗位职责风险内容及形式

1.存在预算编制不合理，不全面，对收入、支出估计不合理风险； 存在主动学习财经法规的积极性不够,严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险；

2. 存在预算编制随意性较大,内容不够完整、细化的风险;

3。 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立,有无法评定预算编制水平的高低的风险；

4。 存在用款计划申报不结合实际，影响国库支付进度的风险;

5.对预算执行严肃性认识不够，存在有预算不执行,超预算执行和无预算执行的风险。

（三）外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响，容易出现自由散漫风险。

七、国有资产管理岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1。学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险；

2.存在责任心不强，服务意思淡漠的风险.

（二）岗位职责风险内容及形式

未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定入账、处置资产,造成资产流失风险。

（三）外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响,放松对自己行为的约束监督，致使工作失误的风险.

八、监控会计岗位廉政风险点

（一）思想道德风险内容及形式

1。存在责任心不强,给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险；

2。存在满足现状，降低对自己的要求，放松业务学习，不思进取、得过且过，放松严于律己要求,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险。

（二)岗位职责风险内容及形式

1.存在缺乏财务分析必要的业务知识，导致对下属单位财务状况不能全面监控的风险。

2.存在因对财务分析缺乏必要的业务经验，导致财务监控分析不透彻的风险。

（三)外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气，放松警惕，放松对自己行为的约束监督，致使工作失误，以权谋私现象发生的风险。