对构建内控合规文化的思考

金融实务　规文化建设是银行业金融机构实施　程序，确保制度执行的可操作性。　２．　内控制度的制定必须系统科学。　要形成统一的内控制度制定规划．按照业　务流程来制定内控制度。根据业务的发展、　风险点的转移以及环境的改变及时修订内　控制度．同时转变过去以事后惩罚为主的　Ｈ风险为本管理的重要载体．是风险内　控管理的重要手段。目前我国商业银行仍　然存在着内控制度建设相对滞后、执行不　力、监督缺乏效力等问题。因此，加强内控　合规文化建设是当前商业银行规范操作行　为、遏制违纪违规问题、防范案件发生、加　强合规管理、全面防范风险、提升经营管理　水平的需要　内控思路，切实加强风险的事前识别和事　中评估的内控制度设计．使内控制度真正　成为风险的防御线。　（二）以人为本，创建科学的合规风险　管理机制　银行合规文化与内控制度建设中存　在的问题　１．要设立合规部门或专职合规岗位，　界定其职责．使其独立于银行的经营活动。　（一）内控制度不够健全　１．内控制度设置不够完善，针对银行　业务经办人员的内控制度比较多，而对各　级管理者的内控制度约束相对缺乏，存在　控制盲点。　银行高层应确保合规部门报告路线的畅　通，并采取切实措施使合规部门不用担心　来自有关方面的抵制或冷遇；应给予合规　管理部门足够的资源支持，重视发挥合规　管理部门的作用．协助其有效管理风险。　２．通过一定方式对所有员工和负责　２．内控制度建设滞后于业务发展．缺　乏前瞻性。同时，由于缺乏对制度的适时调　整，一些不适宜的制度仍在执行，形成了有　令不行、有禁不止的现象。　３．内控制度分散．缺乏系统性。我国　大多数商业银行仍然是“部门银行”而非　“流程银行”。内部缺乏统一的内控制度建　含　对褶鬻闪整　观累　竞　了匕　人进行岗前的合规培训，通过培训使其系　统地了解和掌握各项规章制度．达到对工　作中的“规”了如指掌。　３．建立有效的激励机制。有效落实问　责制，确保奖惩分明，违规必究。纠正“重经　营业绩、轻内控管理”的绩效考核理念，确　设规划，各部门自行制定规章，从而形成各　自为政、分头管理的局面，造成了银行内控　制度数量多。控制目标难以统一的现象。　４．内控制度程式化，可操作性不强。　一立内部控制优于业务拓展的理念．合理摆　方面．制度设计者制定制度时会偏离实　嚣　蠹　规现象轻描淡写．导致合规文化氛围难以　正业务拓展与风险管理的关系。　（三）领导在合规文化建设中应率先垂　范　银行管理层应该充分承担合规责任，　在全行积极倡导合规文化和合规理念．要　际。导致一些内控制度在实际工作中很难　操作。另一方面，不少制度规定又存在着模　率先垂范。做合规的楷模，只有自上而下地　糊化的概念．在涉及操作层面的各个业务　完善奖惩制度．对违规行为的处罚往往以　实行诚信与正直的行为准则．良好的合规　环节时往往采取原则性的提法。导致对制　“是否造成损失”作为评判标准，　从而对违　文化才能蔚成风气。度的理解和执行存在较大的差异。　原因在于内控制度缺乏科学的量化评价体　系．好与坏的区分标准模糊，奖惩制度无法　建立．激励机制跟不上．内控制度执行自然　无法到位。　（二）合规文化相对缺失　（四）树立合规人人有责、主动合规、合　规创造价值等理念　５．内控制度执行不到位，流于形式。　形成。　树立“合规人人有责”的观念．培养员　构建合规文化与健全内控制度的构　工的合规意识。强化“合规创造价值”的理　念。合规风险管理本身并不能直接为银行　增加利润。但却能通过系列的合规活动避　（一）以建设合规文化为契机．健全内　免业务活动发生风险。　１．员工合规意识与观念不强。一些管　控制度，为合规文化建设奠定制度基础　理层或领导者合规意识淡薄。示范作用没　商业银行要建立起符合市场经济规则　１．内部控制体系要从决策层、管理　和金融企业内部风险控制要求的管理体制　有发挥．导致上行下效。同时上下级机构之　层、操作层分别设计。加强对决策层与管理　和运行机制．把合规理念融入内控制度的建　间以及管理层与员工之间存在着“相互博　层的内控制度建设，在内控制度面前人人　设和执行过程中。内控制度的建立应秉承合　弈”的文化，制约了政策的制定及其执行的　平等，不搞特殊化。同时要充分考虑操作层　规理念，执行须凸显合规价值，监督应依托　效力。　面制度设计的可执行性，制定可供各个岗　合规机制，完善应重在合规创新。　（作者单位：农业银行江阴市西区支行）　２．合规激励约束机制扭曲。银行没有　位人员使用的业务政策、行为手册和操作　全垦史塞　！　塑型　总第３１０期　现代金融２００８年第１２期