作为一个资深老会计,深知财务三大报表做的重要性，但其中以现金流量表的编制难度最大，手工编制现金流量表10个人会有10个不同的结果，所以如何利用系统来自动生成现金流量表就很关键了.
第一种：在建现金科目的时候，此科目选择现金流量项目来核算，在填制凭证的时候必须录入现金流量项目，凭证才能保存 现金流量表的公式如下： 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 本期金额 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.01.01\累计金额 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.01.01\ 收到的税费返还 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.01.02\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.01.02\ 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.01.03\=SUM(B3:B5) =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.01\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.01.03\=SUM(C3:C5) =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.01\ 支付给职工以及为职工支付的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.02\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.02\ 支付的各项税费 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.03\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.03\ 支付其他与经营活动有关的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.04\CT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.04\=SUM(B7:B10) =B6-B11 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.04\CT(\"1001:1012|现金流量项目|CI1.02.04\=SUM(C7:C10) =C6-C11 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.01.01\|CI2.01.01\ 取得投资收益收到的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.01.02\|CI2.01.01\ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.01.03\|CI2.01.03\ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.01.04\|CI2.01.04\ 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.01.05\|CI2.01.05\=SUM(B14:B18) =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.01\=SUM(C14:C18) =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.01\ 投资支付的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.02\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.02\ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.03\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.03\ 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.04\=SUM(B20:B23) =B19-B24 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.01.01\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI2.02.04\=SUM(C20:C23) =C19-C24 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.01.01\ 取得借款收到的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.01.02\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.01.02\ 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.01.03\=SUM(B27:B29) =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.01.03\=SUM(C27:C29) 偿还债务支付的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.02.01\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.02.01\ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.02.02\=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.02.02\ 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额
=ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.02.03\=SUM(B31:B33) =B30-B34 =B12+B25+B35+B36+ =ACCT(\"1001:1012\\"\") =B37+B38 =ACCT(\"1001:1012|现金流量项目|CI3.02.03\=SUM(C31:C33) =C30-C34 =C12+C25+C35+C36 =ACCT(\"1001:1012\\"\") =C37+C38 第二种：不通过现金流量项目核算来生成现金流量表，用指定现金流量项目的方法来出表，适用于现金科目未设置核算项目的凭证。 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 本年累计 =ACCTCASH(\"CI1.01.01\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.01.02\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.01.03\,1,0,\"\") =SUM(B3:B5) =ACCTCASH(\"CI1.02.01\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.02.02\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.02.03\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.02.04\,1,0,\"\") =SUM(B7:B10) =B6-B11 =ACCTCASH(\"CI2.01.01\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.02\本月金额 =ACCTCASH(\"CI1.01.01\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.01.02\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.01.03\,0,0,\"\") 0 =ACCTCASH(\"CI1.02.01\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.02.02\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.02.03\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI1.02.04\,0,0,\"\") =SUM(C7:C10) =C6-C11 =ACCTCASH(\"CI2.01.01\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.02\,1,0,\"\") 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 =ACCTCASH(\"CI2.01.03\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.04\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.05\,1,0,\"\") =SUM(B14:B18) =ACCTCASH(\"CI2.02.01\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.02.02\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.02.03\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.02.04\,1,0,\"\") =SUM(B20:B23) =B19-B24 =ACCTCASH(\"CI3.01.01\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.01.02\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.01.03\,1,0,\"\") =SUM(B27:B29) =ACCTCASH(\"CI3.02.01\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.02.02\,1,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.02.03\,1,0,\"\") =SUM(B31:B33) =B30-B34 =B12+B25+B35+B36 =ACCT(\"1001:1002\,\"\") =B37+B38 ,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.03\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.04\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.01.05\,0,0,\"\") =SUM(C14:C18) =ACCTCASH(\"CI2.02.01\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.02.02\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.02.03\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI2.02.04\,0,0,\"\") =SUM(C20:C23) =C19-C24 =ACCTCASH(\"CI3.01.01\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.01.02\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.01.03\,0,0,\"\") =SUM(C27:C29) =ACCTCASH(\"CI3.02.01\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.02.02\,0,0,\"\") =ACCTCASH(\"CI3.02.03\,0,0,\"\") =SUM(C31:C33) =C30-C34 =C12+C25+C35+C36 =ACCT(\"1001:1012\,\"\") =C37+C38
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