1） 进行系统注册（注意：如果需要进行角色、用户、新建帐套、备份或导入帐套的操作，
则需要以用友系统的系统管理员身份进行注册，也就是admin） 2） 按如下表进行用户（先不设置权限） 操作员编号 姓名 111 113 115 116 117 118 仁渴 龚冰冰 何玉琪 何国俊 陈静 王丽 权限 帐套主管 出纳 总账、应收应付管理、工资管理、固定资产管理、存货核算、UFO报表模块 总账、应收应付管理、工资管理、固定资产管理、存货核算、UFO报表模块 所有权限，主要负责单据审核和帐套管理 基础资料、总账、应收应付和固定资产系统的操作权限 说明 总经理 财务会计 财务主管 财务总监 财务会计 3） 新建帐套 4） 确定其权限
5） 确立核算模式和启用日期 6） 以帐套主管的身份登陆 7） 备份帐套数据
实验二 帐套基础档案设置 1） 设置部门档案 部门编码 1 2 3 4 5 501 2） 设置人员档案 人员编码 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 姓名 仁渴 张平 龚解园 陈成 何亮 董风 徐明 何树财 何平 何玉琪 何国俊 陈静 王丽 人员类别 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 在职人员 所属部门 总经理室 生产部 生产部 工程部 销售一部 销售一部 销售二部 采购部 财务部 生产部 生产部 财务部 财务部 是否业务员 否 是 是 是 是 是 是 是 是 否 否 是 是 备注 总经理 生产主管 仓管 技术工程师 销售工程师 销售工程师 销售工程师 采购经理 主管会计 会计 会计 部门名称 总经理室 行政部 人事部 财务部 销售部 销售一部 部门编码 502 6 7 8 9 10 部门名称 销售二部 计划部 采购部 库管部 生产部 工程部 3） 设置地区分类 编码 01 02 01001 01002 01003 01004 02001 02002
4） 行业分类设置 编码 1 2 201 202 5） 供应商分类设置 编码 01 02 03 04 6） 供应商档案 编码 001 002 003 004
7） 客户分类设置 分类编码 01 02 03
8） 客户级别设置 01 02 03 04 VIP客户 重点客户 普通客户 零散客户 分类名称 国有企业 美资企业 私营企业 名称 苏州新元电子有限公司 深圳芳威贸易有限公司 深圳信合包装材料厂 深圳东方货运公司 所属分类 电脑配件供应商 电脑配件供应商 包装材料供应商 其他供应商 名称 电脑配件供应商 散件供应商 包装材料供应商 其他供应商 名称 政府机关 制造业 电子 服装 名称 国内 国外 华南 华北 华东 西南 美国 日本
9） 客户档案设置 客户编码 001 002 003 004
10） 01 02 03 04 05 存货分类 原材料 半成品 产成品 其他 应税劳务 客户名称 北京远东集团 上海上思实业 深圳凯丰集团 深圳宏元公司 所属分类 国有企业 美资企业 私营企业 私营企业 处理存货业务有两种方式：
通过直接填制记账凭证的方式来处理存货的出入库业务； 启用存货核算系统，通过出入库单据来处理出入库业务，这些业务会自动生成记账凭证传至总账系统中。 11） 计量单位 001 002 003 004 005 006 12） 存货档案 计价方式：例子 存货编码 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 所属仓库 产成品 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 原材料 半成品 杂品库 杂品库 应税劳务 存货名称 电脑整机 显示器 鼠标 键盘 主机箱 CPU 256M内存条 集成主板 DVD光驱 40GB硬盘 电脑主机 包装纸箱 螺丝钉 运输费 计量单位 台 台 只 只 台 只 条 块 只 只 台 个 盒 个 所属类别 成品类 材料类 材料类 材料类 材料类 材料类 材料类 材料类 材料类 材料类 半成品类 其他类 材料类 应税劳务 存货属性 销售、自制 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、外购、生产耗用 销售、生产耗用、自制、在制 外购、生产耗用 外购、生产耗用 应税劳务 台 只 条 个 盒 块 015 021 031 032
13） 类别字 记 自 14） 币名 汇率小数位 最大误差 汇率方式 折算方式 1月份汇率 15） 类型 资产 资产 资产 资产 资产 资产 资产 负债 成本 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 级次 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 原材料 杂品库 产成品 产成品 凭证类别 256M40G主机 台 白色包装纸箱 个 256M40G电脑 台 512M80G电脑 台 材料类 材料类 成品类 成品类 销售、外购、生产耗用 外购、生产耗用 销售、外购、自制 销售、外购、自制 类别名称 记账凭证 和氏公司凭证 外币设置 美元 5 0.00001 固定 外币×汇率＝本位币 8.1 限制类型 无限制 无限制 港币 5 0.00001 固定 外币×汇率＝本位币 1.05 会计科目 科目编码 100101 100102 100103 100201 100202 113301 113302 218101 410503 550101 550102 550103 550104 550106 550201 550202 550203 550204 550205 科目名称 外币币种 计量单位 辅助帐类型 人民币 美元 港币 美元 港币 部门核算 个人往来 个人往来 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 帐页格式 金额式 外币金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 余额方向 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 工行账户 招行账户 其他部门应收款 其他个人应收款 其他个人应付款 折旧费 差旅费 运输费 业务招待费 折旧费 房租 差旅费 办公费 水电费 邮电费 交通费 损益 损益 损益 损益 损益 损益 2 2 2 2 2 2 550206 550207 550208 550209 550210 550211 会议费 招待费 通信费 薪资 房租 折旧费 部门核算 部门核算 个人往来 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 借 借 借 借 借 借 辅助帐类型：
客户往来：1111 1121 1122 部门客户：1131 2131
部门核算：113301 550101 550201～550207 个人往来：113302 218101 550208 部门供应商：1151 2111 2121 项目核算：1605 1603 16） 项目目录 厂房名称 核算科目 17） 1 2 201 202
18） 10天内 20天内 30天内 付款条件 付款条件 优惠5％ 优惠2% 不优惠 结算方式 现金 支票 现金支票 转账支票 科技园厂房、西丽厂房 在建工程、在建工程减值准备 信用天数 19） 银行档案 20） 本单位开户银行 001
中国工商银行深圳分行科苑分行 123456789012 暂封标志 否
21） 仓库档案 编码 01 02 03 04 22）
收发类别
名称 材料库 半成品库 成品库 杂品库 成本计价方式 全月平均 全月平均 全月平均 全月平均 属性 普通仓 普通仓 普通仓 普通仓 1:入库类别 11：原材料采购入库 12：半成品入库 13：产成品入库 14：退料入库 15：调拨入库 16：盘盈入库 17：其他入库 23） 编码 1 24） 编码 1
25） 常用摘要 销售类型 采购类型 收发标志：收 2：出库类别 21：原材料领用出库 22：半成品出库 23：产成品销售出库 24：样品出库 25：调拨出库 26：盘亏出库 27：其他出库 收发标志：发 名称 原材料采购入库 入库类别 原材料采购入库 名称 普通销售 入库类别 产成品销售出库 01：投入资金 02：银行借款 03：还款 04：业务招待费 系统初始化设置
模块初始化设置包含3部分： 各模块中的业务参数设置 各模块中期初余额的录入
功能模块在生成向总账传递的记账凭证时的业务规则
总账系统初始化设置
总账系统中期初余额的录入指的就是各会计科目的期初余额 科目名称 现金（1001） 人民币（100101） 美元（100102） 银行存款（1002） 工行账户（100201） 招行账户（100202） 应收账款（1131） 原材料（1211） 包装物（1221） 自制半成品（1241） 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 币别/计量 人民币 人民币 人民币 美元 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 期初余额 15000 10000 5000 625 16387.6 10000 6387.6 53010 131230 500 40000 库存商品（1243） 固定资产（1501） 累计折旧（1502） 预收账款（2131） 实收资本（股本）（3101） 借 借 贷 贷 贷 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 35000 129500 7927.6 10000 402700
应收账款会计科目期初余额明细（部门客户往来核算） 日期 2005.12.01 凭证号数 1 部门名称 销售一部 客户名称 摘要 方向 借 本币期初月 53010 北京远东集团 销售电脑整机 预收账款会计科目期初余额明细（部门客户往来核算） 日期 2005.12.10 凭证号数 2 部门名称 销售一部 客户名称 摘要 方向 贷 本币期初月 10000 北京远东集团 预收款 应收账款管理系统初始化设置 操作流程：
应收管理系统的初始设置包括会计科目设置、坏账准备设置、帐期内帐龄区间设置、逾期帐龄区间设置、报警级别设置、单据类型的设置 1．设置科目 应收科目（本币） 预收科目（本币） 销售收入科目 应交增值税科目 销售退回科目 银行承兑科目 商业承兑科目 现金折扣科目
1131（应收账款） 2131（预收账款） 5101（主营业务收入） 21710105（销项税额） 5101（主营业务收入） 1111（应收票据） 1111（应收票据） 5503（财务费用） 控制科目设置 001 002 003 产品科目设置 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 013 014 021 结算方式 结算方式 现金 现金 现金支票 转账支票 坏账准备设置 提取比率 准备科目 对方科目 坏账准备期初余额 帐龄内帐龄区间和逾期帐龄区间设置 序号 01 02 03 报警级别设置 序号 01 02 03 04 起至比率 0-10% 10%－20% 20%－30% 30%以上 总比率（） 10 20 30 级别名称 A B C D 起至天数 1~30 31～60 61以上 总天数 30 60 2% 1411（坏账准备） 5503（财务费用） 0 币种 人民币 美元 人民币 人民币 科目 100101 100102 100201 100201 电脑整机 显示器 鼠标 键盘 主机箱 CPU 256M内存 集成主板 DVD灌区 40G硬盘 电脑主机 螺丝钉 运输费 包装纸箱 远东 上思 凯丰 单据类型设置 按默认设置 录入应收款期初余额
应收账款期初单据 单据类型 单据编号 单据日期 客户 科目 币种 人民币 方向 借 本币金额 部门 业务员 何亮 何亮 销售专0000000001 2005-11-1 用发票 北京远1131 东集团 53010.00 销售一部 10000.00 销售一部 收款单 0000000001 2005-11-10 北京远100201 人东集团 民币 选项设置 应付款管理系统操作流程：
贷
处理应付款业务时，各业务对应总账中的基本会计科目 应付科目（本币） 预付科目（本币） 采购科目 应交增值税科目 销售退回科目 银行承兑科目 商业承兑科目 现金折扣科目 控制科目设置 供应商代码 001 002 供应商简称 新元电子 芳威贸易 2121（应付账款） 1151（预付账款） 1201（物资采购） 21710105（销项税额） 5101（主营业务付入） 2111（应付票据） 2111（应付票据） 5503（财务费用） 003 产品科目设置 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 013 014 021 结算方式 现金 现金 现金支票 转账支票 帐龄区间逾期帐龄区间 序号 01 02 03 报警级别设置 序号 01 02 03 04 起至比率 0-10% 10%－20% 20%－30% 30%以上 起至天数 1~30 31～60 61以上 币种 人民币 美元 人民币 人民币 信合包装 电脑整机 显示器 鼠标 键盘 主机箱 CPU 256M内存 集成主板 DVD灌区 40G硬盘 电脑主机 螺丝钉 运输费 包装纸箱 科目 100101 100102 100201 100201 总天数 30 60 总比率（） 10 20 30 级别名称 A B C D 处理应付款业务时，结算方式对应总账中的会计科目
单据类型按照默认设置 录入期初余额
固定资产管理系统初始化设置
以卡片形式登记，可以处理固定资产的维修、自动计提折旧、部门转移等业务，处理一共固定资产多部门使用的情况。
第一次进入固定资产模块的初始化 选项设置
部门对应折旧科目设置：设置每一个部门相对应的这就可吗。如果不设置部门的对应折旧科目，则所有的折旧都只归集为一共总的折旧科目（1502） 资产类别设置 编码 01 02 03 类别名称 办公用品 车辆 其他 折旧方法 平均年限法（一） 平均年限法（二） 工作量法 增减方式设置：提供一些默认的增减方式。使用默认 使用状况设置：使用默认
折旧方法设置：系统该处默认的折旧方法，不能删除和修改。可根据需要自行增加 固定资产卡片项目设置
核算单位需要自定义卡片项目，系统项目和自定义项目构成了卡片项目目录。 卡片样式定义：指卡片的的整体外观 录入原始卡片 基本信息 资产类别 办公设备 资产编码 01003 名称 数量 计量单位 台 1 部门及其他 固定资产科目 1501 累计折旧科目 1502 折旧费用科目 550104 原值与折旧 币别 原币金额 人民币 3500 2005-05-12 7 591.7 200 平均年限法（一） 联想电脑1 使用部门 总经理室 开始使用日期 已使用期间数 累计折旧 预计净残值 折旧方法 预计使用期间数 36个月 入账日期 2005-05-12 存放地点 办公室 使用状况 正常使用 变动方式 购入 基本信息 资产类别 办公设备 资产编码 01004 名称 数量 计量单位 台 1 部门及其他 固定资产科目 1501 累计折旧科目 1502 原值与折旧 币别 原币金额 人民币 3500 2005-05-12 7 591.7 200 平均年限法（一） 联想电脑2 使用部门 部门及其他 财务部 开始使用日期 原值与折旧 币别 原币金额 已使用期间数 累计折旧 预计净残值 折旧方法 折旧费用科目 550104 预计使用期间数 36个月 入账日期 2005-05-12 存放地点 办公室 使用状况 正常使用 变动方式 购入 基本信息 资产类别 办公设备 资产编码 01005 名称 数量 计量单位 台 1 固定资产科目 1501 累计折旧科目 1502 人民币 3500 2005-05-12 7 591.7 200 平均年限法（一） 联想电脑3 使用部门 部门及其他 办公设备 02001 金杯汽车 台 1 车库 正常使用 购入 固定资产科目 累计折旧科目 使用部门 折旧费用科目 工程部 开始使用日期 已使用期间数 累计折旧 预计净残值 折旧方法 折旧费用科目 550104 预计使用期间数 36个月 入账日期 2005-05-12 存放地点 办公室 使用状况 正常使用 变动方式 购入 基本信息 资产类别 资产编码 名称 计量单位 数量 入账日期 存放地点 使用状况 变动方式 原值与折旧 1501 1502 550104 币别 原币金额 预计使用期间数 已使用期间数 累计折旧 预计净残值 折旧方法 人民币 114000 2005-07-01 90个月 5 7033.4 15000 平均年限法（一） 人事部、财务部 开始使用日期 2005-07-01 执行固定资产与总账系统对账
对卡片进行管理
薪资管理系统初始化设置 U8的薪资管理系统使用灵活
启动工资管理系统并建立工资帐套
初始化：1 参数设置 工资类别个数和是否核算计件工资 2 扣税设置 是否从工资中代扣个人所得税 3 扣零设置 4 人员编码
选项： 以上设置有些还可以在选项中重设 基础设置：
人员附加信息设置：丰富人员档案，方便核算单位对人员进行更有效的管理 性别 婚否 人员档案信息： 薪资部门名称 总经理室 生产部 库管部 工程部 销售一部 销售一部 销售二部 采购部 财务部 生产部 生产部 财务部 财务部 编号 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 姓名 仁渴 张平 龚解园 陈成 何亮 董风 徐明 何树财 何平 何玉琪 何国俊 陈静 王丽 类别 账号 中方 是否计税 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 工资停发 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 否 计件工资 否 否 否 否 否 否 否 否 否 是 是 否 否 性别 男 男 女 婚否 已婚 已婚 男、女、未确定 已婚、未婚、离异 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 在职人员 12345678901 是 工资项目名称 工资项目名称 应发合计 扣款合计 实发合计 本月扣零 上月扣零 代扣税 计件工资 基本工资 交通补贴 迟到扣款 1 2 3 类型 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 数字 长度 10 10 10 8 8 10 10 8 8 8 小数 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 增减 增项 减项 增项 其他 其他 减项 增项 增项 增项 减项 工资项目计算公式 应发合计＝计件工资＋基本工资＋交通补贴 扣款合计＝贷扣税＋迟到扣款 实发合计＝应发合计－扣款合计 计件工资标准
电脑组装 硬件组装 软件按照 计件工资方案 部门选择生产部 方案编号 01 02 方案名称 生产硬件组装 电脑组装 硬件组装 计件单价 5.000000 6.000000 停用 生产部软件安装 软件安装 存货核算系统初始化设置 选项设置 期初数据 仓库 成品库 材料库 半成品库 杂品库 材料库 对应会计科目 存货分类编码 01 02 03 04 收发类别编码 11 13 21 23 收发类别名称 原材料采购入库 产成品入库 材料领用出库 产品销售出库 对方科目编码 1201 410101 410101 5401 对方科目名称 物资采购 基本生产成本 基本生产成本 主营业务成本 存货分类名称 原材料 半成品 产成品 其他 存货科目编码 1211 1241 1243 1221 存货科目名称 原材料 自制半成品 库存商品 包装物 存货名称 电脑整机 显示器 电脑主机 白色包装纸箱 螺丝钉 数量 10台 20台 20台 100个 2盒（1盒300颗） 成本单价 3500元 900元 2000元 5元 15元/盒 日常业务处理
1． 总账系统填制凭证
企业发生一笔业务，就需要新增一张凭证来对该业务进行记录。为了满足记账的基本要求，一张凭证均应具备以下基本内容： 记账凭证的名称 填制记账凭证的日期 记账凭证的编号
经济业务事项的内容摘要
经济业务事项所设计的会计科目及其记账方向 经济业务事项的金额 记账标记
所附原始凭证张数
会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签单
实务1：在模拟帐套中，新增一张凭证。报销一笔部门（财务部）办公费用，用自定义的凭证类别——和氏公司凭证
贷：现金－人名币（1001） 200元
借：管理费用－办公费－财务部（550202） 200元
2． 应收款系统日常处理
增加应收款
实务2：在帐套中，增加一张销售发票，并审核该销售发票 客户名称：北京远东集团 业务员：销售一部 何亮 购买产品：电脑整机 数量：10台
含税单价：3600元人名币
修改删除应收款的单据内容 审核应收款单据
只有经过审核的应收款单据才可以被系确认有效 弃审
已记账的单据弃审
收款单据处理
实务3：在帐套中，增加一张收款单。 客户名称：北京远东集团 业务员：销售一部何亮 结算方式：转账支票 金额：30000元人名币
审核该收款单，但并不立即制单 应收和收款单 进行核销
3． 应付款系统日常处理
新增一笔采购业务或其他应付款业务时，则需填制相应的应付单据 实务4：在帐套中，增加一张采购专用发票，并审核该采购发票 供应商名称：芳威贸易 业务员：采购部何树财 采购存货：显示器 数量：10台
含税总价：8000元人名币 主机箱数量：12台
含税总价：2500元人名币
实务5：在帐套中，增加一张付款单。 供应商名称：芳威贸易 业务员：采购部何树财 结算方式：转账支票 金额：10000元人民币
核销：只有经过审核的应付款和付款单据，才能被系统确认并进入核销处理
4． 固定资产中新增固定资产
实务6：增加一固定资产 固定资产编号：0006
固定资产名称：DELL笔记本 使用部门：销售部－销售一部 增加方式：直接购入 使用年限：4年
折旧方法：平均年限法（一） 开始使用日期：2006-1-1 原值：15000元人名币 净残值率：5％
5． 工资中计件工资处理
实务7：在帐套中，用下列数据完成计件工资的统计工作 人员编号 人员名称 日期 011 011 小计 合计
何国俊 何国俊 方案编号 方案名称 计件单价 电脑硬件组装 电脑软件安装 6.00 6.00 数量 10.00 12.00 22.00 22.00 计件工资 60.00 72.00 132.00 122.00 2006-01-01 01 2006-01-01 02 6． 存货核算日常处理
入库业务：包括填制采购入库单、产成品入库单和其他入库单 实务8：增加一张采购入库单
供应商名称：新元电子； 仓库：材料库； 部门：采购部 业务员：何树财
入库类别：原材料采购入库 存货名称：鼠标 数量：200 单价：15元
实务9：增加一张产成品入库单 部门：生产部 仓库：产成品库
入库类别：产成品入库 产品名称：电脑整机 数量：80
实务10：增加一张其他入库单 部门：库管部 才能更快：材料库 入库类别：盘盈入库 存货名称：键盘 数量：2 单价：50元
出库业务：包括填制销售出库单、材料出库单和其他出库单 实务11：增加一张销售出库单 客户名称：深圳凯丰集团 仓库：产成品库 部门：销售部一部 业务员：何亮
出库类别：产成品销售出库 存货名称：电脑整机 数量：50
实务12：增加一张材料出库单 部门：生产部 仓库：材料库
出库类别：材料领用出库 存货名称：鼠标 数量：100
实务13：增加一张其他出库单 部门：技术服务部 仓库：材料库
出库类别：样品出库 存货名称：鼠标 数量：1
7． 总账日常业务
查看凭证来源
实务14：进入888环球电脑演示数据，查看2005年10月记账凭证编号为“0072”凭证来源信息 生成常用凭证
实务15：在001帐套中，定义每个月为市场部人员报销固定的通信费用，用自定义的凭证类别——和氏电子凭证 贷：现金－人民币 300元
借：管理费用－通信费－销售一部、何亮 100元 借：管理费用－通信费－销售一部、董风 100元 借：管理费用－通信费－销售二部、徐明 100元 生成常用凭证，常用凭证代号“01”，说明“市场部通信费补足” 草稿凭证的处理 凭证修改
实务16：修改一张 凭证 凭证冲销
凭证记账后才能冲销 删除凭证
实务17：作废和恢复一张凭证 凭证整理
进行凭证整理：伸出作废的凭证，并对未记账的凭证重新编号
如果整理凭证之前，凭证已经打印出来，最好就不要再整理断号，因为这样会造成系统中凭证编号和已打印出来的凭证编号错位。 出纳签字
实务18：在001帐套中，以操作员“114龚解园”的身份注册，然后对 自0001号凭证执行出纳签字。 凭证审核
实务19：在001帐套中，以操作员“113龚冰冰”身份进行注册，审核实务18中出纳已签字的凭证。 凭证打印
实务20：进行凭证打印操作 凭证记账
实务21：进行凭证记账 实务22：进行凭证冲销 恢复记账前状态（ctrl+h）
自0001凭证――出纳签字――换一个人审核――记账――冲销――删除冲销（作废后凭证整理）――取消记账――弃审（以审核人身份登录）――进入到在填制凭证中可以找到，可以修改的状态。
8． 应收款系统日常业务
应收款核销
实务23：将实务2和实务3的收款单数据进行核销，核销金额30000元
票据管理：可对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理，记录票据详细信息，记录票据处理情况以及查询应收票据信息（包括即将到期且未结算完的票据）
转账：是处理应收账款时常遇到的业务。 四种类型：
应收冲应收：将一家客户的应收款转入到另一家客户中
预收冲应收：处理客户的预收款和该客户的应收款的转账核销业务 应收充应付：将指定客户的应收款冲抵指定供应商的应付款项
红票对冲：实现某客户的红字应收单与其篮字应收单、收款单与付款单冲抵的操作 实务24：在001帐套中，将客户北京远东集团的预收款10000元冲销应收账款。 坏账处理：计提坏账准备，坏账发生后处理和坏账收回后处理 坏账准备已计提成功，则本年度不能再做计提坏账准备。
实务25：在帐套001中，处理客户北京远东集团，产生一笔坏账1000元 坏账收回：
实务26：对实务25产生的坏账，进行坏账收回工作。 坏账查询
取消操作：如果用户进行了核销、坏账处理、转账、汇兑损益、票据处理、对账等操作，发现操作失误，则可以使用“取消操作”命令将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。
9． 应付款系统日常业务
应付款核销：用户日常进行的付款核销应付款工作 实务27：将实务4和实务5的付款单数据进行核销
选择付款：如果需要处理一次支付多个供应商、多笔款项的业务，则可以使用选择付款功能，而不需要一张一张的录入、保存、审核、核销付款单。
思考：为什么付款可以采取这种方式。收款不行，而是必须慎重的作坏账的计提。 票据管理 转账
4种类型： 应付冲应付：指将某一供应商的应付款转入另一供应商帐中。本功能可以实现付款业务在供应商之间进行转入、转出，实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商间入错户或合并户问题。
预付冲应付：可将预付供应商款项和所欠供应商的货款进行转账核销处理。 应付冲应收：是指用对某供应商的应付账款冲抵对某客户的应收账款 红票对冲：将同一供应商的红票及蓝字发票进行冲销
实务28：将002供应商的应付账款200元转入到001供应商中 取消操作
10． 固定资产中固定资产变动处理
资产减少：资产在使用过程中，因毁损、出售、盘亏等退出企业，该部分操作称为“资产减少”
注：只有经过月计提折旧的固定资产才能执行资产减少
实务29：减少一项固定资产（放到月末处理的月计提折旧后作）
资产变动：包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、折旧方法调整、使用年限调整、累计折旧调整、工作总量调整、净残值调整以及类别调整。 注：变动单不能修改，只有当月可以删除重做，所以仔细确认后再保存。
在具体的变动操作中。有一些地方需要注意。大多数的变动中，则当月原始录入或新增的资产不允许做这种变动业务。（思考：为什么？）
实务30：做一项固定资产变动（月末后，下个月作） 批量变动
实务31：做一项批量变动（同样原因，月末后，下个月作）
11． 存货核算日常处理
成本核算是存货核算系统的重要功能，通过存货核算系统可处理存货的入库成本、出库成本，还可以处理产成品成本分配。 产成品成本分配
产成品成本分配表用于对已经入库但未记明细账的产成品进行成本分配。 入库单操作员是仓库管理人员，成本分配由财务人员完成。
实务32：对实务9中的产成品，按80台电脑整机进行成本分配，总金额为256000元
若已启用存货核算模块，但在存货核算模块下没有【业务核算】和【财务核算】功能菜单项，这是怎么回事?
解决方案：在【存货核算】→【初始设置】→【期初数据】菜单树下的【期初余额】界面上点击\"记帐\"按钮成功即可，即使没有期初余额也需要期初数据记帐后才能进行【业务核算】的单据记帐等功能。
实务33：清除所分配的数据 单据记账与恢复记账 实务34：单据记账
单据记账用于将单据登记到存货明细账、差异明细账、差价明细账、受托代销商品明细账以及受托代销商品差价帐。恢复记账则是用于将已登记名下还能够的单据恢复到未记账状态。
先进先出、后进先出、移动平均、个别计价这四种计价方式的存货在单据记账时，由系统进行出库成本核算；全月平均、计划价、售价发计价的存货在期末处理处时，才由系统进行出库成本核算。 实务34：恢复记账
出纳管理：（基于888帐套来作）
核算单位在财务工作中会设置一位出纳人员，他的日常工作就是对现金、银行帐进行管理和查询，以便随时了解公司目前现金、银行信息。
期末处理
期末处理分成两大部分，一是月末要进行的业务处理，比如各功能系统需要制单生产记账凭证并将其传递到总账系统，固定资产月底时需要计提折旧等工作；二是当月所有业务都已全部处理完毕，需要执行月末结账功能，只有月末结帐后，才可以开始下月工作。
12． 应收款管理系统期末处理
① 制单处理：将应收款管理系统中的业务生成记账凭证，并将其传递到总账系统 实务35：所有单据分别制单 问题：核销需要生成凭证吗？
问题名称: 应收核销制单不能生成凭证
问题现象: 在应收款管理中进行核销制单时，当选择了要制的单据时，却出现提示：有效凭证分录为0,不能生成凭证
如果收款单和该收款单核销的发票的应收科目相同，并且该应收科目所对应的辅助项的信息相同，则认为该凭证无意义，所以不生成凭证
如果收款单和该收款单核销的发票的应收科目相同，并且该应收科目所对应的辅助项的信息相同，则认为该凭证无意义，所
解决方案: 以不生成凭证。例如：第一条分录：113101 客户：001，部门：001贷：100，第二条分录：113101 客户：001，部门：001
贷：-100，则该凭证无意义，所以不能生成凭证。
原因分析:
做核销不生成凭证的设置 ② 删除制单
实务36：删除已制所有凭证 ③ 合并制单
实务37：所有单据合并制单
实务38：删除并回复到单独制单后的状态，以便于月末结账 ④ 月末结账
实务39：进行月末结账 实务40：取消结账
13．
应付款管理系统期末处理
① 制单
实务41：为凭证单独制单 ② 月末结账
实务42：进行月末结账
14． 固定资产管理系统期末处理
① 工作量：当帐套内的资产有使用工作量法进行计提折旧时，每月计提折旧前必须录
入资产当月的工作量。 ② 计提折旧：自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，
根据录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧，然后制作记账凭证。
实务43：进行1月份的计提折旧。 ③ 查看折旧清单 ④ 查看折旧分配表 ⑤ 批量制单：可以同时为一批需要制单的业务连续制作记账凭证并传输到账务系统，
避免了多次制单的繁琐。凡是在业务发生当时没有制单的业务会被自动排列在批量制单表中。
实务44：进行批量制单 ⑥ 查询凭证 删除凭证（在凭证做错以后） ⑦ 月末处理中的对账：系统在运行过程中，应保证本系统管理的固定资产的价值和账
务系统中固定资产科目的数值相等。 实务45：进行对账 ⑧ 月末结账：月末结账每月进行一次，结账后当期的数据不能修改，在对账不平的情
况下是否可以执行月末结账，需要看在固定资产系统的选项中，是否勾选了“在对
账不平的情况下允许固定资产月末结账” ⑨ 回复月末结账前状态
15． 薪资管理系统期末处理
① 工资变动
提问：哪些原因会造成工资变动
实务46：在001帐套中，首先录入公司各职员的基本工资和交补，然后将所有销售部人员大交通补贴都增加10％ 人员编号 001 009 005 006 007 008 004 002 010 011 003 ② 工资分钱清单：适合以现金形式发放工资 ③ 扣缴所得税
实务47：在001帐套中，计算扣缴个人所得税 ④ 银行代发：核算单位在月底将工资报表输入成银行所需的数据格式，然后直接打印
或报盘给银行，由银行直接将工资发放到人员档案的银行账号中。 ⑤ 工资分摊：财务部门根据工资费用分配表，编制转账会计凭证，供登帐处理用。 ⑥ 工资表：用于显示本月工资的发放和统计情况，用户可以查询和打印各种工资表 ⑦ 工资分析表：以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，
产生各种报表，供决策人员使用 ⑧ 凭证查询 ⑨ 月末结账
姓名 部门 人员类别 基本工资 5000 3500 3000 3000 3000 3500 3500 3500 1000 1000 2000 交通补贴 1500 500 880 880 880 500 200 200 200 200 200 16． 存货核算系统期末处理
① 假退料业务：到月末时，如果车间已领用的材料未消耗完，下月需要继续耗用，为
了核算成本，则一般业务处理是盘点车间未用完的材料，做退料入库处理，这样就可以计算出车间实际消耗的材料有多少，但这样必定会很繁琐，于是用友软件中提供假退料业务处理，制作一张假退料入库单，下个月业务开始时，系统会自动生成一张该假退料单的回冲单，其实也就相当于这些材料再次被车间领料一样。
实务48：增加一张假退料单，单据为红字单据，部门：生产部；出库类别：材料领用出库；仓库：材料库；存货名称：鼠标；数量：-10 ② 对仓库进行期末处理：期末处理用来计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单
价及其本会计月出库成本；计算按计划价、售价方式核算的存货的差异率、差价率及其本会计月的分摊差异、差价；对已完成日常业务的仓库、部门、存货做处理。
问题：假退料单需要记账吗？ 材料：什么是假退料
假退料亦称假退库，指月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动的一种会计处理程序。
新《企业会计准则第1号——存货》第十四条规定，“企业应当采用先进先出法、加权平均法（包括移动加权平均法）或者个别计价法确定发出存货的实际成本。”在用友ERP——U8软件中，假退料功能依企业所采用的发出存货计价方法不同而有所区别。
假退料功能对假退料业务进行核算。假退料业务可用于车间已领用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要继续耗用，则可不办理退料业务，制造假退料单进行成本核算。下文分别予以说明。
【例】某服装厂（上市公司），采用先进先出法核算发出存货，所用财务软件为用友ERPU8。服装厂甲车间2008年3月领用布料50万米，用于生产女式西裤，本月实际消耗40万米，尚未消耗的10万米布料留到下月继续使用，经财务经理批准，该服装厂决定不办理退料业务，而是制造假退料单来核算成本。 具体操作
1.在存货核算系统录入假退料单，业务类型为„假退料‟，数量输入－10万米。
2.对假退料单在单据记账处进行出库成本核算。系统将计算出的结果计入存货明细账，同时记计价辅助账。
3.月末结账时，根据当月已记账的假退料单自动生成假退料回冲单，数量、金额的符号与假退料单完全相反。其他内容完全相同。日期是下个月的第一天。假退料回冲单月末结账时自动记账。恢复月末结账时，将假退料单生成的蓝字回冲单一起恢复。
4.下月处理，在【生成凭证】处，选择蓝字回冲单制单，将上月凭证冲销。
实务49：对仓库进行期末处理
查询平均单价，同时也可以查询各出库单据的出库成本了。（例如：成品库） ③ 生成凭证：对本会计月已记账单据生成凭证，然后传递到总账系统中 实务50：生成凭证 ④ 月末结账：指日常业务全部完成后，计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单
价及其本会计月的出库成本。 ⑤ 实务51：进行月末结账
17． 总账系统期末处理
包括对各业务系统传递过来的记账凭证进行审核记账、月末转账、对账、结账等工作。 1. 转账
2. 对账：由于在记账过程中可能出现的认为差错等原因，所以需要定期将会计账簿记
录的内容与单位实际的库存实物、货币资金等进行相互核对，以保证会计账簿记录的准确无误。
3. 结账：指在本期内发生的经济业务全部登记入账的基础上，按照规定的方法结算出
本期发生额合计和余额，并将其余额结转下期或者转入新帐。
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