费用类
1、办公用品费
不规范点
1：购买办公用品只有发票，没有其他单据；2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。
2、差旅费
只有差旅费报销单没有行程单等记录。
3、车辆修理费/汽油费只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。4、税款缴纳
只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
1：批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单；
2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全。
只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同；
2：月结单没有核对记录及内部审批记录。
供应链类原料采购
1、预付款2、预付款核销
预付款只付银行回单，未后附合同。未后附相关单据。
1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单；
2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单；2：退料单单据未齐全。
产品生产
1、生产领用2、产品入库结转
产品销售
原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
常见不规范点
5、劳保用品
6、广告费
7、会务费
8、运费/快递费
3、货到付款
4、采购入库
1、销售收入确认/销售销售收入确认和结转成本附件只有发票，
没有其他单据作为附件。成本结转
产品研发
1、研发领料单2、研发费用分摊
资产类
固定资产及低值易耗
1：只有固定资产发票，没有其他单据；
1、资产购买
2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。
只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。
固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。
采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。
只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。
常见不规范点
相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。年终奖计提未有具体计提依据相关资料。税费计提未有相关附件附在会计分录后。只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料。
费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。
研发领料单，相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。
附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。
常见不规范点
2、资产修理
3、资产清理或盈亏处理
4、固定资产折旧的计提
5、低值易耗品
计提类
1、薪资及绩效计提2、年终奖金的计提3、税费计提4、坏账准备的计提5、费用摊销
政策参考
及规范思路
规范附件明细
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料。经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料。
纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料。
经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料。
经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料。
经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料。
委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料。
规范附件
采购合同、采购付款单等相关资料。采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料。
采购入库单、采购收货报告单等相关资料。
《生产耗用表》、原材料领用单。《生产成本表》、产品入库单。
发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料。
研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。
研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。
规范附件
经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料。
经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料。固定资产折旧计提表等相关资料。经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料。
规范附件
薪资及绩效计提表等相关资料。年终奖计提表等相关资料。各项税费计算表等相关资料。
坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料。
待摊项目摊销表等相关资料。
因篇幅问题不能全部显示，请点此查看更多更全内容