营业厅现金结帐管理制度范本

营业厅现金结帐管理制度范本

现金管理制度

营业厅的财务管理是营业厅运营管理的重要内容之一,是营业厅绩效考核内容的重要组成部分。本制度从规范财务管理、实现科学考核的角度出发,通过对营业厅的财务管理案例研究,结合现代营销管理和财务管理的方法和手段对营业厅在资金管理、成本费用管理、固定资产管理和低值易耗品管理等方面的财务需求进行分析与评价。

一、营收款项管理 (一)目的

1、为理顺营业厅营收资金管理,保障资金安全,避免因管理不善而造成资金短缺或损失的可能。

2、建立营收账款的标准管理作业流程,形成可操作、易操作的营业厅现金管理规范。

3、落实营业款项的管理责任。 (二)营收款项管理流程

营收款项包括:现金、支票及POS商户留存联。为了确保营业厅每日营业收入的安全,降低营业厅保管的风险,营收款(不含POS商户留存联)必须当日全额交银行,如银行未提供上门收款服务的网点,必须做到每日定时上银行缴款,缴款时必须有两人以上一同前往。每日营业结束,营业厅清点尾款入保险柜并于第二天交银行。

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1、营收款的清点、整理的要求: (1)现金的整理、捆扎

①营业受理员必须按人民银行的规定,对主、辅币进行分版、分券别和剔残整理,同类别的以每把100张为单位用橡皮筋捆扎。

②不足一把的散钞按每十张为一叠进行整理,不足一叠的散张可同已折叠的钞票按面额大小顺序先折叠后散张平放在一捆扎。

③营业受理员必须对收取的残破券进行检查。收到残破券或假钞的营业受理员,依银行辨别后对反馈的信息进行赔偿。

(2)支票的验证

验证出票日期(日期必须出票当天起十天内方为有效)、金额(限额支票的金额不得超过该支票的10%,超过视为无效支票)、收款人、被背书人(最后的被背书人必须为本公司全称,如客户没有填写,营业受理员需提醒用户填写)。

(3)POS商户留存联的整理

每台POS机的商户留存联应分别汇总、整理。 2、现金、支票、POS商户留存联封存上交

(1)营业受理员捆扎现金后核对营业报表金额,按照相关内容填制《营业受理员现金收入凭证》;

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(2)《营业受理员现金收入凭证》填制要求:按格式标明收款人;营业厅名称;标明收款帐号;标明业务费金额、话费金额、卡销售金额等;标明交款人名字等。

(3)将《营业受理员现金收入凭证》第一联及捆扎好的现金放入“信封”,“信封”表面注明交款营业受理员的姓名,并在信粘贴口处加盖骑缝章(营业厅业务章)。

(4)将《营业受理员现金收入凭证》第二联连同“信封”,一同交由值班经理保管。

(5)将支票统一交当班值班经理。 (6)将POS商户留存联交帐务稽核员稽核。 3、帐务稽核员对营收款项的汇总、封装,移交银行

(1)帐务稽核员每天应从BOSS系统打印相关《营业报表》,将营业受理员上交的《营业受理员现金收入凭证》第二联与两份报表数据进行核对,按款项来源的不同分单填写《银行送款单》,并将送款单总金额记入《营收款签收簿》,由银行签收。

(2)支票的对数:帐务稽核员根据营业受理员交来的支票填写支票专用的《银行送款单》,同时将支票相关资料记入《营收款签收簿》,交由银行签收。

(3)POS商户留存联金额核对:核对每台POS机当天刷卡总帐单金额和本台机器各POS商户留存联汇总的金额是否一致。

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(4)《送款汇总单》、《营收款签收簿》连同营业受理员交来的“信封”于当天移交银行。

(5)填写进款单时款项来源或事由处填写“银行代码”。 4、营收款项保险箱钥匙的保管

由当班值班经理保管保险箱钥匙,由店内另指定人员保管密码。 5、责任与监督

值班经理对营收款项负有直接的监督责任,每天营业结束,必须对营业受理员上交的每一笔款项进行点算、核对,如果发现数目不符,必须立即查明原因,直至帐款数目一致。

营业厅店长和营业厅帐务稽核人员对营收款项负有间接的监督责任。当银行回单送回营业厅,营业厅帐务稽核人员与值班经理应核对款项与银行帐号、数目是否有错漏。

二、备用金的管理 (一)目的

保障自有营业厅备用金的使用安全,确保营业厅业务的顺利开展。 (二)适用范围

本规范所指的备用金,指计划财务部预借给营业厅用以办理零钞兑换、临时垫付款等业务的款项。备用金须专款专用,不得挪作他用。

(三)管理流程 1、备用金的申领

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新开自有营业厅的备用金数额由营销心向计划财务部统一申请。 2、备用金的保管

(1)备用金存放于营业厅的保险柜,保险柜钥匙指定专人保管。 (2)备用金保管人应登记作册,填写《营业厅备用金明细表》,此表由保管保险柜钥匙之人保管。

3、备用金保管人的更换

(1)当备用金保管人更换时,原备用金保管人需填写《营业厅备用金保管人更换表》,在第三者监交人(一般为店长或值班经理)监督下,由新的接替人

核对签收,然后报送计财部留底备查。

(2)同时,新旧保管人需在《营业厅备用金明细表》登记交接情况,作为营业厅自留备查。

4、用备用金退还保证金流程

当有顾客来退保证金,营业受理员应向备用金保管人申领,取与保证金相等金额的备用金来退还给顾客。

一天营业结束后,备用金的结数根据当天该厅的业务收入金额进行归还。如业务收入金额不足以归还全部备用金,则在下一天继续归还,直至结清为止。

5、备用金的核查

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(1)为了保证帐、款相符,防止备用金发生差错、丢失、挪用、盗窃以及贪污等事件,备用金保管人和相关职能部门应对库存备用金进行及时的清查核对。

(2)查核方法为不定期实地盘点库存现金实际数。

①营业厅自查:根据《营业厅备用金明细表》进行检查,如发现帐款不符,在备注一栏注明原因;

②营销管理心检查:检查人员进行检查时需填写《备用金查核情况表》。

如发现帐、款不符,备用金保管人和相关负责人员应在规定时间内查明原因,上报计划财务部。如属个人差错等责任问题,公司有权追究其责任,情节严重者,送交司法部门处理。

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