K3CLOUD总账管理操作规程

2021-04-17 来源：爱问旅游网

总账操作规程

总账管理操作规程

总账管理操作规程 ............................................................................................................................. 1 1. 总账管理 ........................................................................................................................................ 3

1.1 业务规程图 .......................................................................................................................... 3 1.3 操作规程 .............................................................................................................................. 4

1 总账管理

1.1 业务规程图

1.2 操作规程

1.2.1 系统维护

功能说明

账簿启用后，就可以对总账系统中账簿的基础参数进行设置。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到账簿中所有财务业务和流程的处理。

操作前提

相关属性

现金科目现金等价物银行科目期末调汇

选中此选项，则定义科目为现金类科目。选中此选项，则定义科目为现金等价物。选中此选项，则定义科目为银行类科目。

选中此选项，则定义科目参与期末调汇。科目必须核算外币，且勾选此选项，期末调汇才能对该科目进行调汇处理。科目审核后，如果增加外币核算，该选项仍然允许勾选。

现金流量预设主表项目预设科目在现金流入或者流出时的主表项目。凭证指定流量时，系统根据现金流量的方向自动携带科目在该方向预设的主表项目。科目审核后，该项目仍然允许设置。

附表项目预设科目在现金流入或者流出时的附表项目。凭证指定流量时，系统根据现金流量的方向自动携带科目在该方向预设的附表项目。科目审核后，该项目仍然允许设置。

外币核算核算所有币别如果科目在启用时，无法判断需要使用的币种，建议勾选此选项。勾选该选项

后，该科目核算当前币别基础资料中所有已审核未禁用的币种，无需手工添加外币核算的项目；未勾选时，需在列表中手工设置科目核算的外币。

币别编码币别名称

定义科目进行外币核算的币别。科目审核后，允许新增外币核算。灰显，根据币别编码自动携带币别名称。

操作说明

科目列表界面的目录结构的层次，分别为科目表、会计要素和科目类别。选择对应类型的目录节点，点击目录上方的菜单栏工具就可以对科目表和科目类别进行维护。会计要素不能在此处维护，只能在【总账】->【基础资料】->【会计要素】中维护。

科目一旦使用后，则无法进行删除或者关键属性的修改，用户需要删除科目相关的凭证和余额数据后，才能进行反审核后编辑。

1.2.2.7 凭证字

功能说明

凭证字，是财务人员在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的标识，凭证字的借贷控制是系统为了防止财务人员做错凭证类别而设定的。例如，收款凭证的借方必有库存现金和银行存款这两个科目。

字段说明

字段限制多借多贷凭证

说明

选中此项，则凭证字所属凭证中，多条借方分录和多条贷方分录不能在同一凭证并存。

科目表科目编码

选择凭证字需要进行科目控制的科目表。

定义需要进行借贷控制的科目。凭证录入时，系统会检查凭证分录信息是否符合凭证字设置的科目编码对应的借贷控制规则。

借方必有贷方必有借或贷必有借方必无贷方必无借和贷必无

选中此项，则凭证字所属凭证的借方必有对应科目。选中此项，则凭证字所属凭证的贷方必有对应科目。选中此项，则凭证字所属凭证的借方或者贷方必有对应科目。选中此项，则凭证字所属凭证的借方必无对应科目。选中此项，则凭证字所属凭证的贷方必无对应科目。

选中此项，则凭证字所属凭证的借方和贷方均不能有对应科目。

操作说明

在账簿的属性中设置默认凭证字。凭证录入时，根据账簿的设置自动携带默认凭证字。凭证字的借贷控制如果选择非明细科目，系统将对该科目的所有下级科目进行借贷控制。凭证字的科目借贷控制规则，适用于所有账簿的凭证录入借贷控制。

1.2.2.8 会计政策

设置企业中财务管理的相关政策，是财务核算的规则。需要在会计政策中设置核算组织适用的会计日历、会计要素表、主币别、资产管理以及成本相关政策。

在建立会计核算体系之前，需要已在系统中建立了对应核算组织的适用会计政策。用户在新增会计核算体系时，为每个核算组织设置其适用的会计政策，以及指定其默认的会计政策。总账的账簿如果是核算组织的主账簿，则必须与其对应的会计政策的主币别、默认汇率类型等关键信息保持一致。

1.2.2.9 会计核算体系

功能说明

设置企业的会计核算体系，根据企业实际的管理层级关系，定义会计核算体系内的核算组织及其下级业务组织。

操作前提

已定义组织机构、会计政策。

字段说明

位置单据头

字段

法人核算体系

说明

选中此选项，定义会计核算体系为默认体系。一个数据中心仅有一个默认的会计核算体系。法人核算体系的选项控制体现在：如其他入库单成本暂估时，系统根据法人核算体系下对应核算组织的默认会计政策进行核算；另外，业务系统的单据在取默认汇率时，根据法人核算体系核算组织的默认会计政策设置的默认汇率类型进行汇率取值。

核算组织

定义会计核算体系的核算组织。系统仅支持查询并选择核算组织类型的

组织机构。

下级组织

适用会计政策默认会计政策下级组织

定义核算组织适用的会计政策，允许多选。

在核算组织适用的会计政策中选择一个作为默认会计政策。

定义核算组织的下级组织。需要注意的是，核算组织页签中的一个核算组织对应整个下级组织页签。

投资比例

定义核算组织在下级组织的投资比例。类型为标准时，则投资比例统一为100%；类型为合并时，则可以输入0-100以内的数值。此项目前仅为备注信息，无相关控制作用。

操作说明

系统已预置默认的会计核算体系，用户可修改默认会计核算体系的名称和内容。

会计核算体系保存后，会根据核算组织设置的“适用会计政策”和“默认会计政策”反写到基础管理—>基础资料—>会计政策的“适用核算组织”页签的相关字段中。

其他说明

单体企业仅存在唯一的会计核算体系，且该会计核算体系不能被删除和禁用。

1.2.2.10 账簿

功能说明

账簿，是一套财务数据的归集。根据会计核算体系中核算组织账务处理的实际情况，设置对应的账簿，并且定义账簿的类型、科目表以及记账本位币等信息。总账系统的凭证管理、期末处理以及账表查询等都是以账簿为基础。

在总账系统的各功能中，登录用户对账簿的操作范围仅针对登录用户有权限的组织机构所对应的账簿。

操作前提

已定义会计核算体系、会计政策、科目表、币别以及汇率体系。

字段说明

位置基本页签

核算体系核算组织会计政策会计日历科目表

字段

定义账簿所属的会计核算体系。

定义账簿所属会计核算体系对应的核算组织。定义账簿适用的会计政策。

灰显，根据会计政策关联的会计日历自动携带。

定义账簿适用的科目表。系统仅允许选择会计政策所属会计要素表下的科目表。

账簿类型

定义账簿的类型。账簿类型分为主账簿和副账簿，一个核算组织在同一核算体系内仅能存在唯一的主账簿。

记账本位币

定义账簿的记账本位币。账表查询使用的综合本位币均为账簿的记账本位币。主账簿的记账本位币必须与会计政策的本位币一致。

默认汇率类型默认凭证字启用期间

财务应付确认方式

定义账簿的默认汇率类型。

定义账簿的默认凭证字。账簿审核后，允许编辑默认凭证字。根据会计日历，定义账簿启用的会计年度期间。

选择“应付单确认”，则智能会计平台仅能针对应付单生成凭证，不能通过采购发票做账；选择“采购发票确认”，则智能会计平台可以通过应付单或采购发票做账。

财务应收确认方式

选择“应收单确认”，则智能会计平台仅能针对应收单生成凭证，不能通过销售发票做账；选择“销售发票确认”，则智能会计平台可以通过应收单或销售发票做账。

说明

操作说明

系统允许账簿审核后修改默认凭证字与描述的信息内容。

1.2.2.11 摘要库

功能说明

摘要库是对凭证摘要的汇总整理，摘要是凭证分录的文字解释，系统提供摘要库的功能，用户在凭证录入时，可以直接使用摘要库的摘要填写，提高凭证录入效率。

字段说明

字段摘要名称摘要类别不参与多栏账汇总

定义摘要名称。定义摘要所属类别。

选中此选项，则摘要所在凭证分录不参与多栏账的汇总。

说明

1.2.2.12

结算方式

功能说明

定义日常业务使用的结算方式。

字段说明

字段

结算方式类别

说明

系统定义如下结算方式类别：现金、支票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、本票、汇兑、信用证、委托收款、托收承付、汇票、银行汇票、电子支付、光票托收、承兑交单、远期付款交单、即期付款交单、票汇、信用卡。

业务分类承担方支付方式

可以下拉选择：银行业务、现金业务。手续费的承担方，通过下拉选择：本方、对方。

手续费的支付方式，可以下拉选择单独扣缴、定期扣缴、直接扣缴、缴存现金。

操作说明

系统预设了8种比较通用的结算方式，用户可编辑预设结算方式。如果用户还有其它的结算方式，可以在系统中自定义。

1.2.2.13 现金流量项目

企业日常经营业务是影响企业现金流量的重要因素，我们将影响现金流量的因素分类整理，形成现金流量项目。用户可以在本功能中分级次管理和维护现金流量项目，现金流量项目编制完成，才可以在总账凭证指定现金流量，以及查询现金流量表等。

现金流量项目根据会计要素表建立，每个会计要素表下只能存在一个现金流量项目表。系统已预设适用于中国大陆地区会计准则的现金流量项目，并且新会计准则下的现金流量项目表只能新增和维护最明细级的项目，其他级次不能编辑。其他会计要素表下的现金流量项目任意级次的项目均可维护和新增。

1.2.3 业务初始化

初始化是指账簿在启用会计期间的会计科目期初数据，总账系统的初始化设置是进行业务操作的第一步，在完成相关基础设置之后，所有用户都需要进行初始化的工作。总账系统的初始化流程主要包括以下几步：

1.2.3.1 科目初始数据录入

功能说明

科目初始余额的录入分两种情况进行处理：

第一种是账簿的启用时间是会计日历所在会计年度的第一个期间，只需录入各个会计科目的初始余额。

另外一种是账簿的启用时间非会计年度的第一个期间时，此时需录入截止到账簿启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、和各科目的初始余额。另外，由于损益类科目处理的一些特点，对于在账簿启用之前所发生的损益类科目的实际发生额，系统就无法取到。因此还需要用户将损益类科目的本年累计实际发生额在初始化时录入系统，这样系统才能对损益类科目的实际发生额进行处理，才能保证有关业务资料数据的准确。

操作前提

账簿、科目表、币别、汇率以及核算维度等相关基础设置已完成。

字段说明

字段账簿币别

选择需要录入初始数据的账簿。设置录入初始数据的货币。

说明

汇率科目编码

系统默认值为币别对应账簿默认汇率类型的汇率。用户可手工修改。

系统根据账簿科目表以及选项设置的科目范围显示所有科目。用户录入明细科目初始数据时，系统自动汇总并显示其上级非明细科目的数据。

本年累计借方用户录入科目自年初至初始设置时止的借方累计发生额。当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段。用户录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值。

本年累计贷方用户录入科目自年初至初始设置时止的贷方累计发生额。当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段。用户录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值。

余额方向期初余额

灰显，系统根据科目属性的余额方向显示。

用户录入科目进行初始化当期的期初科目余额。当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段。用户录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值。

实际损益发生额

用户录入截止账簿初始化当期的损益类科目的实际发生额。当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段。用户录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值。

核算维度当科目挂核算维度时，用户录入科目相关核算维度的初始数据。

操作说明

界面显示选项

点击科目初始数据录入界面工具栏菜单【选项】，弹出选项设置界面。用户可在此界面选择需要显示的科目范围，设置余额是否分借方、贷方两列显示，以及损益列的隐藏显示设置等。用户可以保存自定义设置，下次登录时仍然可以使用已定义的显示格式。核算维度初始数据录入

科目如果挂了核算维度核算，科目初始数据允许录入对应核算维度的初始数据。点击科目的核算维度栏的单元格，系统弹出核算维度初始数据录入界面。用户在该界面录入数据，用户点击该界面的工具栏菜单【批量填充】，可以批量录入核算维度初始数据。

试算平衡

点击科目初始数据录入界面工具栏菜单【试算平衡】，弹出试算平衡界面。

试算平衡表中会显示出当前选择币别下所有一级科目的期初余额借方、期初余额贷方、本年累计借方和本年累计贷方等各项数值。币别为“综合本位币”时，试算平衡表显示的是所有币别折合为综合本位币后的试算平衡。

只要当账簿在综合本位币状态下试算平衡，系统才允许账簿结束初始化。

其他说明

初始数据录入工作可以和日常单据录入工作同时进行，只要在期末处理前关闭初始化即可。

1.2.3.2 科目初始数据引入

功能说明

为了让用户更加方便快速地编辑和录入科目初始数据，系统提供科目初始数据引入功能，支持从外部EXCEL文件和相关业务系统引入科目初始数据。

操作前提

从EXCEL文件引入科目初始数据前，首先需在【财务会计】－>【总账】－>【初始化】－>【科目初始数据录入】界面中点击引出模板按钮，引出科目初始数据填写的标准模板，然后在模板中编辑要引入的数据。

从业务系统引入科目初始数据前，首先需要在业务系统初始化功能中录入期初余额单据，系统已预设各个业务系统的期初单据的凭证模板，引入前确保模板信息正确。

操作说明

从EXCEL文件引入科目初始数据时，使用科目初始数据引入向导功能，选择从外部文件引入，根据系统提示选择需要引入的科目初始数据文件，系统检查后自动引入文件中的相关数据。从业务系统引入科目初始数据，使用科目初始数据引入向导功能，选择从业务系统引入，根据系统的提示选择需要引入初始数据的业务系统，再选择需要引入的科目以及引入到哪个账簿，系统检查相关数据后自动引入对应业务系统的科目初始数据到对应账簿中。用户可打开总账的科目初始数据录入功能查看对应的账簿余额引入情况。

举例说明，账簿A需要从应付款管理系统中引入应付账款科目的初始数据。使用从业务系统引入科目初始数据，在向导中勾选业务系统为应付款管理系统，设置引入账簿为A，引入科目为应付账款。

其他说明

系统暂不支持从EXCEL文件引入带核算维度的科目初始化数据，初始模板引出时也不会包括带核算维度的科目数据。

1.2.3.3 现金流量初始数据录入

功能说明

如果账簿在年中启用，需要手工录入启用系统前发生的现金流量数据，系统才能计算全年的

现金流量表。

操作前提

账簿、现金流量项目、币别以及汇率等相关基础设置已完成。

操作说明

数据录入

现金流量初始数据录入界面同现金流量表的格式一样，用户可以手工录入明细项目的金额，系统自动实时计算并显示各项目的汇总数据。钩稽检查

用户在保存现金流量初始数据之前，可以点击工具栏的【检查】按钮，检查主附表项目之间的钩稽关系是否正确。如果二者的钩稽关系检查不通过，总账系统不能结束初始化。

1.2.3.4 结束初始化

功能说明

当账簿的科目初始数据录入工作完成之后，并且在综合本位币下的试算结果平衡，用户就可以进行账簿的结束初始化工作。账簿结束初始化之后，才能进行凭证过账和期末处理等操作。结束初始化之后，如果账簿尚未进行账务处理，用户还可以进行反初始化操作。

操作前提

只有在账簿的启用期间时才可以进行结束初始化操作。

操作说明

打开【财务会计】－>【总账】－>【初始化】－>【总账初始化】功能，选择需要结束初始化的账簿，点击初始化按钮，系统首先会检查账簿是否符合结束初始化的条件，检查通过后，账簿才能结束初始化。

1.2.3.5 反初始化

功能说明

系统提供了反初始化的功能，当需要维护或修改结束初始化前的相关资料（如科目初始数据）时，可以进行反初始化，将总账还原到未初始化状态。

操作前提

只有在账簿的启用期间时才可以进行反初始化操作。

操作说明

打开【财务会计】－>【总账】－>【初始化】－>【总账初始化】功能，选择需要进行反初始化工作的账簿，点击反初始化菜单，系统首先会检查账簿是否符合反初始化的条件，检查通过后，账簿则会返回到未初始化状态。

1.2.4 凭证管理

凭证分为原始凭证和记账凭证两种，在业务发生时应首先根据原始凭证和其他有关业务资料手工填制凭证，或者根据原始凭证直接在电脑上制作记账凭证。

用户在实现初始化之后，财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。

用户可以通过【财务会计】－>【总账】－>【总账管理参数】的凭证参数页签，根据企业账务处理的实际情况，设置凭证的录入规则以及审核过账的校验机制等。

1.2.4.1 凭证录入

功能说明

用户根据原始单据录入记账凭证，系统在凭证录入界面提供多个选项设置，用户自定义数据校验规则以及录入时的编辑控制等。

使用凭证查询功能查询和管理已录入的凭证，可以对凭证进行整理、冲销、联查单据和业务凭证等多个操作。

用户可以录入凭证时指定现金流量，也可以在凭证查询列表界面选择凭证指定现金流量。具体指定的操作可参见凭证指定现金流量。

操作前提

设置账簿、科目、凭证字以及总账管理参数等基础信息。

字段说明

字段

账簿日期

说明

设置凭证所在账簿，账簿必须已审核且未被禁用。

设置凭证日期，该日期是指业务发生日期。系统不允许录入账簿已结账期间内的日期作为凭证日期，允许录入账簿当前期间以及以后期间的凭证。如果勾选了总账系统参数<允许录入凭证的未来期间数>，系统检查凭证日期所在期间若超过允许录入的最大期间数，则不允许保存。

凭证字凭证号

从基础资料凭证字中选择需要设置的凭证字，系统默认显示账簿关联的凭证字。

系统根据总账系统参数的凭证号排列规则自动生成凭证号。如果勾选了总账系统参数<不允许手工修改凭证号>，则用户不能修改此字段；如果允许手工修改，用户则可以修改系统自动生成的凭证号。

附件数序号摘要科目编码核算维度

设置凭证录入后以附件的形式备份原始单据的数量。记录了凭证录入的原始顺序，序号不会因凭证的删除而改变。

录入凭证分录的备注信息，可从基础资料摘要库中选择，也可手工录入。录入凭证分录的科目。

录入会计科目关联的核算维度信息，此处的核算维度是指科目属性中核算维度组包含的核算维度信息。核算维度是否必录、录入的值范围均以核算维度组中的设置为准。

币别、汇率类型和汇率

当会计科目设置外币核算时或选中工具栏“选项”菜单组下的【外币】时，才显示该三列字段。系统默认显示账簿的记账本位币、默认汇率类型和汇率。如果勾选了总账系统参数<凭证中的汇率允许手工修改>，则用户可以修改汇率；否则，只能使用汇率体系中的汇率信息。

借方金额、贷方金额录入科目对应的金额信息，每条凭证分录只允许录入借方金额或贷方金额。结算方式、结算号

录入银行存款科目的结算方式和结算单据的号码。当勾选了总账系统参数<银行存款科目必须录入结算方式和结算号>时。用户必须录入；否则，用户根据实际情况选择是否录入。

选项说明

凭证录入界面的【选项】菜单，提供了录入的公共参数以及业务参数控制。

业务参数

保存进行原币平衡校验

说明

选中此项，凭证保存时系统检查外币分录的原币金额乘以汇率是否等于本位币。如果不平衡，系统不予以保存凭证。

每一条分录录入完成后自动检查选中此项，每录入一行分录后，系统检查分录中各栏目字段的合法性。如

果不合法，系统不予以保存凭证。

保存检查附件数

选中此项，凭证保存时系统检查附件数是否为空白。如果为空白，系统不予以保存凭证。

结算方式和结算号重复报警

选中此项，凭证保存时系统检查银行存款科目分录的结算方式和结算号是否重复。如果重复，系统不予以保存凭证。

自动携带

设置新增分录时，需要默认携带上一条分录的字段内容。

选项设置完成后，点击【保存】按钮，即可将设置进行保存，用户下次登录时仍然可以使用

上一次设置的凭证录入选项。

1.2.4.2 凭证查询

凭证来源

总账系统凭证查询的数据来源，主要包括以下凭证： 1) 总账系统手工录入的凭证； 2) 期末结转损益生成的凭证； 3) 期末调汇生成的凭证； 4)自动转账生成的凭证；

5) 业务单据通过智能会计平台生成业务凭证后，业务凭证生成的总账凭证。

如果是业务系统生成的凭证，在总账凭证查询中允许联查对应的业务凭证以及业务单据。

过滤条件

用户可在“条件”页签选择凭证显示的方式以及设置凭证显示的数据范围等，系统提供以下显示方式：

选中“按凭证过滤”时，系统显示凭证的凭证头信息，用户可在字段值过滤列表中设置凭证头字段的过滤信息。

选中“按分录过滤”时，系统显示凭证头及凭证分录的完整信息，用户可在字段值过滤列表中设置凭证的字段过滤信息。

操作说明

凭证查询的工具栏菜单提供多个凭证维护的功能菜单，用户可以对凭证进行新增、复制、修改以及删除等多个操作。需要注意的是，所有的功能必须是已授权用户才能操作。工具栏的通用操作同本产品的单据操作一致，相关说明可详见单据的通用操作说明。凭证的其他操作，本手册将在后续章节进行详细说明。

1.2.4.3 凭证审核

操作说明

编制完凭证后，如果对凭证信息确认无误，用户则可对凭证进行审核。如果总账系统参数勾选了<凭证过账前必须审核>，则需要审核所有待过账凭证。

打开凭证管理的凭证审核功能，系统默认显示已提交审核的凭证，用户选中需要审核的凭证，点击工具栏的审核按钮，待审核凭证通过系统检查审核后，系统自动在凭证的“审核”处签上当前操作用户的名称。

用户要修改审核后的记账凭证，点击工具栏的反审核按钮，待反审核凭证通过系统检查后则取消审核，同时系统取消凭证的审核签章，凭证状态为“重新审核”状态，此时用户可以修改凭证信息，修改完成后再提交凭证审核。

其他说明

用户根据企业实际账务管理的需要，可以控制记账凭证的制单人与审核人不能为同一人以及反审核人与审核人不能为同一人。在系统权限管理中，需要对凭证的新增操作与审核操作、反审核操作与审核操作的用户分开授权。

1.2.4.4 出纳复核

操作说明

如果总账系统参数勾选了<凭证过账前必须出纳复核>，则在凭证过账前，出纳要复核待过账凭证。因用户实际应用情况的多样化，系统对出纳复核与凭证审核之间的顺序未做强制性规定，用户可以对任何可修改状态的凭证进行出纳复核操作。

打开凭证管理的出纳复核功能，选中需要进行出纳复核的凭证，用户可以点击工具栏的查看按钮，确认凭证信息无误后，在界面单击出纳复核，系统自动在凭证的“出纳”处签上当前操作用户的名称。单张凭证进行出纳复核时，允许修改结算方式和结算号，其他字段不允许修改。

用户如需取消出纳复核，选中已进行出纳复核的凭证，点击工具栏的取消复核按钮，系统调出凭证复核界面，用户在该界面单击取消复核，系统自动取消凭证的出纳签章。需要注意的是，取消出纳复核的操作员必须与凭证的出纳复核操作员一致。

批量操作

系统支持对凭证进行批量复核操作，用户在出纳复核的凭证列表界面选中多张凭证进行操作即可。对于不符合操作条件的凭证，系统将会给予用户相应的提示信息。

1.2.4.5 凭证过账

功能说明

凭证过账，就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。

系统提供【财务会计】－>【总账】－>【凭证管理】－>【凭证过账】功能选择账簿对其凭证过账或反过账操作，用户也可以直接在凭证查询界面执行过账等相关操作。

系统提供多种凭证过账模式，用户可以执行批量过账（反过账）操作，也可以手工选择个别凭证执行相关操作。

操作说明

过账操作之前，请在功能菜单【过账选项】中设置相关参数，定义是否进行断号检查以及发生错误是否继续过账等。

然后，用户需要选择待过账或反过账的账簿，设置凭证的过账范围。点击功能菜单的“过账”或者“反过账”按钮执行对应操作，操作完成后，系统会显示具体的操作结果。

值得注意的是，如果总账系统参数控制凭证过账前是否必须审核或出纳复核，请在执行凭证过账操作前，对相关凭证进行审核或者出纳复核。否则，将影响凭证过账操作的执行。

其他说明

用户只能对当前登录组织所在核算体系的账簿内当前会计期间的凭证执行过账或反过账操作。

1.2.4.6 凭证汇总

系统提供【财务会计】－>【总账】－>【凭证管理】－>【凭证汇总表】功能，将记账凭证按照用户指定的范围和条件汇总至指定级别的科目借贷方发生额上。用户可以根据需要设置不同的汇总条件，查询对应的会计信息。

1.2.4.7 其他功能

凭证作废、反作废

凭证只能在可修改状态下进行作废操作，由业务系统生成的机制凭证不允许作废（包括总账期末调汇、结转损益等操作生成的凭证）。

已作废的凭证不参与会计的记账，有作废标识，允许删除。作废的凭证不允许修改、审核、出纳复核和过账。

用户可对已作废凭证反作废，凭证即可恢复为正常状态。

凭证整理

系统在凭证查询界面的工具栏提供凭证整理的功能，可将账簿内的凭证号码进行重新排列。该操作是不可撤消的，用户将凭证号码重新整理后，您原来已经打印的凭证需要重新打印。所以进行此操作时要特别小心。

凭证号的排列规则由总账系统参数的凭证号排列规则以及界面的过滤选项“按凭证日期重排凭证号”决定。后者是在系统参数作用的基础之上，根据用户设置决定是否按照凭证日期排号，否则，按凭证保存的先后顺序排号。

凭证冲销

对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，您可以使用凭证查询界面工具栏的凭证冲销功能，生成一张红字冲销凭证。

冲销凭证的摘要系统默认设置为“冲销XX字XX号凭证”。

凭证报告

用户在凭证查询界面工具栏点击凭证报告按钮，系统可以提供凭证报告。首先选择账簿、期间范围以及凭证字及凭证号范围，然后查看凭证报告。

查看单据

联查记账凭证关联的业务单据。业务单据首先在智能会计平台通过对应的凭证模板生成业务凭证，然后由业务凭证生成总账的记账凭证。

查看业务凭证

联查记账凭证关联的智能会计平台业务凭证。

1.2.5 现金流量相关处理

现金流量的编制方法：

1. 用户可以在凭证中直接指定现金流量主表项目和附表项目，实现现金流量表的编制。

在凭证中修改现金流量项目，现金流量表同步更新。 2. 用户使用T型账功能批量指定一定范围内的涉及现金流量项目的凭证分录的主表项

目。在凭证中如何进行现金流量项目的指定，请参阅凭证指定现金流量; 如何使用T型账进行主表项目的批量指定，请参阅T型账;

凭证流量项目指定完成后，用户可以查询现金流量表，以及查询凭证的现金流量项目指定情况。请参阅现金流量表、现金流量查询。

1.2.5.1 凭证指定现金流量

功能说明

用户在编制凭证界面或者凭证查询界面点击现金流量按钮，系统根据凭证的科目对应关系自动显示对应的流量金额，并且根据科目预设信息默认携带对应的现金流量项目到现金流量指定界面中。

操作前提

1. 定义现金流量项目

2. 在总账参数中设置凭证录入现金流量的相关控制 3. 定义会计科目的相关属性

如果要进行现金流量的处理，科目中必须要指定现金流量科目，现金流量科目有三种类型：现金、银行存款和现金等价物。用户根据实际情况在对应科目属性中勾选上科目对应的类型，否则系统无法进行主表项目的现金流量处理。

如果某个会计科目的现金流量项目相对固定，建议在科目中预设其现金流量项目，这样在凭证指定流量项目时，系统可以自动应用预设项目，无需再手工选择。

系统参数

总账系统与凭证录入现金流量相关的系统参数：“现金流量科目必须输入现金流量项目”、“录入凭证时指定现金流量附表项目”。

现金流量指定说明

用户打开现金流量指定界面时，点击自动指定按钮系统已根据凭证分录的业务分类自动拆分并匹配现金流量科目以及其对方科目，并自动计算对方科目的流量金额，用户也可以手工进行调整。

净利润调整的原理

在编制现金流量的附表时，是以净利润为起点，通过一些项目的调整来进行相应处理。详细的调整内容可见下列流程图所示。

附表项目指定

1.2.5.2 项目批量预设

功能说明

在现金流量项目指定过程中，用户需要对相关科目进行现金流量项目的设置，通常相关科目在现金流入或流出时，对应的现金流量项目是固定的。因此，系统提供所有科目可以一次批量预设对应的现金流量项目，方便用户在凭证指定现金流量项目或者T型账指定时自动应用设置好的项目，不需要每次都手工重复选择。

操作前提

已设置账簿中和现金流量相关的科目信息。

操作说明

科目可以在【项目批量预设】功能中批量设置现金流入、现金流出时分别对应的主表项目，设置完成后，可以在【T型账】中应用预设指定的关系。

项目批量预设与科目属性的现金流量项目预设是一致的，在项目批量预设中设置后，可以在科目属性中查看对应的预设项目信息。

1.2.5.3 T型账

功能说明

对于现金流量主表项目的指定，可以通过两种方式进行：

1. 直接在凭证界面指定，参见凭证指定现金流量说明。

2. 使用T型账批量指定账簿一定范围内涉及现金流量业务的主表项目。

T型账可以处理账簿所有期间的数据，不论凭证是否过账、是否审核，也不论期间是否已结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，用户指定完成后，即可编制现金流量报表。

操作前提

账簿中存在涉及现金流量业务活动的凭证数据。

过滤条件说明

用户需在过滤界面设置查询的范围，如账簿、会计年度期间、币别以及是否包含未过账凭证等条件。

选项组基本选项

币别

过滤项

说明

选择需要指定现金流量的科目对应业务的币别，也可以选择综合本位币指定，在综合本位币下，可以查询对方科目不同币别下的流量金额。

凭证拆分选项

所有现金类科目

选择该选项，系统将所有包含现金类、银行存款或者现金等价物科目的凭证分录拆分，并在T型账界面显示其对应的对方科目。

指定具体科目

选择该选项，系统根据用户指定的科目进行拆分，如果指定了非现金流量类科目，则不能进行主表项目指定，只能查看拆分结果。

多借多贷凭证

设置多借多贷凭证的拆分规则，系统提供“按金额相近匹配”和“按金额比例匹配”两种规则。

对方科目汇总方式

对方科目按现金类、非现金类汇总

选择该选项，对方科目根据一级科目的类别，分别按照现金类和非现金类汇总显示，用户可以再根据其他方式依次展开。

其他选项

对方科目按一级科目汇总重新拆分凭证

选择该选项，对方科目按照一级科目汇总显示。选择该选项，系统将删除过滤范围内已指定的凭证现金流量信息，并同时重新对凭证进行分录拆分，用户需重新指定现金流量。

包含未过账凭证选择该选项，T型账拆分取数时包含未过账凭证的数据。

操作说明

•

科目现金流量主表项目批量预设

科目可以在【项目批量预设】功能中批量设置现金流入、现金流出时分别对应的主表项目，

设置完成后，可以在【T型账】中应用预设指定的关系。

•

应用预设

【T型账】工具栏提供应用预设功能，该功能的前提是科目已经存在预设的主表项目信息，使用该功能系统自动将对方科目预设的现金流入或流出时的主表项目默认携带。

•

对方科目按多种方式展开

打开【T型账】功能界面，系统默认以一级科目的形式展开对方科目，用户还可以在工具栏中对T型账两方的对方科目以核算维度、币别、下级明细科目或者现金流量项目等多种方式展开，方便指定和查阅。

•

清除已指定的主表项目

有两种方法可以清空已指定的项目：第一，直接删除当前光标行所在的主表项目；第二，使用工具栏展开菜单下的【取消项目】功能，将会清除光标行以及光标行下属非明细项目已指定的所有主表项目信息。

•

保存已指定的主表项目

指定完成后，用户必须点击工具栏的【保存】按钮，才能将已指定的信息保存到系统中，以便在现金流量表中查看。

1.2.5.4 现金流量表

系统根据已指定现金流量情况提供现金流量表查询，用户通过【财务会计】－>【总账】－>【现金流量】－>【现金流量表】功能进行现金流量表查询。

过滤条件

用户在工具栏点击过滤按钮，设置现金流量表查询的过滤条件。

过滤项

账簿币别项目汇总级次包括未过账凭证

显示汇率变动产生的现金流量明细项目

选择现金流量表查询的账簿。设置现金流量表查询的币别。

设置现金流量明细项目的汇总级次，系统支持3级以上项目的汇总。选中此项，查询结果中包含未过账凭证的数据。

选中此项，报表中将按照用户设置的项目汇总级次显示汇率变动产生的现金流量对应级次的项目明细。

说明

1.2.5.5 现金流量查询

用户通过【财务会计】－>【总账】－>【现金流量】－>【现金流量查询】功能，查询凭证

的现金流量指定情况。

过滤条件

用户在工具栏点击过滤按钮，设置现金流量查询报表的过滤条件。

过滤项

账簿币别科目编码核算维度相关选项现金科目流量项目

主表项目、附表项目包括未过账凭证

选择查询的账簿。

设置查询的币别。这里是指凭证包含用户设置的币别。设置查询的科目范围。

用户可以设置凭证关联的核算维度条件，缩小查询范围。设置凭证是否包含现金类科目。设置凭证是否已指定现金流量项目。设置特定查询的主表项目或附表项目。

选中此项，查询结果包含符合过滤条件的未过账凭证的数据。

说明

1.2.6 期末处理

当凭证相关处理完成后，用户根据企业实际的账务处理情况，进行相关期末处理。

1.2.6.1 期末调汇

功能说明

本功能主要用于对账簿内外币核算的科目在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益结转凭证及期末汇率调整表。

操作前提

期末调汇必须满足下列条件才能执行调汇操作： 1) 账簿已经结束初始化；

2) 币别基础资料中已启用外币；

3) 账簿科目表中存在已启用期末调汇的科目。

操作说明

用户在向导功能中选择调汇的账簿，系统会对账簿进行调汇前相关检查，检查通过后，用户需要设置本次调汇的汇率以及凭证生成的相关选项，进行调汇操作，调汇完成后，系统将自动生成期末调汇记账凭证。

关于调汇凭证的主要参数设置，请参见下列参数说明。

参数

汇兑损益科目

说明

设置发生的汇兑差异转入的损益科目，一般为财务费用科目。该科目必须是最明细级科目且不能核算外币。参与期末调汇的会计科目及核算维度下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算维度的对应结转。

按调汇科目的余额方向调汇

选中此选项，调汇科目的方向始终为其科目属性定义的方向，当调整值与科目方向相反时则以红字金额列示；不选中此选项，则调汇科目的调整值无论正负均以蓝字列示。

凭证日期汇兑收益汇兑损失汇兑损益

设置凭证日期，用户可手工修改。凭证日期必须在账簿的当前期间之内。控制生成的调汇凭证分录汇兑损益科目的借贷方向。选择“汇兑收益”则只调整汇兑收益，显示为贷方；选择“汇兑损失”则只调整汇兑损失，显示为借方；同时选择“汇兑收益”、“汇兑损失”，则汇兑损益科目金额始终以蓝字显示，方向自动判定。

其他说明

同时选择“汇兑收益”、“汇兑损失”与选择“汇兑损益”的区别：

同时选择“汇兑收益”和“汇兑损失”，系统分别生成产生汇兑收益的凭证和产生汇兑损失的凭

证。汇兑损益科目金额始终以蓝字显示，方向自动判定。

仅选择“汇兑损益”，系统将发生汇兑收益和汇兑损失的业务汇总生成一张凭证，汇兑损益科目始终在贷方，金额为汇兑损益的调整金额。

1.2.6.2 结转损益

功能说明

本系统提供的结转损益功能，是将账簿内各损益类科目的余额转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。

操作前提

结转损益操作需满足下列前提条件：

1) 账簿系统参数已设置<本年利润科目>、<利润分配科目>； 2) 账簿当前期间不存在未过账的结转损益凭证。

操作说明

用户选择需要进行结转损益的账簿，系统对账簿进行结转损益前的检查，检查通过后，用户需要设置结转科目、结转损益转入转出科目的对应关系，以及生成凭证的相关选项等，操作完成后，系统将自动生成结转损益凭证。

关于生成结转损益凭证的选项设置，请参看下列参数说明。

参数

凭证日期

按科目余额的相反方向结转按普通方式结转

说明

设置凭证日期，用户可手工修改。凭证日期必须在账簿的当前期间之内。选中此选项，结转凭证分录的余额如果为负数，则将其余额置为相反方向的正数。不勾选时，系统始终结转至科目余额所在方向。系统将所有结转科目生成到一张凭证中。

按损益科目类别结转系统将损益类科目按其类型分别生成多张结转损益凭证。如营业收入、期间费用、其他损失等。

按核算维度结转系统将按照损益类科目所挂的核算维度分别生成多张凭证。首先将相同核算维度的损益类科目按核算维度分别生成不同的凭证，然后将剩余的没有带此核算维度的科目结转生成另外一张凭证，最后将不带任何核算维度的科目结转生成一张凭证。

凭证类型选择“收益”，系统将收入类科目结转生成一张凭证；选择“损失”，系统将费用、损失类科目结转生成一张凭证；选择“损益”，系统将收入、费用和损失类科目结转生成一张凭证。

1.2.6.3 自动转账

功能说明

企业会计业务中存在一类转账凭证，它们有规律地重复出现。例如，按月计提、上交税金、

月底结转制造费用到生产成本、结转管理费用到损益帐户等等，如果手工编制此类凭证，将会做许多重复工作。系统提供自动转账功能，用户可以设置重复凭证的摘要、借贷方科目、金额来源或者定义计算方法等，并保存为模板，只需要定期执行转账模板即可自动生成记账凭证，无需手工计算金额，大大提高工作效率。

操作前提

账簿已存在需要转账的科目余额或者业务发生记录。

操作说明

1. 新增自动转账模板

在自动转账界面，点击【新增】按钮，进入自动转账模板新增界面。模板保存后，即可使用。

编制说明

1. 按公式转入或转出时，科目以及核算维度都必须指定为最明细的，否则，可能生成凭

证错误。

2. 自动转账的方向设置要注意，如果选择自动判定，则借贷方科目的方向都需要设置为

自动判定，例如结转制造费用到生产成本；如果借贷方能够确定科目方向的，就指定具体的借贷方，例如计提福利费用。

•

3. 转出和转入科目的科目编码结构以及核算维度相同时，可以不用在模板中指定核算维

度，系统可以实现一一对应结转。 4. 系统支持转入科目为非明细科目，但转出科目的科目结构以及核算维度需要和转入科

目一致，否则，系统无法识别转入科目。 5. 系统支持多个转入科目，但转入比例需要合计为100%，如果超出100%，生成凭

证借贷无法平衡。 6. 若需要制造费用结转生产成本的金额不参与多栏账合计数的计算，建议自动转账模板

设置时勾选上“不参与多栏账汇总”。

•

分录类推功能

用户点击模板分录编辑菜单上的【分录类推】按钮，系统自动根据当前光标行所在科目，判断其同级次的其他科目，用户在类推科目界面中选择需要类推的科目返回后，系统自动携带光标行所在科目的其他模板分录信息到类推分录中（不包括核算维度设置信息）。

•

关于新增界面的模板各项目字段说明，参见下表：

数据项

编码名称账簿凭证字转账类型摘要科目编码

模板的系统编码。模板的名称。

设置模板适用的账簿。

设置自动转账凭证生成的凭证字。设置机制凭证类型，用于凭证来源的标识。定义凭证分录的摘要，可从摘要库中选择。

设置参与转账的科目，如果是按公式转入或转出，只能设置明细科目。

说明

位置单据头单据体

核算维度如果是转出科目且携带核算维度，用户可以不设置核算维度，表示转出所有核算维度，也可以设置转出核算维度的范围；如果是转入科目，用户设置核算维度，表示指定转入到该科目的具体核算维度中。如果是按公式转入或转出，科目的核算维度又是必录的话，必须指定明细核算维度。

币别定义科目的币别。如果转出科目和转入科目的币别不同，系统根据对应汇率关系进行换算。

汇率类型定义转账分录币别的汇率类型。如果是本位币转入转出，不需设置。

转账方式设置科目转账的方式，可以转出本期发生额或余额。其他数据类型或者多个期间的转账需要使用公式转入或转出。

方向设置生成转账凭证分录的方向。非公式转入转出时，可以设置为自动判定；按公式转入转出，需要选择借方或贷方。

转账比例设置科目转出或转入的比例，多个转入科目时，合计比例应该为100%。

公式方法公式定义

当转账方式按公式转账时，公式方法默认为报表取数，不可编辑。当公式方法为报表取数时，公式定义才允许编辑，调用报表取数公式设置转账公式。

包含未过账凭证不参与多栏账汇总

选择该项时，转账取数包含未过账凭证的相关金额。

选择该项时，转账生成的对应分录不参与多栏账明细分栏的合计。

2. 禁用转账模板

在自动转账界面，点击业务操作菜单的【禁用】按钮，即可以禁用转账模板，用户可以在过滤条件定义是否显示已禁用的自动转账模板。 3. 执行自动转账

•

转账选项说明

生成转账凭证时，系统支持将多个模板依次生成并汇总到一张凭证，或者多个模板一次执行生成多张凭证；对于转账金额为负数的分录，系统支持是否按科目余额相反方向生成。相关控制，用户需要在自动转账界面菜单点击【转账选项】即可设置。

转账选项详细说明

转账选项

按余额的相反方向生成凭证

说明

勾选此项，则生成的转账分录一定是正数金额；不勾选此项，若转出金额为负数时，则生成的转账分录也是负数金额。例如，制造费用的科目余额方向在借方，本期余额为-500，如果不勾选此项，则转出制造费用

的分录所在金额为贷方-500；如果勾选此项，则转出分录所在金额为借方500。

多个转账模板汇总生成凭证

选择此项，执行多个转账模板时，系统依次执行转账分录的生成，最后将所有分录合并在一张凭证中。生成的凭证字，默认取第一个转账模板的凭证字。

中断凭证生成过程

选择此项，执行多个转账模板时，如发生错误，即停止后续模板的凭证生成操作。

忽略错误，继续处理下一张

选择此项，执行多个转账模板时，如发生错误，则跳过当前模板，继续处理下一个模板的凭证生成。

• 执行转账

用户可以选择需要转账的模板进行转账，单击自动转账界面的【执行】按钮即可。系统执行完成后，自动在转账界面显示转账的操作结果，显示生成的转账凭证字号或者转账发生的错误信息。

如果模板不再使用，可以删除模板，或者将模板禁用。

其他说明

如果多个科目表相同的账簿适用相同的自动转账模板，用户可以使用复制功能进行批量复制。

1.2.6.4 期末结账

功能说明

在账簿本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于账簿的当前会计期间，要进行下一个会计期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一个会计期间。

结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。

操作前提

期末结账操作需满足下列前提条件：

1) 账簿已经结束初始化； 2) 相关业务系统已经结账；

3) 账簿当前期间没有未过账的凭证；

4) 智能会计平台已设置“必须要生成总账凭证”的业务单据都已生成总账记账凭证；

5) 如果账簿参数勾选“结账时要求损益类科目余额为零”，则账簿的损益科目余额需已结平。

操作说明

用户选择需要结账的账簿，系统对账簿进行期末结账前的检查，检查通过后，系统对相关账簿执行结帐操作，并显示结账报告。用户可以打印结账报告，或保存到本地文件。如果账簿当前结账期间已经是会计日历的最后一个期间，则系统结账时会自动追加会计日历的会计期间。用户也可先手工维护相关会计日历后，再进行账簿的期末结账。

1.2.7 账表查询

功能说明

总账系统的账表均基于账簿查询，使用不同科目表的账簿不能同时在账表中进行查询。各种账表的查询通过用户所设置的过滤方案取数并显示查询结果，用户也可以设置默认查询方案。用户可以查询下列总账的账簿：总分类账

明细分类账核算维度明细账多栏式明细账

用户可以查询下列总账的报表：科目余额表试算平衡表通用功能说明

系统支持查询结果的打印、引出和刷新等通用操作，用户可以点击账表工具栏的选项设置按钮，设置查询的数据列为零是否显示、数据列尾零是否显示以及查询时是否首先弹出过滤界面等。

1.2.7.1 总分类账

报表功能

总分类账简称总账，是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务并进行总分类核算的分类账簿。系统提供总分类账查询功能，用户可查询总分类账的账务数据，总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。

过滤条件

在“快捷”页签，用户选择需要查询的账簿，设置会计年度期间以及科目范围等基本过滤条件。其他过滤页签为系统通用设置，可设置查询结果的字段值过滤、显示列排序以及字段列的显示隐藏属性。

过滤项

账簿币别

选择查询的账簿，支持单选。

选择查询的币别。综合本位币是指所有币别都折合为账簿的记账本位币下对应金额的合计值。

科目级别无发生额不显示余额为零且无发生额不显示

显示核算维度明细

选中此项，查询结果显示科目关联的核算维度明细信息。选择要查询到哪一级会计科目的总分类账数据。选中此项，查询结果中无发生额的科目，系统不予显示。

选中此项，查询结果中余额为零且没有发生额的科目，系统不予显示。

说明

操作说明

系统支持财务账证表一体化查询，用户选择需要联查的记录，点击工具栏的查看明细账按钮联查明细分类账信息。

业务说明

用户选择多个期间段查询时，系统根据科目分别显示各个期间的数据信息。

1.2.7.2 明细分类账

报表功能

系统提供明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，可以按照各种币别或者某一币别查询明细账；还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能；同时，用户还可以查询核算维度的科目明细账。

过滤条件

过滤项

显示核算维度明细核算维度

说明

选中此项，核算维度的相关选项才可用。查询结果显示科目的核算维度信息。设置查询的某个核算维度或者所有核算维度。选择“所有类别多核算”时，系统查询时不限制科目的核算维度范围，取所有核算维度。

核算维度编码核算维度级别只显示明细科目

设置查询某个核算维度的编码范围。设置查询的核算维度级别的起止范围

选中此项，报表取数时，只显示账簿中的明细科目数据；反之，则按科目级别分别显示。

仅显示核算维度明细

当勾选“显示核算维度明细”和“只显示明细科目”时，该选项才有效。选中此项，当科目挂核算维度时，查询结果只显示该科目最明细核算维度的数据信息。

显示对方科目从未使用不显示无发生额不显示

选中此项，显示科目的对方科目。

选中此项，科目启用后但无业务发生则不显示。选中此项，查询结果中无发生额的科目，系统不予显示。

余额为零且无发生额不显示选中此项，查询结果中余额为零且没有发生额的科目，系统不予显示。按明细科目列表显示

选中此项，当前级别的科目及其下属科目以列表形式显示；反之，科目分页仅显示当前级别的科目数据。需要注意的是，该选项与“只显示明细科目”互斥，二者只能勾选其一。

操作说明

系统支持财务账证表一体化查询，用户选择需要联查的明细分类账记录，然后点击菜单的查看总账按钮，即可调出对应记录的总分类账信息。用户还可以通过查看凭证菜单查看明细分类账记录对应的凭证。

业务说明

系统在显示科目的对方科目信息时，如果凭证分录中存在红字负数金额，系统在判断对方科目前，先将红字负数金额转换为相反方向的正数金额。对于多借多贷的凭证，系统根据科目的金额优先匹配原则确认对方科目。

1.2.7.3 核算维度明细账

报表功能

核算维度明细账经常用于进行核算维度分类汇总后的明细查询，如显示在建工程项目所涉及的所有科目的明细值，有利于企业了解核算维度的明细情况，利于决策和业绩考核。核算维度明细账可以与核算维度分类总账进行联查对账，二者可互相联查。方便用户进行即时账务检查。

过滤条件

在“快捷”页签，用户选择需要查询的账簿，设置会计年度期间、科目和核算维度范围等基本过滤条件。其他过滤页签为系统通用设置，可设置查询结果的字段值过滤、显示列排序以及字段列的显示隐藏属性。

过滤项

使用核算维度组合查询

说明

选中此项，核算维度查询界面为核算维度组合选择界面，用户设置多个核算维度查询；反之，核算维度查询界面只能选择某个核算维度查询。

核算维度核算维度编码核算维度级别显示禁用核算维度

设置查询的核算维度。设置查询的核算维度范围。设置查询的核算维度级别范围。

选中此项，核算维度查询范围能显示已禁用维度；反之，则不能显示已禁用维度。

只显示明细核算维度核算维度无发生额不显示核算维度从未使用不显示

选中此项，只显示最明细级别的核算维度。选中此项，没有发生额的核算维度不显示。

选中此项，核算维度已启用但无业务发生额的不显示。

余额为零且无发生额不显示选中此项，余额为零且无发生额的核算维度不显示。包括未过账凭证

选中此项，查询结果包含未过账凭证的金额数据。

科目无发生额不显示选中此项，无发生额的科目不显示。

操作说明

系统支持核算维度分类明细账联查核算维度分类总账，用户选择需要联查的记录，点击菜单的查看总账按钮联查核算维度分类总账信息。用户还可以通过【查看凭证】菜单查看核算维度明细账记录对应的凭证。

1.2.7.4 多栏式明细账

系统提供科目以及核算维度的多栏式明细账查询，多栏式明细账可以适用于：物资采购明细分类核算、生产成本明细分类核算以及费用项目明细分类核算等查询。

由于不同用户使用的多栏式明细账格式不尽一致，系统无法预设多栏式明细账的格式，因此，用户需要根据实际情况设置多栏式明细账的格式。系统提供了非常方便的多栏式明细账方案设置功能，用户可以自行设计格式。

多栏账格式设置

在工具栏点击方案设置按钮，打开多栏账方案列表，用户可以选择对应账簿新增查询方案。在新增界面中，点击自动编排按钮，系统会自动根据用户设置的方案查询类型设置栏目格式，方便用户快速编制格式。

项目名称

查询类型账簿会计科目

说明

选择多栏账的分栏类型，以科目或者核算维度进行分栏显示。选择查询多栏账的账簿。

设置具体的查询科目。以科目分栏时，只能选择非明细科目；以核算维度分栏时，只能选择下挂核算维度的科目。

币别

按级别设置核算维度

设置在分栏时查询的币别。

当多栏账以核算维度分栏时，用户可以选择按照核算维度的级别汇总分栏显示。

级别核算维度

设置具体的核算维度汇总的级别。

当科目挂多个核算维度时，用户需设置一个具体的核算维度进行分栏。

多栏账查询

在“快捷”页签，用户选择需要查询的账簿，设置查询方案、会计期间范围等基本过滤条件。其他过滤页签为系统通用设置，可设置查询结果的字段值过滤、显示列排序以及字段列的显示隐藏属性。

字段

多栏账方案

选择当前查询的多栏账方案。

说明

核算维度选项如果多栏账方案以核算维度分栏，用户可以在过滤界面设置科目关联的对应核算维度的过滤条件。

显示禁用核算维度选中此项，核算维度查询范围能显示已禁用维度；反之，则不能显示已禁用维度。

币别显示选项业务记录分行显示

如果多栏账方案包含多币别，用户需设置数据是不同币别分行或者分列显示。选择该选项，相同凭证的多条业务记录分别按行显示；反之，相同凭证的业务记录汇总显示。

无发生额不显示选择该选项，多栏账分栏栏目如不存在发生额则不显示；反之，分栏栏目不论是否有发生额均显示。

余额为零且无发生额不显示选择该选项，多栏账分栏栏目如余额为零且无发生额则不显示；反之，分栏栏

目不论余额和发生额是否存在均显示。

显示无发生额期间合计

选择该选项，系统将显示无发生额期间的本期合计和本年累计；反之，无发生额期间的本期合计和本年累计不显示。

显示原币金额

如果多栏账方案包含外币且以币别列显示数据时，用户可以通过该选项控制是否显示金额列对应的原币数据。

显示明细项期末余额

选择该选项，多栏账各分栏栏目的期末余额均显示；反之，明细分栏的余额不显示，仅显示汇总期末余额。

1.2.7.5 科目余额表

报表功能

科目余额表是以报表形式显示各个科目的期初余额、本期发生额、本年累计、以及期余额。

资产负债表可以根据科目余额表编制，科目余额表里面的科目余额应当等于资产负债表科目余额的。

过滤条件

过滤项

科目级别科目编码

包括余额为零的科目

说明

设置科目显示的级别范围，按照科目级别逐级显示科目余额数据。设置科目的查询范围。

选中此项，显示期末余额为零的科目。

包括没有业务发生的科目（期初、本年累计）

选中此项，显示期初余额为零或本年累计为零的科目。

包括本期没有发生额的科目选中此项，显示本期发生额为零的科目。包括本年没有发生额的科目选中此项，显示本年发生额为零的科目。

余额按借方、贷方分别小计选中此项，查询结果显示非明细科目按其下级科目的期初余额、期末余额的借

方、贷方分别汇总的小计行。

操作说明

系统支持科目余额表联查明细分类账，用户选择需要联查的记录，点击工具栏的查看明细账按钮联查明细分类账信息。

1.2.7.6 试算平衡表

报表功能

试算平衡表，用于输出和查询所选期间的各科目的期初余额、本期发生额及期末余额数据。用户可以查询账簿内不同的会计期间以及不同币别的试算平衡表数据。

过滤条件

在“快捷”页签，用户选择需要查询的账簿，设置会计年度期间以及币别等基本过滤条件。其他过滤页签为系统通用设置，可设置查询结果的字段值过滤、显示列排序以及字段列的显示隐藏属性。

过滤项

科目级别包括未过账凭证只显示明细科目显示核算维度明细

说明

设置科目显示的级别范围，按照科目级别逐级显示数据。选中此项，查询结果包含未过账凭证的金额数据。选中此项，查询结果只显示最明细级别的科目。选中此项，查询结果显示科目关联的核算维度信息。

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