体育场馆投资收入预测

球馆1-5年收入测算

时间 日均使用时间 一年 两年 三年 4 5 6 羽毛球场 28 28 28 平均价格（h/元） 17 17 17 694960 868700 1042440 收入 气排球场 6 6 6 平均价格（h/元） 45 45 45 394200 492750 591300 1089160 1361450 1633740 收入 年收入 四年 五年 6 6 28 28 17 17 1042440 1042440 6 6 45 45 591300 591300 1633740 1633740 （注释：1、场馆的日均使用时间第一年保守预计，后逐渐增加，第三年达到柳州市著名球馆的平均水平；羽毛球场和气排球场数量为修改方案的设计，详见球馆平面图修改方案，羽毛球场价格为最低价15和最高价20元每小时的平均数，气排球场定价为45元每小时。）

财务附表

表1

1-5年财务预测表 （单位：元）第五年第四年第三年第二年第一年项目注释：1、球馆收入1089160租金1396992总收入2486152广告投放100000办公耗材支出6000水电费2000人员工资福利108000通讯费2400总支出218400税前收入2267752税务（30%）680325净利润1587427球馆收入参照上表所示；

1361450139699227584428000080003000129600288022348025349587604871774471500001000040001555203456222976842326163374013969923030732500001200045001866244147257271277346183203819414235000012000500020528649762772628260411633740163374013969921396992303073230307322807756275347019654301927429

2、 美食城租金收入参照上表平均单价1的方案计算； 3、 总收入为当年美食城和球馆的收入之和；

4、 广告投放参照同类娱乐、餐饮场所计算，前期宣传投放较大，后逐年递减至稳定期； 5、 办公耗材、水电费用、通讯费参照中小型公司标准，后随发展逐年增加；

6、 人员工资福利按照公司现行工资奖金标准人均1400元，聘请6人为依据计算，后随公司发

展每年递增20%； 7、 税金按照30%标准计算。

投资回报率

四年 五年 十年

投资额（元） 6000000 6000000 6000000 净利润（元） 7268751 9196180 9196180×2=18392360 收益率（%） 121 153 306 （注释：预计该项目的投资额是六百万元，则三年半收回成本，第四年产生实际收益，项目正式运营四年后投资收益率为121%；五年后为

153%；十年后粗略估计为三倍多的投资回报。）

自有资现金流量表（万元）序项目合计号1现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产残值1.3回收流动资金2现金流出2.1自有资金投入2.2经营成本2.3偿还贷款本金2.4偿还贷款利息 2.5销售税金及附加2.6所得税3净现金流量4累计净现金流量5（P/F,12%,t）6净现金流量现值累计净现金流量7现值建设期1投产期2345678910达产期11121314151617181920投资回收期Tp=净现值（I=12%）=内部收益率=表2、自有现金流量表

■ 计算方法

1、付现成本（营业现金支出）按营业收入的50%计算。 2、营业成本=付现成本+折旧

3、设备折旧按5年，设备按直线法折旧，

4、S==初始投资=房租费+门面转让费+装修费+设备+其他（办理证照费和不可遇见的费用）5、A==每月现金支出=付现成本+折旧（年折旧额

\\12）+水电费+燃料费+工资+税金+其他

（注释：空白处详细财务数据为公司机密，无法获得列出）6、B==每日现金流入=接待人次*人均食物消费 7、C==每月现金净流量=B*30-A

注：整个投资有限期内利润总计与现金净流量总计相等，现金净流量可取代利润作为评价收益的标准。 8、投资回收期=S\\C

9、F==每月固定费用=房租费+水电费+燃料费+工资+税金+不可遇见的费用 每月的盈亏平衡销售额=F\\边际贡献率（毛利率）=F\\50% 每日的盈亏平衡销售额=F\\50%\\30