VBSE实训报告手册
班 级 13会计7班 学 号
姓 名 吴丹
2016年 12 月 08 日
虚拟商业社会环境（VBSE） 系统是为高校经济管理类专业的学生提供了仿真实践的机会。VBSE根据现代制造业和服务业的原型进行了全方位的仿真模拟，将虚拟的商业社会环境搬进了课堂。在VBSE系统中设置了童车制造企业，并围绕着童车制造企业设置了供应商企业、客户、竞争对手、银行、政务服务中心以及综合服务中心等，构成了一个小型经济社会。上述每个企事业单位内部均设有典型的部门和岗位，同时设有相应的业务流程、软件操作系统、实际业务案例，并配有大量高仿真的实训材料，例如仿真货币、会计账簿、会计凭证、业务单据、营业执照、公章等。在VBSE综合实训中，学生可以根据自己的兴趣选择岗位，并按照法律法规和企业内部规定处理各项事务，通过VBSE综合实训，学生可以真正体会到实际企业的运营流程，从而有助于培养学生的职业能力、执行能力、专业能力、决策能力以及创新能力。
一．实习时间与学分 时间：第七学期 学分：4
二．考核方法及成绩评定
1．考核方法：总成绩=360绩效（安全、卫生、请假、对工作的完成情况、部门流程图、相关单据及财务资料等）（30%）+老师打分（实训报
告手册、小组总结PPT、海报、营销策划案）（30%）+企业经营效果（企业盈利排名、岗位日记情况、期刊（电子+纸质））（30%）+系统考核（10%）
2．实习成绩评定为：根据学生实习过程表现和实习成果综合评定考核成绩。最终成绩按百分制给出，90分以上为优秀， 80-89分为良好， 70-79分为中等， 60-69分为及格，60分以下为不及格。
3．VBSE实习总结阶段，按小组提交所有过程资料及个人实习报告手册。
三．撰写要求
1．报告要素齐全，语句通顺易懂。 2． 不少于4000字。
VBSE实训报告 所在企业/单位名称 企业/单位性质 宝乐童车制造有限公司 制造业 1、建立账簿 2、日常费用报销 3、记账凭证填制 4、填制纳税申报表、缴款书 5、配合会计师事务所进行月审 6、固定资产购置及折旧 7、季末结账 财务会计 岗位 岗位职责 岗位流程图 工作总结 （包括：问题总结、原因分析、解决方法或方案、实施效果、个人收获）
为期十天的VBSE专业实训即将结束，回想这次跨专业实训我感觉收获巨大。经过十天的虚拟商业社会环境vbse的实训，让我了解到制造企业的含义，了解了企业与企业间的联系，企业与客户，供应商之间的联系，企业与银行，服务公司，行政部门的联系，以及企业内部各部门之间的合作与联系。 我在vbse实训中，所在的企业是北京宝乐童车制造公司，所在的部门是财务部，担任财务部的财务会计一职。我们公司有企管部，人力资源部，销售部，财务部，采购部，仓储部，生产计划部等。每个部门都有自己的职责，工作范围，财务部的职责在于公司的收入，支出，利润，资产，负债等财务问题，工作范围就比较广泛了，工资薪酬方面就需要跟人力资源部沟通，财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，凭证制作正确，凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。 大致环节有一下几点：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。由于是虚拟，每天的工作量都差不多，但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金——应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相
等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。 再来讲一讲岗位职责和我对这个岗位的理解吧。岗位职责包括：1.按规定做好物资设备进出库的验收、记帐和发放工作，做到帐帐相符。2. 随时掌握库存状态，保证物资设备及时供应，充分发挥周转效率。 3.定期对库房进行清理，保持库房的整齐美观，使物资设备分类排列。存放整齐，数量准确。 4.熟悉相应物资设备的品种、规格、型号及性能，填写分明。 搞好库房的安全管理工作，检查库房的防火、防盗设施，及时堵塞漏洞。 完成上级交办的其它工作。本来以为仓管员就是做做流水账，积极东西就行了，实际接触这个工作的时候才发现他的职责远不止这些，包括入库，出库，保管三大项。 入库：你要按照送货单上的数目将材料清点清楚，发现有异常情况必须向仓储部经理汇报，得到指示意见后遵照执行就好了，检验合格后，就办理入库手续，开具入库单，登记进销存帐。 出库：对于生产部门领料的话根据表（或生产计划部门审核通过领料单据）照单发料，然后登记进销存帐或录入系统。 对于发货的话按照财务开出的送货单或经其审核的出库单发货登记进销存帐或录入erp系统。把作业单据整理好，交给财务，他们要做帐及成本核算。保管：合理安排你的仓库库容，给每种物料贴上明确的标签，做到先进先出，了解采取合理的保护措施，防止物资因各种原因受到损坏。定期盘点一下你的仓库，检查一下帐物是否相符，如果不是，就要查找原因（收发错误，合理损耗等等），做一张盘点盈亏汇总表，汇报给上级，更改账面数字，以做到帐卡物相符。 以上就是仓管员岗位职责以及我对它的了解。在整个vbse的实习中我受益良多。简要地讲就是以下几点： 第一点，必然是对于仓储这一整个部门有了很清晰直观的了解。它的人事组成，部门规范，部门职责等等。 第二点，在于另一方面的认知的改变。不管是对于仓管员以及其他职务的工作职责，还是对于企业与企业间的联系，企业与客户，供应商之间的联系，企业与银行、行政部门的联系，以及企业内部各部门之间的合作与联系的认知，都有了很大的改观。在真正接触一件事物之前不能先理所当然，这样会影响自己的抉择和判断。第三点：自己的抗压能力有一定提高。初次实习，对仓管员这个新职位还很陌生，很多任务进行时都一头雾水，对于漫天的物料卡，bom，出库单，完工单，入库单等等各种单据以及表单毫无抵抗力，自己也十分焦急急躁，然而经过努力解决掉问题之后，回头看，其实那些问题不过尔尔，看看指导书，读一读ppt，都能够迅速有效地解决。 第四点：团队的合作，以及沟通能力。整个公司是一个整
体，公司运营离不开和各部门的通力合作。拿仓储部门来讲，需要和财务部门，采购部门，人力部门，车间都要建立起良好合作的关系，团队的每一步都是大家参与的，高度密切的，息息相关的，不允许有任何一个部门出现差错，因为试错成本极高，部门不允许，公司更不允许。 第五点：尽量掌握多的技能会带来更多机会。企业招聘海报是我的全权制作，和其他企业招聘海报比较起来，我们的海报明显高出一筹，这受到了ceo等的一致好评，我想这在现实的工作中也是一样，多一点技能，多一点机会，以后仍要多历练。经过这十天下来，粗心的毛病也改了很多，由于会计这个职位处于中间，与几个岗位都相连，因此每一部都不能够有错，虽然一开始我们公司起步有点晚，但最后取得的这个成绩真的很欣慰了。 最后，很幸运能和大家成为同学和同事。如果让我重新选择，我还是会选择财务部门，毕竟我是财务管理专业的一员，而且在实习中我体味到了财务部门对于专业知识的依赖性以及在企业招聘时的不可或缺性，这必然是一个很好的锻炼机会。所以，很庆幸的选择了财务会计这一职位，虽然工作很辛苦，永远是办公室里在以后一个下班的人，但苦中有乐嘛，其中的辛酸苦辣也只有自己能体会，每天天还不是很亮的时候出门，在快要所寝室门之际回，但感觉自己也学到了很多，为以后真正在实际工作中能有一个很好的铺垫。
虚拟单位（企业）负责人（CEO）鉴定意见： 单位负责人签字： 年 月 日 指导教师鉴定意见： 指导教师签字： 年 月 日 实习报告成绩： 指导教师签字： 年 月 日
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