《医院福利管理制度(附件2)》

《医院福利管理制度(附件2)》

第一篇：医院福利管理制度（附件2）福利管理制度 第一条：目的

为加强医院员工福利管理，保障医院员工享受到较为健全的福利政策，明确医院及其员工的福利标准，特制订本制度。第二条：适用范围

医院范围。第三条。词义解释

本制度涉及的福利指医院福利，是医院为了提升团队的凝聚力向员工提供的工资和法定福利以外的物质回报，它有别于法定福利（如养老保险、工伤保险、失业保险、带薪休假等，医院《考勤与休假管理制度》）。第四条：福利管理职能部门

1、医院人力资源部负责《福利管理制度》的制订。 2、医院人力资源、办公室按本制度规定落实各项福利政策。 3、医院财务科根据本制度规定以及财务管理制度负责福利费用的核报。

第五条：福利类别及标准 一、节日礼金或物品

1、春节、中秋节医院发给员工节日礼品，以示慰问。春节等值物品的最高限额为每人400元，中秋节等值物品的最高限额均为每人260元。节日礼品礼金的采购计划与实施由医院办公室负责，保管和分发。其中：入职半年以上的员工按标准计发，入职未满半年的新员工按标准的一半计发。

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2、国际“三八”妇女节，由医院举办庆祝活动，送给礼品，其费用按在册女员工人数按每人15元的标准控制。医院庆祝活动的组织与礼品的采购、分发由医院工会负责。

3、国际“护士”节，由医院举办庆祝活动，其费用按在册护士人数按每人90元的标准控制。医院庆祝活动的组织与礼品的采购、分发由医院护理部负责。

二、分娩补助

员工在本医院分娩的由医院派员进行探望，并给予600元（顺产）、1000元（剖宫产）补助。

三、伤病补贴

员工的父母、岳父母、配偶及子女在本院住院（手术、大病）治疗的，由院长、科主任代表医院前往探望，并给予200元等值物品。

四、婚丧

1、员工结婚。在职期间依法办理结婚登记的员工（双方均为本院的职工），由医院发给庆贺金600元。

2、父母、岳父母、配偶及子女亡故的员工，由医院发给慰问金260元。

3、庆贺金或慰问金的申办由医院人力资源主管部门负责。 五、高考祝贺

1、本院职工子女于本年度金榜题名的给予500元奖励。 六、免费工作餐

1、员工在值班时间（医疗、护理）可享受由医院提供的免费工

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作午餐。

2、春节、中秋节、国庆节，单身职工可在医院免费用餐。 七、降温费

1、每年夏季7月医院发给员工茶叶一斤（降温）。 八、健康体检

医院每年组织全体员工体检一次。体检的申报、安排由医院办公室负责。

九、帮困

员工及员工家属突患重病或员工家庭遭遇特大变故、自然灾害等导致生活困难，医院将视具体情况组织帮困活动。第六条：本制度由医院人力资源部负责修订和解释。

第二篇：医院薪资与福利管理制度薪资与福利管理制度 第一章总则 第一条目的：

为适应医院发展的要求，实现薪资与福利管理制度化、规范化，发挥激励作用，充分调动职工的工作热情和积极性，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条适用范围。本制度适用于医院所有职工。 第二章薪资管理办法 第三条管理原则

一、以岗位为基础，实行岗位工资。 二、以货币形式支付职工薪资。

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第四条薪资形式

按月计算工资，并根据公示结束的考核结果发放绩效工资。具体考核标准及发放形式见《绩效考核管理办法》。

第五条薪资结构

由岗位工资、薪级工资、绩效工资、各类津补贴等构成。岗位工资：依据职工学历、职称确定。

薪级工资。依据职工工龄确定。

绩效工资：依据职工上月不同的工作量，确定绩效工资幅度。各类津补贴：依据国家相关规定结合医院具体情况确定。

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第六条薪资等级及薪资标准 一、薪资等级

根据岗位不同，将岗位工资分为专业技术岗位、管理岗位、工勤岗位三类，每个岗位均分为初级、中级、高级三个等级。

二、薪资标准

岗位工资及薪级工资详见《事业单位专业技术人员基本工资标准表》、《事业单位管理人员基本工资标准表》和《事业单位工人基本工资标准表》；绩效工资根据医院上月收支结余、工作强度、账户余额及全年工作安排进展情况统筹确定；各类津补贴根据上级相关文件精神确定。

第七条薪资的确定和调整

一、一般情况下，正式职工在入职前由上级人事部门确定职工的

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岗位工资及薪级工资标准；临聘职工在入职前，由聘用医院确定职工的薪酬形式及薪资标准，并在聘用合同或协议中明确。

二、新进人员试用期期限为一年。

三、无工龄的新进人员入职后在试用期间执行试用期工资，正式职工试用期工资由上级人事部门确定；临聘职工试用期工资原则上按照岗位工资加薪级工资标准的80%确定。有工龄的新进人员入职后在试用期间执行标准的岗位工资及薪级工资。

四、新进人员试用期前三个月不发放绩效工资；本单位在岗临聘职工通过公招等途径转为正式职工试用期前三个月仍按照临聘职工绩效工资发放。

五、职工试用期满后，根据考核情况确定职工的转正定级工 资。

六、职工在医院工作期间发生岗位变动，按新岗位工资标准确定薪资。

七、因各种原因发生薪资调整，正式职工以上级人事部门批准之日（调薪生效日）为准执行新的薪资标准；临聘人员以院办公会研究批准之日的次月为准执行新的薪资标准。

八、由医院派送到上级部门进修学习时间超过一个月的职工绩效工资发放标准为：正式职工=医院平均绩效工资*0.8；临聘职工=医院临聘职工平均绩效工资*0.8（公招后医院直接送上级医院进修人员，前三月不发放绩效工资，进修学习结束后回单位的第一月若要开始发放绩效工资则参照进修学习的职工绩效发放标准，第二月才参照医院

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在岗职工绩效发放标准）。

第八条薪资计算

一、职工事假及其他各类休假期间待遇，按照《机关事业单位人员假期及待遇》执行。

二、新进职工薪资从其报到之日起按计算，若在上半月则按照全月发放；若在下半月则按照半月发放。

三、辞退、离职人员的薪资以批准离职并办完交接手续之日止，按日工资计发。

第九条薪资编制与发放

医院办公室将全体职工当月应扣款项统计明细表，于次月3日前交财务科；职工绩效工资根据考核结果发放，具体考核和发放办法见《绩效考核管理办法》；职工的住房公积金、社会保险等

个人应承担部分从薪资中代扣代缴。 第十条发薪日期

一、岗位工资、薪级工资、各类津补贴发放日期为当月20日。 二、绩效工资发放日期为次月8日。（因为个别特殊原因，发放日期会有所变动，具体有院财务科解释）

第十一条薪资管理权限

一、人事科是医院薪资管理的职能部门，负责医院薪资管理体系的规划和维护。

二、财务科对全院职工的薪资进行计算，并对绩效工资总额发放的数额有建议权。

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三、院办公会对职工薪资的确定和变动有决定权。 第三章福利管理办法 第十二条伙食补贴

医院按5元/人.餐的标准给予职工伙食补贴，每月按实际误餐数发放。

第十三条通讯补贴

医院根据职工工作需要，按标准给予通讯补贴。 第十四条其他补助

一、学历提升补助：针对提高在职学历的人员，医院给予一定的经费补助。具体标准为：函授（成人）教育在职专科、本科学历按照学费的10%补助；自考教育在职专科、本科学历按照学费的30%补助；在职研究生学历按照学费的50%补助。补助要求：

国家承认的正规学历、正规发票，申请补助时需跟医院签订协议（毕业以后在医院连续服务三年才能解除劳动关系）。

二、困难补助。凡在医院满1年以上的正式员工，因突发事件造成生活困难，可由本人提出书面申请临时性困难补助，由院办公会批准后，可获500－1000元的补助。

第十五条文体活动

医院本着丰富职工业余文化生活的目的，将不定期组织安排职工的文体活动。

第四章附则

第十六条本制度未尽事宜，在实际执行过程中修订、补充和完善。

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第十七条本制度由院办公室负责解释，自批准发布之日起执行。 第三篇：医院印章使用管理制度及附件兴仁县中医院印章使用管理制度

印章是机构合法存在的标志，是机构权力的象征。为了保证印章的合法性、可靠性和严肃性，结合医院实际，特制定本制度。

一、印章的启用

（一）印章要做好戳记，统一在办公室留样保存，以便备查（附件一：印章管理登记表）。

（二）印章启用前应由办公室向全院下发启用通知，注明启用日期、发放科室和使用范围。

二、印章的使用范围

医院的印章主要包括。医院行政章、法人章、财务章、业务章；内设科室印章等。医院所有印章必须按规定范围使用，不得超出范围使用。

（一）医院行政章的使用范围。由医院名义签发的文件、文书，包括各类通知、通报、报告、决定、计划、纪要、函件、报表等，代表医院对外工作联系的介绍信，需证明的各类材料，与我院的各类合同、项目协议、授权书、承诺书及其它需要的签章等。

（二）医院法人章，主要用于需加盖私章的合同、财务及报表、人事聘任等各类文件。

（三）财务专用章，主要用于货币结算等相关业务。 （四）各科室的印章及业务专用章使用由各科室负责人

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1明确使用范围及要求。

（五）其它情况需加盖医院印章时，必须由分管院长签 批，必要时须经院长或法人代表审批同意。

（六）涉及医院红线图、重要资产、重大借贷、重要合 同、协议等，必须经法人代表签字方可使用印章，经办人、 分管领导也应签字，印章管理人必须登记并永久保存。 三、印章的管理、使用及保管 （一）印章的管理

1、医院行政章、法人章由办公室指定专人负责管理； 财务专用章由财务部门指定专人负责管理；科室印章由科室 第一责任人管理。印章管理人须在办公室登记备案。 2、科室第一责任人为本科室印章管理的第一责任人。 如遇人事变动，需到办公室办理印章管理交接手续。 3、印章管理人必须切实负责，不得将印章随意放置或 转交他人。如因事离开岗位需暂时移交他人的，可由科室负 责人指定专人代管，但必须办理移交手续，并填写《印章临 时移交登记表》，法定保管人回到岗位时，再及时办理移回 手续。（附件二。印章临时移交登记表）

4、为保证资金的绝对安全，财务专用章、法人专用章 等银行预留印章由两人以上分开保管、监督使用。 （二）印章的使用

1、印章的使用必须严格遵循印章使用审批程序，按照

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印章的使用范围，经审批后方可用章。

2、法人章由法人签字或被授权人签字后方可使用。 3、财务专用章、支票专用章由财务部门按岗位职责权 限使用。

4、严禁私自将印章带出单位使用。若因工作需要，确 需将印章带出使用，请示院长同意后方可带出使用。印章外 出期间，只可将印章用于申请事由，借用人须对印章的使用 后果承担一切责任。

5、以单位名义签定的合同、协议、订购单等，由财务、 纪检、相关科室审核，分管领导批准后方可盖章。（对加盖 印章的材料，应注意落款单位必须与印章一致） 6、私人取物、取款、挂失、办理各种证明，需用单位 介绍信时，须由人事科出具证明，由办公室严格审批，符合 要求后办理并执行登记制度。

7、任何印章管理责任人不得在当事人或委托人所持空 白格式化文件上加盖印章。用章材料必须已经填写完毕，字 迹须清晰、正确。

8、规范使用印章，做到“骑年盖月”，上沿不压正文， 下沿在成文日期之下；盖章时用力要均匀，落印要平衡，印 泥（油）要适度，保证印迹端正、清晰。 （三）印章的保管

1、印章保管必须安全可靠，须加锁保存，印章不可私

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自委托他人代管。

2、印章管理责任人如因工作变动，需与继任者及时到 办公室办理印章交接手续，以免贻误工作。 3、印章应及时维护，确保其清晰、端正。

4、有下列情况，公章必须停用：单位名称变动；公章 使用损坏；公章遗失或被盗，声明作废。

5、经批准停止使用的公章由办公室做好戳记，统一去 角封存或送相关部门销毁，不得私自处理。 四、本制度自公布之日起实施。 附件：

1、兴仁县中医院印章管理登记表 2、兴仁县中医院印章临时移交登记表 3、兴仁县中医院行政公章使用登记表 附件一：

兴仁县中医院印章管理登记表 附件二：

兴仁县中医院印章临时移交登记表

第四篇：存货管理制度（附件）xx有限公司 存货管理制度

为加强存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，我公司特制定本制度。

1、存货的范围：

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存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、发出商品、半成品等等。

2、存货管理的岗位分离原则：

（1）订货人员与复核、审批人员的岗位必须分离；（2）订货人员与验收、存货保管人员岗位分离；（3）存货保管人员、会计记账人员岗位分离；

（4）存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。

3、存货的验收、入库 1、外购入库。

（1）所有进入仓库的物料必须按采购部门提供的采购清单核实如下项目：物料名称、规格型号、产地、数量、价格和包装；（2）所有进入仓库的物料必须合格证方可进入仓库；（3）所有进入仓库的物料仓管应根据随货同行的送货单验收货物，需要确认货物是否为公司订单所定货物，实物货物是否与送货单一致，货物是否有损伤。验收无误后，经采购部负责

人审核后开具《入库单》并签字，与送货单随货同行联一起上交到财务处记账。所有台帐登记必须在次日上午十点前完成；入库单（财务联）应传递及时，因人为原因在存货入库后一个月内尚未上交财务部，公司财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。

（4）仓库在办理物料入库时应本着时间最短、手续齐全、上架

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标识及时的原则进行入库操作。

4、自制产成品。

（1）生产车间在完成成品后，仓库应核对如下项目。成品名称和标识的型号、成品外包装是否完整等，及时为车间办理成品入库手续。成品入库应由质检部门完成产品质量检验并在入库单据上签字认可，入库单还应有生产车间负责人签字，最后是仓管员签字接收入库；

（2）成品入库后，仓库要规划好摆放位置及运输通道，做好各种安防措施并及时上报相关部门安排发货计划。成品入库当天应做好台帐登记作业。仓库每月要定期向财务部提供《产成品库存清单》

（3）采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。

5、库存管理

1仓管员应做好库存物料的恰当规划整理；

2经验收正常收入仓库的物料要及时归类整理并上货架或码堆 存放；

3所有库存物料必须是合格品。所有库存合格品必须包装标识完整并在相应位置填写物料卡。仓库要定期向采购部门提供物料库存数据，对预期会影响到生产的低（无）库存物料应及时向上级汇报；

4仓库管理人员应及时将货架或物料堆放区中包装及标识缺失、物料部件欠缺或已确定为不合格品的物料清理下架区分存放至指定位置，并及时开列清单报财务或采购部门妥善处理，对于自报送之日起５个月内未给予处理的物料，仓管员除及时督促解决外可自行将相

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应物料报废处理；

5仓管员应自觉执行6s规则，做到库区明亮干净、整洁有序；6仓管员应自觉做好仓库安防措施：防火、防水、防尘、防压、防盗。

6、存货的发出

1、原材料、低值易耗品、包装物的发出：

（1）所有生产正常使用的物料，仓库依据《生产计划明细表》进行发料操作。对于清单上已标明但仓库无库存的物料，仓管员不得向任何人违规开具欠条；

（2）仓库发放生产辅料应依据生产部门开具的《辅料领用单》并按审批权限签字审核，仓管员根据审核批准后的《领料申请单》发货，同时根据《领料申请单》性质在增加《生产领料单》或《其他出库单》，并由领料人在生产领料单上签字，并将其中

的一联上交财务入账；

（3）仓管员必须亲自发放物料，生产部门员工未经许可不得私自进入仓库取用任何物料；

（4）仓管员在接到《材料领用单》后必须在第一时间内保质保量进行备料作业，且时间不得超出20分钟；

（5）仓管员有权拒绝无单领料，由此产生的不良后果仓管员不承担；

（6）对于易损易耗物料如螺丝类扎带缠线带等仓管员在发放时可适当发放备品，但备品数量不得超过总量的2%；（7）仓管员在发放物料时必须遵守物料先进先出的原则。仓库原则上不允许有超期物

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料存放，若发生超期存放现象，仓库有责任及时向采购及财务部通报并协助处理。

2、产成品的发出：

销售部人员提交订单，列明其要求和建议；仓库管理员根据订单配货并办理出库，销售出库单一式三联；销售出库单随货同行，货物送到客户处后，必须取得客户签字确认的销售出库单签收返回联，并及时送交财务开票；仓库进销存账需每月与财务存货账核对，如有差异必须查明原因。一旦涉及到差异调整的，须按审批权限经由财务部批准后，方可调账。

7、关于物料、成品的退货管理

1.所有生产车间领用的物料，在出库后又退回仓库的，车间必须保持退回的物料包装完整并说明退换料原因，质检部作出处

理意见后交仓库执行。属换料的，车间负责人应在《材料领用单》上进行更改；属退料的，车间说明原因后，仓库要做好标识分类存放在指定位置并在第二个工作日集中上报采购部门处理；

2.退回供应商的物料，仓库应开具《退货单》.《退货单》应一式三联由供应商经手人员签字认可。一联留作仓库记帐凭证，一联交财务对帐，一联交供应商带回。属换货的，供应商在换回物料给仓库后消帐；属退货的，通知财务冲减货款；

3.成品的退货仓库要了解退货原因和制造编号，及时与生产、质检和相关部门沟通采取相应补救措施减少公司损失。对于短时内处理不了的，要规划专门位置存放并作好标识和安防措施。

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8、存货的盘点

1、仓库库存的物料及成品必须定期进行盘点。

每年12月30-31日定为年终盘点，此次盘点由财务、人资、生产部门配合，对于仓库库存和生产部在线成品、半成品进行大面积盘存。

2、盘点报告：

财务部依据盘点表编制“盘盈盘亏报告表”一式两分，送仓库填列差异原因及对策后返回财务，财务部汇总后报总经理审批，审批后的报告表一返仓库留存，一份作为财务调账的依据。盘盈盘亏的金额平时例入待处理财产损益科目，年终时以净额转入营业收入的盘点盈余或营业外支出的盘点损失。

9、存货的报废 1、存货报废申请

存货报废时，由仓库管理员填写《存货报废申请单》，并根据不同的情况，提供不同的存货损失认定资料，交部门负责人审批、成本会计管审核、财务总监审批、董事长审批后处理。

2、对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料。

3、对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：

4、对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：

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向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的有关证明材料；

涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明；涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。

5、存货报废审批

存货报废应由仓管员会同财务部门相关人员，对申请资料和实物进行实地盘查核实，并由部门负责人、成本主管、财务总监审批后处理；

损失金额超过人民币5000元以上的，需要上报总经理进行审批；

公司因报废造成的财产损失还需向主管税务机关申请审批方

可税前扣除。

6、存货报废账务处理

存货报废申请通过审批后，计入“待处理财产损失”，经税务机关审批后，转为“营业外支出”。

（本办法由仓管部门解释、补充，由公司董事长批准生效） xx有限公司 202x年10月31日

第五篇：医院财务管理制度2医院财务管理制度 第一章总则

一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人民共

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和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。

二、医院财务管理任务。依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算;积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。

三、医院财务管理范围。预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。

四、医院财务管理体制。实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“计划”为特征的院长负责制。

五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。

六、应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。

七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。第二章财务机构、会计人员、职责和任务

一、会计岗位和人员编制

医院财务科设置岗位2个，配备工作人员2名，会计1名，出纳1名。

医院内财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。会计人员在

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办理交接手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。

二、职责和任务

1.贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。

2.编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。

3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。

4.医院财务科参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。

第三章预算管理 一、预算编制原则

1.根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。

2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。

3.要坚持勤俭办院原则，开源节流，提高资金使用效率。 二、收入预算编制

收入预算编制以上年度实际收入情况，结合预算年度实际发展和工作计划，医疗收费标准和药品价格变动等因素为编制依据。

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1.医疗收入。

门诊收入：以计划门诊人次和计划平均收费水平来计算。住院收入：以计划病床占用日数和按病床计划收费水平计算。

2.药品收入。

以上年度每门诊人次和每占用床日药费的实际收费水平为基础，结合预算年度业务量预计变动数计算。

3.其他收入。

根据具体收入项目的不同内容和有关业务计划分别采用不同的计算方法，逐项计算后汇总编制。

三、支出预算编制

支出预算以医院单位发展、工作任务、人员编制、有关支出定额和标准、物价因素等为预算年度基本编制依据。

1.人员经费。根据预算年度平均职工人数，上年末平均工资水平，国家有关调资政策等计算编列。

2.药品费。根据预算年度药品收入预算和国家规定的加成率，参考上年度实际药品加成率计算。

3.卫生材料费。在上年度实际工作量和实际支出数的基础上，根据预算年度的计划及有关因素计算。

4.低值易耗品。根据上年的实际执行情况及预算年度业务工作量计算。

5.其他公用支出。在上年度实际支出的基础上，结合预算年度的计划合理安排。

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6.月份用款计划。第四章财产物资管理

财产物资管理包括固定资产、库存物资（低值易耗品、卫生材料）、药品管理等，医院财产物资按“统一领导，归口负责”原则，财产物资采购由医院统一进行。

一、固定资产的管理

1.固定资产的标准。一般设备单价在500元以上，专业设备单价在800元以上，使用时间超过一年的设备。

2.固定资产的分类。⑴房屋及建筑物。⑵专业设备。⑶一般设备。⑷图书。

⑸其他类固定资产。 3.固定资产管理要求

⑴配备相应的管理人员，建立健全各项管理制度。

⑵建立健全管理三级帐、卡制度，即财会部门负责总账，财产管理部门负责明细账，使用部门负责建卡即台帐。

⑶实行责任制管理。贵重仪器、设备要指定专人管理，建立技术档案和维护、保养、交接及使用情况报告制度。

⑷财产物资管理部门与财会部门要定期对固定资产进行清查、核实，做到账实相符，帐帐相符。

⑸固定资产的购置和修缮要考虑到工作需要和财力可能，要进行科学论证，防止盲目购置，同时对新够进的设备要及时开展成本核算，防止设备闲置，造成资金投资浪费。

⑹房屋修缮要按照基本建设程序报医院审批。

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⑺固定资产的转移、转让、出租、出借、捐赠、报废必须先报医院审批，按有关规定报局机关有关部门批准后，方可处置。

⑻对盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按规定进行账务处理。 二、库存物资的管理

库存物资要按照计划采购，定额定量供应的办法进行管理。 1.要合理的确定储备定额，既要满足业务工作的需要，又要防止积压、占用大量的资金，影响资金的使用效益。

2.建立库存物资的购买、验收、入出库、保管、领用等管理制度，降低物资的库存和消耗，提高物资的使用效益。

3.加强对库存物资的清查盘点，及时发现问题，堵塞漏洞，保证物资的安全和完整。

4.加强对在用低值易耗品的实物管理。对在用的低值易耗品采用“定量配置，以旧换新”等管理办法。

三、药品的管理

药品的管理要遵循“计划采购、定额管理、加强周转、保证供应”的原则。

必须正确的核算药房药品的销售情况，并按月计算药品综合差价率，核算药品费用并结转支出和以实现的药品进销差价。

第五章货币资金管理

医院货币资金管理包括。银行存款管理、现金管理、往来款项管理。

一、银行存款管理

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1.银行存款要严格遵守有关规定。

2.所收款项要及时存入银行，财会人员要及时和银行对账。 3.严格支票管理，不得签发空白、空头、远期支票，作废支票要妥善保管和处理。

二、现金管理

1.收入的现金要及时存入银行，不得坐支。库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金。

2.现金必须按规定的范围使用。凡超出现金支出限额的，一律通过银行划转。

三、往来款项管理

1.医院加强对往来款项的管理，要及时处理本单位债权债务。 2.对应收款项要及时收回，对确实无法收回的呆账，按有关程序报经核准后核销。

3.个人不得因私借公款。第六章财务分析与监督检查

一、财务分析主要包括预算执行情况、业务收支及资金运用情况。 二、医院财务监督检查要以国家有关方针、政策和财经制度有关规定为依据，对医疗分支机构财务收支、财产物资管理、资金使用，以及医疗服务收费的执行情况进行监督检查。

第七章考核与奖惩

一、医院对财务工作要实行考核与奖惩制度，以保证医院有关方针、政策的贯彻执行，保证各项工作任务的完成。

二、考核财务工作按规定的管理要求及有关内容进行。财务部岗

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位职责

一、会计核算岗位职责

1.在总院长领导下，主持本部日常工作，负责进行医院财务管理和财务核算工作。

2.认真贯彻执行国家财经政策、法规，核查监督财务收支、财务管理和资金使用情况，维护国有资产的安全与完整。

3.指导医疗分支机构结合实际情况，完善本单位各项财务管理办法。

4.合理组织收入，节约行政开支。按照国家规定的支出范围和批准项目，严格控制支出。

5.组织与编制医院及医疗分支机构的综合财务预算，并监督执行。

6.经常检查各项财务制度的执行情况，检查有关会计核算的内容及有关财产帐实情况，要求会计信息真实完整。

7.会同有关部门，审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济政策制定工作。

8.负责向医院领导层报告医疗分支机构财务情况，并进行经济活动分析。

9.定期组织清查债权和债务，防止拖欠，严格控制欠账。 11.保证医院资金财产的安全，协助相关部门进行经常的监督和必要的检查。

12.严格遵守《会计法》及相关的财经法规，认真审核原始凭证，

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按有关规定填制会计凭证。

13.原始凭证审核内容。原始凭证内容是否完整，手续是否完备，是否合法，对记载不完整、不准确、不符合规定的凭证，应退回补充或更正。

14.根据经济业务内容情况和有关规定分别设置明细账，按记账规则及时登记明细账。

15.及时清理债权债务，实行会计监督，维护财经纪律。 16.按时编制会计报告，做到数字准确，内容完整，经济活动分析明了，报送及时。

17.按会计档案管理要求，装订和保管当年会计凭证、账薄和报表。

18.完成领导交给的其他工作。 二、出纳岗位职责

1.严格执行国家《现金管理暂行条例》和银行结算制度。 2.有关规定，办理现金收付业务和银行结算业务，保管好库存现金及现金、银行账薄。

3.严格遵守银行核定的库存现金限额，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。

4.每天认真登记现金、银行存款日记账。做到日清月结，并与库存现金及总账核对相符。

5.每月与银行对账，按时编制“银行存款余额调节表”，使账面余额与银行对账单余额相符，及时查询处理未达账款。

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6.随时掌握银行存款余额，不准签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算套取现金。

7.保管好出纳印签章、空白支票、保险柜钥匙，做好现金、银行凭证的保管、传递及交接工作。

8.完成领导交给的其他工作。 内容仅供参考