企业 经营计划报告

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制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 页码 12-1 ××公司各事业部年度经营计划 第一部分 公司概况 1.组织结构 ××公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达5.4亿元，公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部。 2.经营方针 该公司的经营方针是： (1)本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。 (2)本公司要增进顾客的利益及为顾客服务。 (3)本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付高额工资。 (4)本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获得本行业的领导地位。 3.事业部经营计划制订程序 (1)准备 通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部门经理向总经理提出报告。 (2)指示方针 总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。 ①拟定方案 由各部主管以上管理人员共同拟定方案(11月中旬)。 由总务部综合整理。 ②审议、调整 11月中旬，由各部主管以上管理人员负责审议、调整。 签发人

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制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-2 ③决定 总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。 (3)各事业部主管负责制订事业部经营计划。在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”(见下表)。 签发人

责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 长期综合经营计划 (单位：万元) 页码 12-3 项目 年度 部 门 人员 年度销售额 销年售度增纯加利率 益 纯利益增加率 资本结构 他人资本 销自纯售有利工资 每每总资总额 人人一的年工工资每每人的销售额 人的销售增加每人的纯利益 每人纯利益增加自额 资益 总资本 有 本 资总总总本 资资资本 本 本 2000年 制鞋事业部 运动套装事业部 防护用品事业部 网球拍事业部 总务部 合计 制鞋事业部 运动套装事业部 防护用品事业部 网球拍事业部 总务部 合计 32 13 13 9 20 19441 % % 6007 6019 20369 51836 资 增% 率% 率% 2001年 备考 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-4 第二部分 财务部方针与计划 1.长期展望 (1)就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是公司的长期目标。 (2)为达到这一目标，财务部应及时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。 2.2002年度的工作总结 病假或辞职会计人员不断增加。新员工工作不熟练，但未有重大事故。 3.2003年度的方针 (1)各事业部的独立计算及其资料，必须迅速正确。 (2)做好职务等级制度、住宅补贴制度、货款发放制度和其他福利制度的制定工作。 (3)流动比率达100%以上，速动比率达200%以上。 第三部分 研究发展部方针与计划 1.长期展望 (1)从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段。因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。 (2)设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。 2.2000年度的工作总结 (1)人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。希望能加强主营产品的开发工作。 (2)召开市场部与设计室之间的协调会。 3.2003年度的方针 扩大设计室每个员工的工作内容。其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。 签发人 制度名 电子文件编码 责任人签名 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-5 第四部分 网球拍事业部方针与计划 1.长期展望 (1)随着社区网球场的普遍设立，球拍市场已不再限于青少年阶层。根据本公司去年的市场调查，网球训练班的报名人数，女性和男性都分别增加30～35%。 (2)过去三年中网球俱乐部新增54家，85%财务状况都令人满意。预计未来五年中，每年增长15～20%。 2.2003年度的方针 (1)3月份主办一项社区网球邀请赛，5、7月份分别赞助公务人员与“青商杯”两项比赛。 (2)试评估取消羽毛球拍生产线的打算，以投入开发网球拍系列。 (3)组织与作业状况(见下图)。 签发人

责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 经理 页码 12-6 专卖店 社区网球服务中心 专卖店 一般门市部 其他 观念与计划 1. 须了解经营方针。 2. .依照经营方针作计划。 (1)研讨各店的性质、制订计划。 (2)制订推销活动与交货活动的研究计划。 1.须了解经营方针。2.依照经营方针作计划。 (1)同左。 (2)同左。 1.须了解经营方针。2.依照经营方针作计划。依照目标，判断国内本店的情势，以制订计划。 指导与实施 1. 讲解计划，使之理解。 2. 注意产业界的情报交流，并给予指导。 3. .做周期性的巡视，传授对实施情况的判断与处理方法。 1. 同左。 2. 同左。 1. 讲解方针与计划。 2. 传授产业界的动态，传授对策的心理准备。 3. 随时随地开展领导工作，提高工作效率。 1.使之养成习惯，不1. 对工作的结果，须养成总结与学习的习惯。 结果 2. .对作业预定目标、金额等实绩作比较研究。 断反省方针与结果。1. 同左。 2.把作业预定目标、金额等实绩作比较研究。 2.同左。 网球拍事业部的组织与作业状况 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-7 第五部分 运动套装事业部的方针与计划 1.长期展望 经理 门市部经理 专卖店 批发商 1. 了解经营方针。 2. 依方针制订计划。 （1）虽然从事计划生产、计划销售，但为更有计划地推行工作，应勤作样品研究。 （2）须一边调整偏差，一边注意内容的一贯性。 百货店 1. 与左同。 2. 依方针制订计划。 （1）对按计划生产销售来说，客户是极其难以应付的，必须就具体的样品逐一进行研究，使之进入按计划生产销售的轨道。 （2）须调整各自的偏差，步伐一致，并注意内容的一贯性。 观念与计划 指导与实施 1. 讲解计划，使之理解。 2. 随计划的进展，须进行准备作业。 3. 注意提高商品知识及使用技术水准。 同左。 结果 1. 对事情结果，养成反省与持续学习的习惯。 2. 对作业预定目标与实绩作比较研究。 同左。 运动套装事业部的组织及作业状况 签发人

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制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-8 由于人们的工作时间都在不断地减少，因而运动产品的市场将不断扩大。 (2)社会的进步，除带来人才投入的减少外，更大的冲击是新技术的发展与发明、化工技术的整合及天然原料衍生的新产品，这将使行业发生深刻的变化。若不能在这场技术、原料战中领先，公司将面临生存和发展的危机。 2.2003年度的方针 (1)样式、潮流推陈出新。本公司将配合三年后雅典奥运会的来到，推出奥运系列。 (2)推出奥运广告系列，在国内外塑造国际名品的高级形象。 (3)组织与作业状况(见上图)。 (4)运动套装事业部损益计划书(见下表)。 运动套装损益计划书 单元：元 月 份 项目 年度 2001/2 Ⅰ销售额 Ⅱ销售成本 1.采购额 2.内部销售 3.内部采购 4.期初库存 5.期末库存 合计 销售总利益 销售总利益率(%) Ⅲ一般管理费 及销售费 1薪金 2.销售费用 3.配置经费 4.建筑物设备折旧 5.杂物折旧 20Ⅳ营业外费用 6.利息支付 一般管理费销售费营8492 业外费用计 税前纯利 5138 △396 △376 △399 △399 △244 3 1000 3500 4200 6900 800 200 (20.0) 4 800 3500 6900 9760 640 160 (20.0) 5 850 4000 9760 13580 680 170 (20.0) 6 1800 5000 13580 17100 1480 320 (17.8) 7 4800 6000 17100 19160 3940 860 (17.9) 8 7000 7000 19160 20420 5740 1260 (18.0) 9 9500 6000 20420 18720 7700 1800 (18.9) 10 10730 5000 18728 15140 8580 2150 (20.0) 11 10200 5000 15410 112080 8060 2140 (21.0) 12 11750 3000 12080 6150 8930 2820 (24.0) 2002/1 6200 1500 6150 3000 4650 1550 (25.0) 65630 52000 3000 3000 52000 13630 (20.8) 1000 2000 3000 4200 800 200 (20.0) 1836 3003 2517 204 240 692 138 836 91 17 20 94 138 249 129 17 20 23 156 185 115 17 20 6 156 191 101 17 20 24 156 199 149 17 20 23 156 143 193 17 20 20 156 15 200 17 20 156 265 362 17 20 120 156 256 257 17 20 179 156 291 304 17 20 49 156 419 338 17 20 77 156 419 278 17 20 77 596 576 499 509 564 549 543 940 885 837 1027 967 311 717 860 1265 1302 793 583 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-9 第六部分 制鞋事业部的方针与计划 1.长期展望 (1)本公司考虑三年内在东南沿海设厂生产。 (2)鉴于运动、休闲成为时尚，以及购买人口趋于年轻化，所以准备全力开发10～17岁及18～22岁的运动休闲鞋市场。 2.年度方针 (1)积极开发海外销售市场。 (2)广告、销售网点、连销店的可行性评估。 (3)建立员工良好的人际关系。 (4)组织与作业状况(见下表)。 经理 海外营业处 门市部经理 观念与计划 指导与实施 当地 1。要理解经营方针。2.按照经营方针作计划。(1)调查顾客与经营者的观念，而后确定目标。 (2)参考主要商品的制作计划。 1. 使其理解计划。 2. 每日研判情势资料，并传授判断法。 3. 密切交换情报，传授正确的判断及处理方法。 1. 必须使其养成反省、货店 1．要理解经营方针。 2．依方针作6个月或3个月的计划，所作计划要能指导顾客。 观念与计划 指门市部 1．要理解经营方针。2． 依方针作计划。 (1)衡量顾客的质与量。(2)须考虑主要商品。 1. 使其理解计划。 2. 每天要了解销售情况，听取意见。 导与实施 1. 使其理解计划。 2. 多听取一般情服，须注意适当地待客及备齐商品。 结果 学习的习惯。 2. 比较检讨目标与实绩。 3. 留作计划的参考。 与左同。 结果 与左同。 签发人 责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-10 制鞋事业部组织与作业状况 (5)制鞋事业部损益计划书(见下表)。 制鞋事业部损益计划书 单位：元 月份 项目 年度 2001/2 Ⅰ销售额 Ⅱ销售成本 1.采购额 2.内部销售 3.内部采购 4.期初库存 5.期末库存 合计 销售总利益 销售总利益率 Ⅲ一般管理费及 销售费 1.新金 2.销售费用 3.配置经费 4.一门市部租金 5.二门市部租金 6.建筑物设备折旧 7.杂物折旧 Ⅳ营业外费用 利息支付 一般管理费销售费营业外费计 税前纯利 公司销售百货店 1.销售额 2.销售总利益 (利益率) 门市部 1.销售额 2.销售总利益 (利益率) 3 19000 13000 300 4353 16631 18007 15677 3323 (17.5) 4 22490 15000 350 4936 18000 18896 18697 3793 (16.9) 5 23535 16000 350 5319 18896 20292 19573 4012 (17.0) 6 26485 16000 400 6240 20292 20178 21954 4531 (17.1) 7 29715 18000 400 7365 20187 20506 24638 5077 (17.1) 8 23785 15000 300 5814 20506 21334 19686 4099 (17.2) 9 24930 18000 300 5829 21334 24105 20758 4172 (16.6) 10 28140 18000 300 5957 24105 24419 23343 4797 (17.0) 11 27545 16000 300 5142 24419 22980 22781 4764 (17.3) 12 26110 13000 300 6231 22980 19498 21418 4682 (17.9) 2002/1 164900 18000 300 3530 19493 17108 13615 2875 (17.4) 286825 179000 3900 63873 15400 17108 237265 49560 (17.3) 18560 13000 300 3656 15400 16631 15125 3435 (18.5) 12674 13591 15705 1800 480 974 793 1058 150 40 974 1105 1470 150 40 1073 807 1436 150 40 1078 1511 1231 150 40 1078 1040 1562 150 40 1078 1156 1414 150 40 1078 1026 1047 150 40 1078 921 1588 150 40 1078 1315 1110 150 40 1078 1310 1317 150 40 1078 1305 1259 150 40 1078 1305 1213 150 40 1416 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 118 360 602 30 51 30 30 60 30 12 30 19 30 25 30 30 23 30 67 30 69 30 133 30 133 46628 3187 3860 3719 4170 4037 4011 3498 3948 3905 4122 4113 4067 2932 119030 2685 (22.0) 85595 12837 (15.0) 248 10020 2204 (22.0) 4500 375 (15.0) △537 8400 1848 (22.0) 5270 790 (15.0) 74 8620 1896 (22.0) 6020 903 (15.0) △158 9300 2046 (22.0) 6575 986 (15.0) 494 10670 2347 (22.0) 7105 1066 (15.0) 1066 11610 2554 (22.0) 9315 1397 (15.0) 610 10460 2301 (22.0) 5885 883 (15.0) 224 9650 2123 (22.0) 7010 1051 (15.0) 892 11680 2570 (22.0) 8210 1231 (15.0) 642 10560 2323 (22.0) 10665 1600 (15.0) 569 11590 2550 (22.0) 8690 1303 (15.0) △1192 6470 1423 (22.0) 6350 952 (15.0) 签发人

责任人签名 制度名 企业年度经营计划 电子文件编码 GLWA005 页码 12-11 第七部分 运动防护用品事业部的方针与计划 1.长期展望 (1)由于保健观念的发展，本事业部去年的年增长率高居全公司之首，达150%。 (2)防护配件如护膝、护腕、头带等，不但能防止运动伤害，还具有美观的效果。故除讲求实用性外，色彩、样式也是重点。 2.2003年度的方针 (1)加强专卖店的销售渠道。 (2)预定于下半年度推出防护系列A套与B套。 3.组织与作业状况 (1)防护品事业部组织与作业状况(见下图)。 (2)防护用品事业部损益计划书(略)。 签发人

责任人签名 制度名 电子文件编码 企业年度经营计划 GLWA005 页码 12-12 经理 制作室主任 销售部主任 国外 国内 1. 须了解经营方针。 观念与计划 1. 须了解经营方针。 划。 预定所须开拓店铺。 ②检讨原有商店将来计划。 1.讲解计划，使之理解。2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的销售。 3.定期巡视，以实地判断与处理做示范给大家看，并共同研商处理。 4.听取每日的活动报告，提出建议，予以协助。 1. 须了解经营方针。 2.依照经营方针作销售计划与生产计划。尚须在计划中制订提高技术的各种政策。 1. 讲解计划，使之理解。 2. 经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的布置。 3. 以品质及生产单位时间为标准，给予指导。 4. 以更高的目标进行指导。 1.对事情结果，须养成2. 依照经营方针作计划。 2. 依照经营方针作计①在新地区发展销售。 一边推行；并一边调节生产与销售，一边制订计划。 1.讲解计划，使之理解。2.经常讨论业界与商品的动态，并给予指导，使之能采取适当的布置。 3.做定期巡视，以实地判断与处理做示范给大家看，并共同研商，推出对策。 ②一边检讨实行的结果，①按新商品的增加趋势，指导与实施 结果 总结与学习的习惯。2.对作业预定目标与实绩，作比较研究。 同左 同左 签发人 责任人签名