商业银行的经营风险及防范

江苏连云港财经高等职业技术学校

毕业论文

标题： 商业银行的经营风险及防范

系 别： 社科金保 专 业： 金融保险 学 号： 082012124 姓 名： 张盈袖 指导教师： 林书童

摘 要

商业银行风险管理是现代商业银行发展的关键。它不仅是银行赢利性和安全性的需要，而且也是适应不断严格的国际监管规则和当今金融业生存与发展激烈竞争的需要。商业银行的特点决定了其是高负债高风险行业。商业银行在经营过程中，由于不确定因素的影响，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性。由于商业银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅会导致银行破产，而且将对整个国民经济产生巨大的破坏力。

关键词：商业银行 风险 管理 控制

1

目 录

摘要„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 目录„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2 引言„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 1.商业银行经营风险概念及特点„„„„„„„„„„„„„„„„„2 2.商业银行经营风险的表现„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3 3.我国商业银行的主要经营风险分析„„„„„„„„„„„„„„„3 4.商业银行经营风险的成因„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 5.我国商业银行防范经营风险的防范建议„„„„„„„„„„„„„5 结束语„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7 致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9

2

商业银行的经营风险及防范

引言

商业银行是我国金融业的主要组成部分，商业银行的经营风险存在于业务活动的始终，对银行的安全和稳定性构成影响，从而影响经济的发展和社会的稳定，因此，研究我国商业银行经营风险及其成因，提出相应的风险防范对策，是一个十分重要的理论和现实课题。

1.商业银行经营风险概念及特点 1.1商业银行经营风险的概念

商业银行经营风险，是指商业银行的决策人员和管理人员在经营管理中出现失误而导致盈利水平变化从而产生投资者预期收益下降的风险或由于汇率的变动而导致未来收益下降和成本增加。

1.2商业银行经营风险的特征 1.2.1经营风险具有隐蔽性

商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。此外，外部环境的转变、企业的多变、市场的竞争压力迫使银行进行不断改变，不断完善，但在转变的过程中，经营风险控制与成熟体制下的风险控制相比其本身就在不断的变化，因而所带来的风险更是难以界定。我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层行处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。

1.2.2.经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性

经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同

1

资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险.所以，银行的风险是全方位的、全时段、全过程的，不可能将风险拒之门外。银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、去判断风险、去分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。

1.2.3经营风险具有集中性

在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。历史上每一次较大规模核销呆账贷款就是有力的证明。

1.2.4经营风险具有社会性

我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。

1.2.5经营风险具有难控制、危害大的特点

商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制，但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。如由于储户的提款需求具有随机性，难于事先预测，特别是自有资金较少、吸纳存款数额和储户多的银行，一旦出现挤兑就会使银行难以应付，并带来连锁的挤兑风潮等等。

2.商业银行经营风险的表现 2.1信用风险

信用风险是以信用关系规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。商业银行自身管理、地方政府行为等都会给商业银行造成信用风险。

2.2金融创新及衍生业务风险

我国商行以存贷业务为主，利差日渐小要在竞争中取胜，金融创新在所难免。

2

但是，由于许多关系还未理

顺，法规管制乏力，金融市场不发达，金融工具种类较少，金融活动规模和范围还不是很大，创新的成本较大。衍生工具的价格运动规律受制于标的物价格的运动形态。但是利用衍生工具的金融创新是一把非常锋利的“双刃剑”，它在得到巨额收益的同时可能马上面临巨额损失的深渊。

2.3信用卡业务风险

信用卡在金融经济中发挥着越来越大的作用，如取现、存款、购物、娱乐消费、转移资金等。同时信用卡业务也存在着很大的风险。首先是恶意透支。其次是非法伪制假卡。第三，伪造签购单诈骗。第四，少数银行职员利用工作之便，伪造修改记账凭证，更改电脑资料或违规办理副卡直接贪污持卡人帐户的资金。

2.4违规及犯罪风险

违规经营风险是指金融机构因违规经营在法律保护范围外的业务造成资金损失而带来的风险。部分金融机构超业务范围经营，账外吸收存款、账外发放贷款、隐藏存款、篡改报表、造假账等违规现象较为普遍，一些金融机构内控制度不完善，相互制约机制不健全，存在漏洞而形成风险。

3.我国商业银行的主要经营风险分析 3.1资产风险

资本风险是指由于银行的资本数量不足及其结构不合理，使银行资本不能发挥资产损失最终弥补能力与债务最终清偿能力，从而影响银行正常营运并危及银行生存的可能性。银行的资本管理不能适应银行经营管理的实际需要与金融市场的发展变化，银行就要面临比较大的资本风险。不良贷款高，收息率就低，利润就会下降；不良贷款高，资产损失就高，就会相对降低资本充足率。

3.2负债风险

负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，负债风险主要是指存款风险负债风险主要有以下三种表现形式：

3.2.1储蓄风险。近几年，我国国内居民储蓄越来越多，可以减缓资金短缺，增加社会公众对国家金融体系稳健发展的信心，降低居民平均消费倾向等。

3.2.2负债结构风险。所谓“负债结构”，是指长、中、短期负债在全部负

3

债中所占的比重，由此带来的经营风险则是资产、负债之间的比例发生结构失衡，从而导致支付危机的发生。

3.2.3存款分流风险。主要是指银行的吸收存款业务活动受到外部因素的干扰，使其存款分流，由此带来对银行负债业务的影响，使得银行资产负债比例管理之间发生总量失衡，从而导致资不抵债甚至支付危机的可能性。

3.3结算风险

所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中,在现金结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性。当前的结算风险主要表现在两个方面:一是外部风险。这主要是指非银行工作人员受自身利益的驱使不惜以身试法,利用银行结算渠道非法获取资金。主要表现在票据诈骗、金融凭证诈骗、银行卡诈骗、使用假币等；二是内部风险。首先是道德风险。道德风险主要是指银行内部人员由于道德的沦丧所产生的贪污、挪用,利用手中结算便利内外勾结,以及严重的渎职行为给银行带来的巨大的资金损失。其次是操作风险。一种是由于工作人员责任心不强,注意力不集中而造成的风险。另一种是由于员工怕麻烦,图方便而违规操作造成的风险。

3.4信用风险。

信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如期收回本息而造成损失的可能性。

3.5利率和汇率风险

利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在的，尤其是在利率市场化的条件下。汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。

3.6流动性风险

流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。

3.7资本风险。

资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。主要表现在目前国有商业银行资本金严重不足。据2009年中国人民银行统计，我国国有商业银行的资本充足率达不到5.5%，距《巴塞尔协议》要求的8%

4

还有一大段距离，这也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。

3.8操作风险

操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。由于工作人员的出发点是善意的，因此这类风险具有隐蔽性。当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理标准、放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。

4.商业银行经营风险的成因 4.1个人问题

有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人来构成，将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不会出现道德问题，防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生。

4.2环境问题

环境是保护银行自身防范风险的环境，正常的环境主要有公平的市场运作规则；要有与市场发展相配套的法律体系；要有支持银行发展的监管机构及灵活的监管方式和有效的监管行为和社会约束的信用道德标准。

4.3体制问题

好的经营机制是建立在明确的产权制度基础之上，并对银行经营中的每个可能产生风险的环节都可以进行有效信息反馈的系统。要加强对员工的管理和教育，更要加强制度的建设，使经营的每一行为都有其基础的标准。

5.我国商业银行防范经营风险的防范建议

5.1加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设

针对目前我国银行业风险管理人员利用现代量化技术管理风险的能力普遍较低以及专业人员匮乏的现象,各商业银行应加大对风险管理人才的选拔和培养力度。建立一支高效、精干的风险管理团队,这是提高商业银行风险管理水平的

5

有效保障。风险管理专业人员必须有丰富的银行从业经验。掌握经济学、管理学、统计学、金融工程等多门学科的基本知识,在实际风险识别、计量、分析、管理工作中能熟练应用金融风险的度量模型。

5.2树立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制 银行是通过经营风险获利的金融机构,有效管理风险是立身之本。建立风险管理理念险管理文化是执行银行风险管理制度的保证。建立风险管理文化就是要倡导和强化风险意识,树立包括个个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念,推行涵盖事前预测、事中管理、事后处理的全过程风险管理行为,引导和推进风险管理业务的发展。商业银行要积极主动地参照巴塞尔新资本协议要求,建立及时有效的市场风险分析报告机制、重大市场风险应急机制、新产品和新业务中的市场风险管理机制,清晰有效地划分银行账户和交易账户,建立相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。

5.3重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统 按照银监会关于商业银行内部控制的有关要求,商业银行需要建立完善的市场风险监察与控制体系,作为商业银行内部控制体系的有机组成部分,即为商业银行市场风险管理的监督系统,目的在于促使商业银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内部的制度、程序。确保市场风险管理体系的有效运行。信息系统是商业银行市场风险管理的重要组成部分,因商业银行需要进行大量的市场风险分析、计量及监测,要求对大量的业务数据和多种分析结果进行综合评价及检验等,有效的管理信息系统是其顺利实施的基础和保障。所以。商业银行必须通过完备、可靠的管理信息系统来支持市场风险的计量、检验和压力测试,并时时监测市场风险限额的遵守情况,提供市场风险的相关报告。

5.4建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术

一个独立、高效、完善的市场风险管理组织系统是商业银行市场风险管理的基础,我国商业银行应建立一个由董事会、市场风险管理委员会直接领导,以独立的风险管理部门为中心,以市场风险管理的支持部门为辅助。与承担市场风险的业务经营部门紧密联系的市场风险管理体系,从董事会到业务层面自上而下的每个部门都有明确的风险管理责任。近年来,大多数商业银行,尤其是国有商业银行

6

如中国银行、工商银行等都对其风险管理组织架构和人员进行了调整和设置,力争尽早成为与巴塞尔新资本协议全面接轨的商业银行。同时，我国商业银行应广泛借鉴国际银行业先进的风险管理模式和量化模型,将市场风险的定性分析与定量分析同时运用到市场风险管理中去。例如,商业银行可以运用国际上普遍采用的VAR等方法测度市场风险;还可以开发有关市场风险管理软件以完成业务的自动化及动态分析;并且,应当按照巴塞尔新资本协议的有关规定。积极引进和推广全面衡量市场风险、信用风险、操作风险等风险在内的一体化分析模型,提高风险管理效率。

结束语

通过对商业银行的经营风险及防范问题的研究，本文主要得出了如下三个结论：

1. 我国商业银行当前面临的经营风险主要是资产风险、负债风险、结算风险、信用风险，其次还有利率风险、流动性风险、汇率风险、操作风险。

2. 我国商业银行一直以来资产质量不高、资产重组率偏低等问题，在我国不完

善的金融市场背景下，其风险管理体系还很不健全。

3. 解决经营风险的对策是加强市场风险管理专业人员的培养和团队的建设；树

立先进的风险管理理念和文化，建立有效的及时报告机制；重视并加快建设市场风险管理监督系统和市场风险管理信息系统；建立全新的市场风险管理组织体系，提升和改进市场风险管理的方法和技术。

7

致谢

历时将近两个月的时间终于将这篇论文写完，在论文的写作过程中遇到了无数的困难和障碍，都在同学和老师的帮助下度过了。尤其要强烈感谢我的论文指导老师—林书童老师，她对我进行了无私的指导和帮助，不厌其烦的帮助进行论文的修改和改进。另外，在校图书馆查找资料的时候，图书馆的老师也给我提供了很多方面的支持与帮助。在此向帮助和指导过我的各位老师表示最中心的感谢！ 感谢这篇论文所涉及到的各位学者。本文引用了数位学者的研究文献，如果没有各位学者的研究成果的帮助和启发，我将很难完成本篇论文的写作。 感谢我的同学和朋友，在我写论文的过程中给予我了很多你问素材，还在论文的撰写和排版等过程中提供热情的帮助。

8

参考文献

[1]牛志刚：男有商业银行经营风险及控制研究[J]，山西财经大学学报，2002(3). [2]刘忠燕：《商业银行经营管理学案例》，中国金融出版社，2004年8月。 [3]乔埃尔·贝西斯:《商业银行风险管理》，海天出版社，2001年2月第1版. [4]菲利普·乔瑞：《VAR：风险价值——金融风险管理新标准》，中信出版社，2000年10月。

[5]桓贤维：商业银行经营风险与控制[J]，西安金融，2003(8).

9