一、名词解释
1、税收筹划：是指纳税人在税法的规定的范围内通过对经营、投资、理财活动的事先安排和筹划，尽可能的节约成本的税收收益。
2、免税技术：是指国家对特定纳税人的提供照顾和奖励的免征方式，其关键是争取更多的免税待遇。 3、税收递延：也称延期纳税及允许企业在规定期限内分期或延迟缴纳税，延期纳税有利于纳税人的税款下降，从而降低了纳税额。
4、税率差异：是指国家主要出于财政经济政策原因，对性质相同或相似的税种适用不同的税率
5、居民纳税义务人：是指在中国境内有住所或无住所而在中国境内居住满一年的个人，在中国境内外所取得的应纳税所得都应在中国缴纳个人所得税，富有无限纳税义务。
6、税率：是指对课税对象规定的征收比率或征收额度，是计算应纳税人的尺度，决定国家征税发展，纳税人负担水平，它是纳税人的核心要素。
7、税收优惠：是指国家率制的一个组成部分，是政府为达到一定的政治社会和经济，对纳税人实际的税收鼓励，反映政府行为是国家调控经济重要的杠杆。
8、税收筹划预期性：是指纳税人依据税法规定在纳税前对应纳税款进行事先安排达到节税目的。 9、特别税收筹划：是指纳税人通过税负转移特定形式所得缴纳的税款转移给他人的过程。 10、合作建房：是指一方提供土地使用权，另一方提供资金，双方提供合作共建房屋。 二、填空题
1、税收筹划的基本特点之一是( 合法性 )，而偷税、逃税、欠税等都是违反税法的。 2、税基越宽，税率( 高 )，税负就（ 重 ）；或者说税收扣除越大则税负就( 轻 )。 3、一般来说，税值率高的企业，选择作（ 小规模纳税人 ）税负较低。
4、在不动产销售业务中，每一流转环节都要缴纳营业税，并以销售额为计税依据。因此，应尽量（ 减少流转环节 ）以取得节税利益。
5、征收个人所得税时，工资、薪金所得适用的是（ 5%—45% ）的税率；劳务报酬所得适用的（ 20% ）的税率。
6、临时离境，是指在一个纳税年度中一次超过（ 30 ）天或者多次累计不超过（ 90 ）天的离境。 7.消费税税率分为（ 比例 ）税率和（ 定额 ）税率。
8、按税收筹划服务对象是法人还是非法人分类，税收筹划可以分为（法人共给）和（ 自然的筹划）。 9、对各国的（ ）的分析是进行跨国税收策划的起点。
10、各国一般有两类不同目的的的免税：一类是属于（ ），他们对纳税人来说只是一种财务利益的补偿；另一类是属于（ ），他们对纳税人来说则是财富利益的取得。
11、（居民纳税义务人）负有无限纳税义务，其所取得的应纳税所得，都要缴纳个人所得税。
12、确认取得收入的“次”时，特许权使用费所得，以某项使用权利的（每次转让）所取得的收入为一次。 13、税法规定，个体工商户的生产经营的所得，适用（5%—35%的超额）累进税率。 三、判断题
1、进行税收筹划是没有风险的。（×）
2、刑法中骗取国家出口退税的行为，不是先缴后骗，而是未缴就骗。（√） 3、税务计划实施后，税收筹划就万事无忧。（×）
4从税收规定看，设立字公司或分公司的待遇不一样。（√） 5、销售不动产属于销售货物的行为，应当征收增值税。（×）
6、工程承包公司承包建筑安装工程业务，如果工程承包公司与建设单位鉴订建筑安装工程承包合同的，无论其是否参与施工，均应按“服务业”税目征收营业税。（√）
7、税法中关于“中国境内”的概念，包括香港、澳门和台湾地区。（×） 8、偶然所得不缴纳个人所得税。（×）
9、企业采取新设并的，视同新办企业，享受新办企业的税收优惠政策。（×） 10、税收的最初纳税人，一定是该税收的最后承担人。（×）
11、税收筹划的主要目标是寻求低税负和递延税务，通过税收筹划，有利于促进国家税收政策目标的实现。（√）
12、免税技术可以普遍适用。（×）
13、纳税人采取以旧换新方式销售货物时，可以按扣除旧货物折价后的余额计缴税款。（×） 14、将生产的应税消费品用于生产非应税消费品的于移送使用时计算征收消费税。（√）
15、《营业税暂行条例》规定，从事安装工程作业，凡所安装的设备的价值作为安装工程产值的，营业额包括设备价款。（√）
16、个人对企业单位承包、承租经营后，要征收企业所得税。（×）
17、个人独立从事各种技艺，提供各项劳务所得的报酬属于工资薪金所得。(×)
18、同一作品先在报刊上连载，然后再出版；或先出版再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。（√） 19、扣除技术只适用于绝对节税而不适用于相对节税。（×）
20、增值额未超过扣除项目金额20%的房地产开发项目，一律免征增值税。（×） 四．不定项选择题
1、税收筹划的特点包括（合法性；风险性；预期性；目的性）
2、安税收筹划服务对象来分类，税收筹划可以分为（法人税收筹划；非法人税收筹划）
3、纳税人若有特殊困难，不能按期缴纳税款时，经县（含）以上税务局（分局）批准，可以延期缴纳税款。延长期最长不超过（3）个月。
4、税收管辖权有三种，即（居民管辖权；公民管辖权；地域管辖权）。
5、下列关于增值税纳税人义务人发生时间的表述中正确饿有（采取托收承付结算方式的，为发出货物并办妥托收手续费当天；采取分期收款方式的，为按合同约定的收款日期的当天）。
6、委托加工应税消费品的组成计税价格公式为（（材料成本+加工费）/(1—消费税税率)）。
7、下列对“次”界定正确的事（稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次；财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次）。
8、工资、薪金所得，不包括（稿酬）。 9、现行营业税税率有（3%；5%;10%）
10、下列那些不是免税技术的方法（尽量争取更少的免税待遇；尽量是免税期最短化）
11、税收筹划的（预期性）是指税收筹划是在对未来事项说做预测的基础上进行的基础上进行饿事先规划。 12、税收优惠的形式包括（税额减免；税基扣除；税率降低；加速折旧）
13、纳税人进行具体有税收利益的投资可包括为以下三个方面（税收负担的回避；高的纳税义务转换为低的纳税义务；纳税期的递延）
14、居民个人转让房地产需要缴纳土地增值税的有（转让居住4年的私房） 15、以下资源中，应征收资源税的有（天然石油）
16、附加减除费用标准是在每月工资、薪金所得减除1600元费用的基础上，再减除（3200） 17、对劳务报酬所得进行节税筹划的方法有（支付次数筹划法；费用转移筹划法；分享计算筹划法） 18、下列各项需要缴纳土地增值税的有（转让国有土地使用权） 19、报酬所得，使用比例税率其实际税率为（20%） 20、下列那些不是免税技术方法（尽量使免税期最长化）
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