银行业专业人员职业资格初级（公司信贷）模拟试卷21 (题后含答案
及解析)
题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题
单选题以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1． 经济周期对一个行业的影响程度与( )有关。 A．行业生命周期 B．行业分散程度
C．行业与经济周期的关联性 D．行业壁垒
正确答案：C
解析：由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同。
2． 下列不应当以市场价格确认价格的质押品为( )。 A．国债 B．古玩玉器
C．上市公司流通股票 D．银行承兑汇票
正确答案：B 解析：对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。而B项并没有明确的市场价格。
3． 在质权设立的情况下，一物( )。 A．可以设立多个质押权 B．不得设立质押权 C．只能设立一个质押权 D．以上都不对
正确答案：C
解析：在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权。
4． ( )是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制定和实施其营销策略的基础和前提。
A．产品策略
B．市场环境分析策略 C．市场细分策略
D．市场定位策略
正确答案：A 解析：产品策略是商业银行公司信贷市场营销的起点，也是商业银行制定和实施其他营销策略的基础和前提。
5． 贷款项目评估是以( )的立场为出发点。 A．贷款人 B．银行
C．监管机构
D．以上均不正确
正确答案：B
解析：贷款项目评估是以银行的立场为出发点。
6． 产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。有这种特点的产品组合策略的形式是( )。
A．全线全面型 B．市场专业型 C．产品线专业型 D．特殊产品专业型
正确答案：D 解析：特殊产品专业型是指商业银行根据自身所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合的宽度极小，深度不大，但关联性极强。
7． 信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的( )因素。 A．经济技术环境 B．社会与文化环境 C．宏观环境 D．微观环境
正确答案：D 解析：影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。
8． 按照五层次理论，银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务属于公司信贷产品中的( )。
A．核心产品 B．基础产品 C．期望产品 D．延伸产品
正确答案：B 解析：基础产品，即公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式。即各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。
9． 商业银行的产品组合策略中的市场专业型策略强调的是( )。 A．产品组合的广度和关联性 B．产品组合的广度和深度 C．产品组合的深度和关联度 D．产品组合的深度
正确答案：A 解析：市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。
10． 银行公司信贷产品市场定位的步骤中，首先是( )。 A．制作定位图 B．识别重要属性 C．定位选择 D．执行定位
正确答案：B 解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：①识别重要属性；②制作定位图；③定位选择；④执行定位。
11． 银行的促销方式不含( )。 A．广告 B．人员促销
C．公共宣传和公共关系 D．销售联盟
正确答案：D
解析：银行的促销方式主要有四种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。
12． 信贷资产相对不良率是用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置，该指标大于( )时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
A．0 B．2 C．3 D．1
正确答案：D 解析：信贷资产相对不良率：用于评价目标区域信贷资产质量在银行系统中
所处的相对位置，通过系统内比较，反映出目标区域风险状况。指标越高，区域风险越大，该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
13． 公司信贷客户的理性动机不包括( )。 A．获得低融资成本 B．增加短期支付能力 C．得到长期金融支持 D．获得影响力
正确答案：D 解析：理性动机是指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机：感性动机则指为获得影响力，被银行所承认、欣赏或被感动等情感利益而产生的购买动机。
14． 以下不属于贷款效益性调查内容的是( )。 A．借款人、保证人的财务管理状况 B．借款人过去三年的经营效益情况 C．借款人当前经营情况
D．借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况
正确答案：A 解析：贷款效益性调查内容应包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
15． 贷款档案管理的原则和管理模式不包括( )。 A．集中统一管理 B．统一保管存放 C．定期检查 D．按时交接
正确答案：B 解析：信贷档案实行集中统一管理原则。信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。
16． 以下关于借款人资金结构表述，正确的是( )。 A．资金结构不合理将导致偿债能力比较低 B．季节性生产企业主要需求集中在长期资金 C．生产制造企业更多需要的是短期资金
D．企业总资产利润率高于长期债务成本时，应降低长期债务比重
正确答案：A
解析：B项，季节性企业需要的是短期资金；C、D两项的说法恰好与正确的相反。
17． 关于对上市客户法人治理结构的分析，下列说法中正确的是( )。 A．信贷人员应对其股权结构是否合理、是否存在关键人控制、信息披露的实际质量、是否存在家族决策等予以关注
B．在股权结构中，主要关注流通股的比重过高或非流通股过于集中问题 C．要考察客户决策及运作是否以内部人或关键人为中心，内部人是否能够轻易操纵股东大会、董事会和监事会
D．对信息披露，主要应关注披露形式是否达到要求
正确答案：C
解析：A项信贷人员无须关注家族决策。因为家族决策主要存在于民营客户中，上市客户一般无此问题；B项在股权结构分析中，应主要关注流通股的比重过低、非流通股过于集中的问题，因为此时公司可能为大股东操控，通过大量异常关联交易侵害债权人利益；D项在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容的真实性、可靠性，形式是否达到要求次之。
18． 我国贷款风险分类的核心标准是( )。 A．借款人的信用水平 B．借款人的还款能力 C．贷款偿还的可能性 D．担保人的担保情况
正确答案：C
解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性，主要受借款人还款能力和还款意愿的影响，其中还款能力占主导地位。
19． 公司贷款安全性调查的内容不包括( )。 A．对借款人、法定代表人的品行进行调查
B．对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核 C．对保证人的财务管理状况进行调查
D．对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查
正确答案：B
解析：贷款的安全性调查的内容应包括：①对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。②考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。③对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对：总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营
运指标等重要财务数据。④对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。⑤对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查。⑥对抵押物的价值评估情况作出调查。⑦对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
20． 银行在依法收贷工作中应该注意( )。 A．要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷 B．银行在依法收贷中要一视同仁，不能区别对待
C．信贷人员在依法收贷中必须由法律顾问进行专业指导 D．银行在依法收贷中主要应该依赖于诉讼手段
正确答案：A 解析：依法收贷应注意以下几个问题：①信贷人员应认真学习和掌握法律知识；②要综合运用诉讼手段和非诉讼手段依法收贷；③既要重视诉讼，更要重视执行；④在依法收贷工作中要区别对待。
21． 贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意( )对抵(质)押担保额的影响程度。
A．汇率变化 B．GDP增长率 C．通货膨胀率 D．存款准备金率
正确答案：A
解析：对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。
22． 红色预警法重视的是( )。 A．定量分析与风险分析 B．定性分析与风险分析
C．定量分析与定性分析相结合 D．警兆指标循环波动特征的分析
正确答案：C
解析：红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。
23． ( )是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。 A．贷款金额 B．贷款期限 C．贷款利率 D．还款方式
正确答案：C
解析：贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。
24． 设备的( )是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。
A．预期寿命 B．经济寿命 C．实际寿命 D．使用寿命
正确答案：B 解析：设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。
25． 蓝天公司向银行申请1000万的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以4％的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4％的资金成本；其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2％；再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2％的贷款利率；最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1％的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为( )。
A．8％ B．9％ C．10％ D．13％
正确答案：B
解析：贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为幅度。银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。合理的利润幅度．是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。因此，这笔贷款利率为4％+2％+2％+1％=9％。
26． 银行在收取承担费时，不可以进行的行为是( )。
A．借款人擅自变更提款计划的，银行应该查清原因并收取承担费
B．在借款人的提款期限届满之前，公司业务部门应将借款人应提未提的贷款额度通知借款人
C．在借款人提款有效期内，如果借款人部分或全部未提款，则银行就应该对未提部分在提款期结束时自动注销
D．对于允许变更提款计划的，银行可以对借款人不收取贷款额度承担费
正确答案：D
解析：借款人在借款合同签订后，如需改变提款计划，则应按照借款合同的有关条款规定办理，或在原计划提款日以前的合理时间内向银行提出书面申请。并得到银行同意。根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费，那么当借款人变更提款计划时，公司业务部门应根据合同办理，可按改变的提款
计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款，应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费。在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
27． ( )是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
A．自主支付 B．受托支付 C．其他支付 D．实贷实付
正确答案：D 解析：实贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。
28． 下列不属于借款人提款用途的是( )。 A．支付劳务费用 B．工程设备款 C．购买商品费用
D．弥补企业既往的亏损
正确答案：D
解析：借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。
29． 下列不属于国别风险的是( )。 A．利率风险 B．清算风险 C．汇率风险
D．国内商业风险
正确答案：D
解析：国别风险表现为利率风险、清算风险、汇率风险。
30． 关于银行对关系人的贷款，错误的说法是( )。 A．商业银行不得向关系人发放信用贷款 B．股份制银行不得对其股东发放关系贷款
C．向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件
D．关系人包括商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属
正确答案：B 解析：《商业银行法》第四十条规定，“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”《商业银行法》第四十条明确说明，“这里所称关系人是指：①商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；②前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。”
31． 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的是( )。
A．关注类贷款 B．次级类贷款 C．可疑类贷款 D．损失类贷款
正确答案：D 解析：损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只有极少部分收回的贷款。
32． 关于我国的贷款管理制度，错误的说法是( )。 A．贷款的审查人员负责贷款风险的审查 B．贷款的调查人员负责调查评估 C．贷款的调查人员负责贷款清收
D．贷款的发放人员负责贷款检查和清收
正确答案：C
解析：我国的贷款管理制度规定，贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检查和清收。
33． 评价信贷资产质量的指标不包括( )。 A．信贷余额扩张系数 B．利息实收率 C．流动比率
D．加权平均期限
正确答案：C
解析：评价信贷资产质量主要有以下几个指标：①信贷平均损失比率；②信贷资产相对不良率；③不良率变幅；④信贷余额扩张系数；⑤利息实收率；⑥加权平均期限。
34． 下列各项要在税收审查时进入项目总投资的是( )。 A．车船牌照使用税
B．土地使用税 C．城市维护建设税 D．投资方向调节税
正确答案：D 解析：进入项目总投资的有投资方向调节税、设备进口环节所交的增值税和关税。
35． 项目现金流量计算的内容包括( )。 A．折旧费支出 B．无形资产支出 C．固定资产投资 D．递延资产摊销
正确答案：C
解析：在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出，因为这三项费用只是项目内部的现金转移，固定资产投资、无形资产和递延资产投资已按其发生时间作为一次性支出计入项目的现金流出中，如果再将折旧等视为现金流出，就会出现重复计算。
36． 下列关于长期偿债能力指标说法错误的是( )。
A．资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重
B．负债与所有者权益比率反映了所有者权益对债权人权益的保障程度 C．负债与有形净资产比率反映了企业可以随时还债的能力
D．利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度
正确答案：C 解析：负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。
37． 对借款人的借款目的进行调查是对贷款的( )进行调查。 A．合法合规性 B．流动性 C．安全性 D．效益性
正确答案：A 解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。
38． 按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括( )。 A．自营贷款
B．并购贷款 C．项目融资
D．流动资金贷款
正确答案：A
解析：自营贷款是按贷款经营模式划分的。
39． 公司一般会尽可能用( )来满足营运资本投资。 A．内部资金 B．短期贷款 C．发行股票 D．发行债券
正确答案：A 解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。
40． 下列属于资产变化引起的资金需求的是( )。 A．商业信用的变动 B．资产效率的下降 C．债务重构 D．分红的变化
正确答案：B
解析：A、C、D三项为负债和分红变化引起的需求。
41． 关于贷款项目评估的意义，下列表述不准确的是( )。 A．有助于甄选贷款项目
B．有助于调节和优化信贷结构 C．有助于制订合理的信贷计划
D．有助于解决项目实施过程遇到的问题
正确答案：D 解析：通过项目评估能够较为客观地估计出项目的投产期和收益期，便于银行根据其资产负债比例和信贷风险程度调整资产结构，制订合理的信贷计划。同时，银行通过项目评估掌握了大量的投资项目，就能够有目的、有选择地从中挑选出好的项目提供贷款，从而达到调节和优化信贷结构、合理分配使用资金的目的。
42． 某国的政治风险评分为2．7分，经济风险评分为3．5分，法律风险评分为1．3分，税收风险评分为2．8分，运作风险评分为2．4分，安全性评分为1．1分，则使用WMRC的计算方法得到的国家综合风险是( )。
A．2．215 B．2．315
C．2．415 D．2．515
正确答案：D
解析：国别风险=≈2．515。
43． 对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等的综合分析论证是指( )。
A．工艺技术评估 B．生产条件评估 C．经济效益的评估 D．银行效益评估
正确答案：A 解析：工艺技术评估指对项目所采用设备的先进性、经济合理性和适用性等综合分析论证。
44． 下列各项中，能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是( )。 A．贷款实际收益率 B．银行收益率 C．利息实收率
D．信贷资产相对不良率
正确答案：C
解析：利息实收率，用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。
45． 关于质押率的确定，说法错误的是( )。
A．应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率 B．确定质押率时依据主要有质物的适用性、变现能力
C．质物、质押权利价值的变动趋势可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析
D．对变现能力较差的质押财产应适当提高质押率
正确答案：D 解析：信贷业务人员确定质押率的依据之一，就是对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。
46． 下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的是( )。 A．固定成本占有较大的比例 B．规模经济效应明显
C．当市场竞争激烈时更容易被淘汰 D．对销售量比较敏感
正确答案：C
解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售也非常敏感。低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓慢得多，当市场竞争激烈时更容易被淘汰。
47． 保证合同不能为( )。 A．书面形式 B．口头承诺 C．信函、传真
D．主合同中的担保条款
正确答案：B
解析：保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立。包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
48． 某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于( )品种。
A．固定利率 B．行业公定利率 C．市场利率 D．浮动利率
正确答案：D 解析：浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。根据题意，此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，因而为浮动利率品种。
49． 下列关于贷款抵押额度，表述错误的是( )。 A．抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值 B．抵押贷款额度=抵押物评估价值×抵押贷款率 C．再次抵押所担保的债权不得超出余额部分
D．抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押
正确答案：D
解析：抵押贷款额：抵押物评估值×抵押贷款率。抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。
50． 具有较强竞争力产品的特点不包括( )。 A．性能先进 B．质量稳定
C．性价比高 D．无品牌优势
正确答案：D 解析：企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。
51． 下列关于国别风险的说法中，错误的是( )。 A．国内信贷属于国别风险分析的主体内容 B．国别风险比主权风险或政治风险概念更广 C．国别风险的具体内容因评价目的不同而不同 D．国内信贷不属于国别风险分析的主体内容
正确答案：A
解析：以本国货币融通的国内信贷，所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主要内容。
52． ( )是指贷款定价中的一些非货币性内容。 A．贷款利率 B．补偿余额 C．隐含价格 D．贷款承诺费
正确答案：C
解析：A项是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率；B项是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款；D项指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。
53． 以下利率中，一般按本金的千分之几表示的利率是( )。 A．年利率 B．月利率 C．日利率 D．季利率
正确答案：B
解析：年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计数期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。
54． 下列关于财务报表分析资料的说法，正确的是( )。
A．主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验证报告、其他资料等
B．会计报表指资产负债表、利润表、现金流量表
C．财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项
D．财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充
正确答案：C
解析：A项财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能作为银行信贷参考资料；B项会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表；D项财务状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。
55． ( )反映了信贷业务的价值创造能力。 A．总资产收益率 B．贷款实际收益率 C．利息实收率
D．信贷平均损失率
正确答案：B
解析：贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。
56． 借贷记账法的理论依据是( )。 A．借贷平衡 B．有借必有贷 C．复式记账法
D．资产=负债+所有者权益
正确答案：D
解析：复式记账方法都有一定的记账规则，都是建立在会计等式“资产=负债+所有者权益”平衡原理的基础上，根据资金增减变化的客观规律制定的科学记账规则，以保护账户记录的正确性。
57． 由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是( )。 A．功能性贬值 B．实体性贬值 C．经济性贬值 D．泡沫经济
正确答案：B
解析：实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值。
58． 在( )情况下，行业内竞争比较激烈。 A．少数企业控制的垄断行业 B．行业进入壁垒高 C．产品差异大
D．退出市场的成本高
正确答案：D 解析：行业竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括：①行业分散和行业集中。行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。而行业集中是指某一行业仅仅被数量很少的企业所控制，这种行业的竞争程度较低。②高经营杠杆增加竞争，因为企业必须达到较高的销售额度才能抵消较高的固定成本，另外一个原因是在销售下降的时候，企业的盈利能力会迅速下滑。③产品差异越小，竞争程度越大。④市场成长越缓慢，竞争程度越大。⑤退出市场的成本越高，竞争程度越大。例如，在固定资产较多，并且很难用于生产其他产品的资本密集型行业，企业通常不会轻易选择退出市场。⑥竞争程度一般在动荡期会增加，在行业发展阶段的后期。大量的企业开始进入此行业以图分享利润，市场达到饱和并开始出现生产能力过剩，价格战争开始爆发，竞争趋向白热化。⑦在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。在营运杠杆较高的行业，这一情况更为严重。另外在进入壁垒较高的行业。企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。
59． 下面( )属于借款人挪用贷款的情况。 A．用流动资金贷款购买辅助材料 B．外借母公司进行房地产投资 C．用流动资金贷款支付货款 D．用中长期贷款购买机器设备
正确答案：B 解析：具体而言，挪用贷款的情况一般包括：①用贷款进行股本权益性投资。②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务。④套取贷款相互借贷牟取非法收入。⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损，或者用于职工福利。
60． 下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是( )。 A．借款人经济效益 B．贷款人财务状况 C．借款人规模 D．不良贷款比率
正确答案：D 解析：借款人与银行的关系主要包括借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押(质押)担保情况：借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。
61． 下列关于抵押物估价的正确说法是( )。 A．可以由抵押人自行评估 B．可以由债务人自行评估
C．可以托具有评估资格的中介机构给予评估 D．可以由抵押人委托给政府物价部门进行估价
正确答案：C 解析：由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。
62． ( )是判断贷款正常与否的最基本标志。 A．贷款目的 B．贷款来源 C．还款来源 D．还款记录
正确答案：A
解析：贷款目的是判断贷款正常与否的最基本标志。
63． ( )行业表现出较强的生产半径和销售区域的特征。 A．水泥 B．软件 C．金融 D．服装
正确答案：A
解析：水泥行业，受水泥产品的性质、技术要求，表现出较强的生产半径和销售区域的特征。
64． 在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是( )。 A．净资本 B．留存收益 C．增发股票 D．增加负债
正确答案：B
解析：内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
65． 下列关于审查保证人的资格，说法错误的是( )。
A．应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失 B．保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人
C．保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表
D．保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会同意其担保的决议和有相关内容的授权书
正确答案：D
解析：应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失。保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人。企业法人应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。
66． ( )作为贷时审查的核心工作，银行必须严格掌握审查的要点，充分防范贷款执行阶段的风险。
A．贷款担保审查 B．贷款合同审查 C．贷款发放审查 D．贷款抵押审查
正确答案：C 解析：贷款发放审查作为贷时审查的核心工作，银行必须严格掌握审查的要点，充分防范贷款执行阶段的风险。审查的内容可能因贷款项目的不同情况有所差异。
67． 贷款合法合规性调查是指银行业务人员对( )进行调查。
A．借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为 B．借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉 C．借款人、保证人的财务管理状况 D．抵押物的价值评估情况
正确答案：A
解析：对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉，对借款人、保证人的财务管理状况，对抵押物的价值评估情况是贷款安全性调查的内容。
68． 借款人还款能力的主要标志就是( )。 A．借款人的现金流量是否充足
B．借款人的资产负债比率是否足够低 C．借款人的管理水平是否很高
D．借款人的销售收入和利润是否足够高
正确答案：A
解析：借款人还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
69． 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款应归类为( )。
A．可疑
B．次级 C．正常 D．关注
正确答案：C
解析：我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类(后三类合称为不良贷款)。①正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。②关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。③次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。④可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。⑤损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
70． 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由( )转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
A．资产资本 B．资金成本 C．金融资本 D．金融资产
正确答案：C 解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
71． 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，除法律方面外还有( )方面。
A．经济 B．政治 C．风险 D．收益
正确答案：A 解析：在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。
72． 对于一些金额小、数量多的贷款，要采取( )的办法来计提贷款损失准备金。
A．批量处理 B．逐笔计算 C．固定比率 D．审查比率
正确答案：A
解析：对于一些金额小、数量多的贷款，要采取批量处理的办法。因为影响这些贷款偿还的内部因素和外部因素非常接近，逐笔计算既不现实也没必要。
73． 水力发电站规模主要根据水源流量和落差来确定，这里的水源流量和落差属于( )项目规模制约因素。
A．行业技术经济特点 B．环境
C．设备、设施状况 D．其他生产建设条件
正确答案：A 解析：由于不同的项目所处行业的技术经济特点不同，因此不同的部门和行业对项目生产规模有不同的要求。水力发电站根据水源流量和落差确定建设规模，主要是基于行业技术经济特点对生产规模的要求和限制的考虑。
74． 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重归流是指( )。
A．信贷资金首先白银行支付给使用者
B．由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产 C．经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，流回到使用者手中
D．使用者将贷款本金和利息归还给银行
正确答案：C
解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。
75． 贷款项目评估中，税金审查的内容不包括( )。 A．项目所涉及的税种是否都已计算 B．计算税收的公式是否正确
C．所采用的税率是否符合现行规定
D．计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致
正确答案：D 解析：评估中对税金的审查主要包括以下三个方面：①项目所涉及的税种是否都已计算；②计算公式是否正确；③所采用的税率是否符合现行规定。故A、B、C三项不符合题意。计算利润时的销售收入、销售税金、销售成本在增值税方面的计算口径是否一致属于利润审查的内容，故D项符合题意。
76． 一般来说，新兴产业在发展期收益和风险分别是________和________。( )
A．低；小 B．低；大 C．高；大 D．高；小
正确答案：C
解析：新兴产业在发展期收益高，但风险大。
77． 计算经营活动现金流量的直接法是从( )出发，将利润表中的项目与资产负债表中的有关项目逐一对立，逐项调整为以现金为基础的项目。
A．净收益 B．销售收入 C．销售成本
D．现金及现金等价物
正确答案：B
解析：经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法。即从销售收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。
78． 银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起( )内向上一级人民法院提起上诉。
A．15日 B．30日 C．3个月 D．6个月
正确答案：A 解析：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。
79． 商业银行判断借款人偿还能力的依据是( )。 A．利润水平 B．流动资产 C．现金流量 D．固定资产
正确答案：C 解析：现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。
80． 银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取( )。 A．薄利多销定价策略 B．高额定价策略
C．关系定价策略 D．渗透定价策略
正确答案：C 解析：关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴。银行采用这种策略可以保持与客户的长期稳定关系，客户享受的服务越全面、种类越多，他们对银行的依赖程度就越高。
多选题以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。
81． 分析项目的还款能力时，( )。
A．可以采用综合还贷的方式计算贷款偿还期 B．可以应用最大能力法来计算贷款偿还期
C．可以通过计算贷款偿还期来分析项目能否在银行要求的时间内归还贷款 D．应分析还款资金的来源E．应分析用于还款的项目利润是否已按规定提取了公积金和公益金
正确答案：A,B,C,D,E 解析：贷款偿还期的计算有两种方式：①在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，这时可以采用综合还贷的方式；②以最大能力法计算项目贷款偿还期。故A、B两项符合题意。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。故C项符合题意。分析项目的还款能力时，除了进行还款指标计算外，还必须把项目的还款资金来源分析作为评估的重点，主要分析项目有哪些还款资金来源，各种来源的可能性如何，项目本身的利润是否已按规定提取了公积金和公益金后再拿来还款。故D、E两项符合题意。
82． 供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析( )方面。 A．货品质量 B．货品价格 C．进货渠道
D．技术水平E．付款条件
正确答案：A,B,C,E
解析：供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：货品质量、货品价格、进货渠道和付款条件。技术水平为生产阶段中信贷人员应重点调查的方面。
83． 贷前调查包含的内容有( )。 A．贷款合法性调查 B．贷款合规性调查
C．贷款安全性调查
D．贷款效益性调查E．贷款贡献性调查
正确答案：A,B,C,D
解析：贷前调查不包括贷款贡献性调查。
84． 公司信贷按贷款经营模式划分可分为( )。 A．一次还清贷款 B．自营贷款 C．委托贷款
D．特定贷款E．银团贷款
正确答案：B,C,D,E
解析：按贷款经营模式划分，可分为自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款。
85． 国内商业银行综合化服务的主要业务品种有( )。 A．财务顾问业务 B．杠杆融资业务 C．基金托管业务
D．资产证券化业务E．贷款业务
正确答案：A,B,C,D
解析：国内商业银行综合化服务的主要业务品种：①财务顾问业务；②杠杆融资业务；③基金托管和资产证券化业务。
86． 一般情况下，还款可能性分析包括( )。 A．还款能力分析 B．还款来源分析 C．担保状况分析
D．财务因素分析E．非财务因素分析
正确答案：A,C,E
解析：一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。
87． 银行信贷业务人员对提出贷款需求的客户进行前期调查的目的有( )。 A．确定能否受理该贷款业务 B．确定是否进行后续贷款洽谈 C．确定是否开始贷前调查工作
D．确定向客户贷款的利率E．确定向客户贷款的最高额度
正确答案：A,B,C 解析：商业银行信贷人员针对贷款客户的前期调查的主要目的在于确定是否
能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈以及是否需要正式开始贷前调查工作。故A、B、C三项符合题意。贷款的利率和最高额度都在正式开始贷前调查工作之后才能确定，故D、E两项不符合题意。
88． 对长期销售增长的企业，满足其核心流动资产增长的长期融资方式包括( )。
A．核心流动负债增长 B．营运资本投资增加 C．应付账款
D．应计费用E．存货
正确答案：A,B
解析：长期销售增长企业的核心流动资产的增长，必须由长期融资来实现，具体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。
89． 银行在制作市场定位图时，可选择的维度有( )。 A．银行实力 B．服务质量 C．信誉
D．最优贷款利率E．友好和礼貌的服务
正确答案：A,B,C,D,E 解析：银行在制作市场定位图时，可选择的维度可以是银行实力、服务质量、信誉、最优贷款利率、友好和礼貌的服务等因素。
90． 下列关于我国现行增值税制度的说法，正确的有( )。 A．目前企业的会计核算实行价税分离 B．在货物购进阶段，增值税计入进项税额 C．用于计算销售收入的销售价格为含税价格
D．产品成本中不含增值税E．产品销售税金中包含增值税
正确答案：A,B,D
解析：根据现行的增值税制度，企业的会计核算实行价税分离。在货物购进阶段，会计处理上就根据增值税专用发票注明的增值税税额和价款，属于价款部分计入购入物的成本，属于增值税部分，计入进项税额；在销售阶段，销售价格中不再含税，如果定价时含税，应还原为不含税价格作为销售收入，向购买者收取的增值税作为销项税额。根据以上原则，产儡销售收入和产品成本中都不再含增值税，与之相适应，在利润核算过程中，产品销售税金及附加也不再包含增值税。故A、B、D三项说法正确。C、E两项说法不正确。
91． 商业银行在坚持“区别对待，择优扶植”的原则时，要做到( )。 A．贷款的发放和使用应当符合相关的法律法规 B．贷款的投向应当突出重点
C．根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象
D．严格区分企业的优劣E．按程序办理贷款
正确答案：A,B,C,D,E
解析：目前，商业银行坚持“区别对待，择优扶植”的原则，具体掌握上要做到：①贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规和监管部门发布的行政规章；②按国家经济发展计划和产业政策的要求，区分轻重缓急，使贷款的投向能突出重点；③要根据企业的经营管理和经济效益选择贷款对象，从企业资金的实际需要出发，把握贷款投放的合理性，严格区分优劣；④要按程序办理贷款，防止违规现象发生。
92． 针对不同的公司信贷客户，商业银行应该采取的措施包括( )。
A．根据民营企业的现实需求设计手续简便、快捷的贷款产品和方便的中间业务
B．选派对现代金融理论及金融创新理论均有较高造诣的高素质客户经理前往外商独资企业接洽
C．合资和合作经营企业基本上是比较规范的现代股份制企业，经营业绩良好，是商业银行重点争取的对象
D．重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业E．在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象
正确答案：A,B,C,D,E
解析：商业银行应根据民营企业的现实需求设计出合适的银行产品和服务，主要是手续简便、快捷的贷款产品和方便的中间业务。故A项符合题意。外商独资企业是商业银行希望得到的业务伙伴，但其对商业银行的金融产品和服务的要求也较高。商业银行要想与之建立长期的业务合作关系，必须在提高产品和服务水平的同时。选派对现代金融理论及金融创新理论均有较高造诣的高素质客户经理前往接洽，以保证业务的顺利开展。故B项符合题意。合资和合作经营企业都有外资参与，基本上是比较规范的现代股份制企业，经营规模较大，经营业绩良好，是商业银行重点争取的对象。故C项符合题意。现阶段，随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业；另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。所以D、E两项也是正确的。
93． 决定贷款授信额度时需要评估和考虑的因素有( )。 A．借款企业对借贷金额的需求 B．贷款组合管理的限制
C．相对于其他银行或债权人，银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力
D．银行或借款企业的法律或监督条款的限制E．未来现金流量的风险
正确答案：A,B,C,D,E 解析：贷款授信额度是在对以下因素进行评估和考虑的基础上决定的：①了解并测算借款企业的需求，通过与借款企业进行讨论，并对借款原因进行分析；②通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析未
来现金流量的风险；③借款企业对借贷金额的需求；④银行或借款企业的法律或监督条款的限制，以及借款合同条款对公司借贷活动的限制；⑤贷款组合管理的限制，例如，地域、行业、借贷类型或者由高级银行主管人员为贷款组合所制定的贷款敞口额度；⑥关系管理因素，相对于其他银行或债权人。银行愿意提供给借款企业的贷款数额和关系盈利能力等。故A、B、C、D、E五项均符合题意。
94． 出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的有( )。 A．用动产出质的，应通过审查动产购置发票，财务账簿，确认其是否为出质人所有
B．如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意 C．审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议
D．认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性E．用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人
正确答案：A,B,C,E
解析：D项属于对抵押物进行严格审查的内容。
95． 下列关于保证合同的签订，说法正确的有( )。 A．保证合同可以以口头形式订立
B．保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，但是不可以就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同
C．书面保证合同可以单独订立，也可以是主合同中的担保条款
D．最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，在签订保证合同时需加以明确E．从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致
正确答案：C,D,E 解析：商业银行经过对保证人的调查核保，认为保证人具备保证的主体资格，同意贷款后，在签订借款合同的同时，还要签订保证合同。作为主合同的从合同。①保证合同的形式。保证合同要以书面形式订立。以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。②保证合同订立方式。保证人与商业银行可以就单个主合同分别订立保证合同，也可以协商在最高贷款限额内就一定期间连续发生的贷款订立一个保证合同，后者大大简化了保证手续。最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额。在签订保证合同时需加以明确，以免因理解不同发生纠纷。③保证合同的内容。应包括被保证的主债权(贷款)种类、数额，贷款期限、保证的方式、保证担保的范围、保证的期限及双方认为需要约定的其他事项。尤其是从合同之间的当事人名称、借款与保证金额、有效日期等，一定要衔接一致。
96． 贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同包括( )。
A．被担保的主债权种类、数额 B．债务人履行债务的期限
C．抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属
D．抵押担保的范围E．当事人认为需要约定的其他事项
正确答案：A,B,C,D,E
解析：贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同。抵押合同应当包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额。②债务人履行债务的期限。③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属。④抵押担保的范围。⑤当事人认为需要约定的其他事项。
97． 按贷款保障方式划分，贷款可分为( )。 A．信用贷款 B．委托贷款 C．担保贷款
D．票据贴现E．银团贷款
正确答案：A,C,D
解析：B、E项是按贷款经营模式划分的类别。
98． 贷放分控的现实意义包括( )。 A．有利于统一管理 B．有利于企业贷款
C．有利于加强与贷款企业的联系
D．有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全E．有利于建设流程银行，提高专业化操作质量和效率
正确答案：D,E
解析：贷放分控的现实意义有两条：①有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全。②有利于建设流程银行。提高专业化操作质量和效率。
99． 下列关于评估固定资产扩张所引起的融资需求的说法，正确的有( )。 A．通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系
B．当销售收入／净固定资产比率低于一定比率时，销售增长所要求的固定资产扩张可成为企业借款的合理原因
C．如果销售收入／净固定资产比率较低，则说明固定资产的使用效率较高 D．销售收入／净固定资产超过一定比率以后，生产能力和销售增长会变得困难E．银行可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息
正确答案：A,D,E 解析：通过分析销售和净固定资产的发展趋势，银行可以初步了解公司的未来发展计划和设备扩张需求之间的关系，这时销售收入／净固定资产比率是一个相当有用的指标，故A项说法正确。通常来讲，如果该比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高，故C项说法不正确。该比率超过一定比率以
后，生产能力和销售增长就变得相当困难了，此时销售增长所要求的固定资产扩张便可以成为企业借款的合理原因，故D项说法正确，B项说法不正确。除了研究销售收入与净固定资产比率的趋势之外，银行还可以通过评价公司的可持续增长率获得有用信息，故E项说法正确。
100． 在对贷款项目进行成本审查时，外购投入物的成本应包括由企业负担的( )。
A．运杂费 B．装卸保险费 C．途中合理损耗
D．入库前加工整理费用E．入库前的挑选费用
正确答案：A,B,C,D,E
解析：外购投入物的成本包括应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本。
101． 在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的( )等方面入手。
A．行业风险 B．经营风险 C．管理风险
D．自然及社会因素E．银行信贷管理
正确答案：A,B,C,D,E 解析：影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然及社会因素和银行信贷管理等几个方面入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。
102． 2017年年初，S公司向银行贷款100万元用于厂房设备更新，期限5年，则此项贷款属于( )。
A．固定资产贷款 B．基本建设贷款 C．流动资金贷款
D．中期贷款E．长期贷款
正确答案：A,D
解析：S公司贷款主要用于更新厂房设备等固定资产，因而属于固定资产贷款中的技术改造贷款。该项贷款的贷款期限为5年，属于中期贷款。
103． 借款人申请贷款展期时，向银行提交的展期申请内容包括( )。 A．展期理由 B．展期期限
C．展期后还本计划
D．展期后付息计划E．拟采取的补救措施
正确答案：A,B,C,D,E
解析：借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。
104． 放款执行部门要审核银行内部授信流程的( )。 A．合法性 B．合规性 C．完整性
D．有效性E．及时性
正确答案：A,B,C,D
解析：贷放分控的操作要点要求明确放款执行部门的职责，包括：审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。
105． 下列情况中，可能给企业带来经营风险的有( )。 A．客户需求为便携性PC，企业仍生产台式机
B．持有一笔占公司年订单量60％的订单，能按时保质完成 C．企业只生产台式机
D．以前产品的产、供、销都由本企业自行提供，最近企业转型，只负责产品的生产E．只依赖于一家供应商
正确答案：A,C,D,E
解析：对于银行信贷来说，企业的经营风险部分体现在：不能适应市场变化或客户需求的变化、持有一笔大额订单却不能较好的履行合约、产品结构单一、对存货、生产和销售的控制力下降，对一些客户或供应商过分依赖，可能引起巨大的损失等方面。A项企业生产不能适应客户需求变化；C项企业的产品结构过于单一；D项企业对存货、销售的控制力下降；E项企业对供应商过分依赖，这些都可能为企业带来经营风险。B项企业虽持有一笔大订单。但能较好履行合约，因而不会为企业带来经营风险。
106． 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括( )。 A．存款 B．贷款 C．担保
D．承兑E．赊欠
正确答案：A,B,C,D,E
解析：信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。
107． 市场需求预测的内容包括( )。 A．估计潜在的市场需求总量 B．估计区域市场潜在需求量
C．评估行业的实际销售额
D．评估企业的市场占有率E．替代品的价格
正确答案：A,B,C,D 解析：市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。
108． 下列关于并购融资的说法，正确的有( )。
A．并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易
B．如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易的控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款
C．银行在受理公司的股权收购贷款申请后，应当调查公司是否将贷款投资在事先约定的收购项目上
D．如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动E．银行可以通过与公司管理层的沟通来判断并购是否是公司的真正借款原因
正确答案：A,B,C,D,E 解析：并购融资在20世纪80年代非常普遍，而且大多是与杠杆收购相关的高杠杆交易，但最后由于种种原因，这些贷款大多出现了问题，甚至违约。如果相关法律制度不健全，放贷后银行对交易控制权较少，自身利益保护不足，则要谨慎发放用于股权收购和公司并购的贷款。因为一旦借款公司借款后不是投资在事先约定的项目上，而是用于购买其他公司的股权，对银行来说将产生很大的风险。所以，银行在受理公司的贷款申请后，应当调查公司是否有这样的投资计划或战略安排。如果银行向一个处于并购过程中的公司提供可展期的短期贷款，就一定要特别关注借款公司是否会将银行借款用于并购活动。针对这一情况，比较好的判断方法就是银行通过与公司管理层的沟通来判断并购是否才是公司的真正借款原因。此外，银行还可以从行业内部、金融部门和政府部门等渠道获得相关信息。
109． 固定资产使用率指标的不足之处有( )。
A．虽然固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置 B．公司可能使用完全折旧但未报废的机械设备 C．公司可能在设备完全折旧之前就重置资产
D．固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误地理解E．在计算时没有考虑土地
正确答案：A,B,C,D 解析：固定资产使用率粗略地反映了固定资产的折旧程度，但也存在以下不足之处：①该比率中的固定资产价值代表了一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些资产可能仍需要重置。②折旧并不意味着用光。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。③为了提高生
产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产。④固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解。故A、B、C、D项符合题意。在计算固定资产使用率时，总折旧固定资产要排除不需要折旧的固定资产。比如，在会计上，土地是不折旧的，故E选项不符合题意。
110． 下列融资需求中，银行受理时需要格外慎重决定贷款期的为( )。 A．利润率下降 B．支付分红
C．额外或非预期性支出
D．持续销售增长E．债务重构
正确答案：A,B 解析：银行受理因利润率下降导致的借款需求申请时需格外慎重，原因在于在缺少内部融资渠道(如股东融资)的情况下，盈利能力不足会引起其他借款需求；盈利能力不足也可能会增加公司的财务杠杆，从而加大债权人的风险暴露。对支付分红引起的贷款需求，银行同样需要格外慎重，分析其具体原因，从而决定贷款期限。
111． 对于用票据设定质押的，票据背书的连续性审查包括( )。 A．每一次背书记载事项、各类签章完整齐全 B．每一次背书不得附有条件 C．各背书相互衔接
D．办理了质押权背书手续，并记明“担保”字样E．票据依法可流通
正确答案：A,B,C
解析：对于用票据设定质押的，必须对背书的连续性审查。审查的内容有：①每一次背书记载事项、各类签章完整齐全并不得附有条件，各背书相互衔接，前一次转让的被背书人必须是后一次转让的背书人；②票据质押办理质押权背书手续，办理了质押权背书手续的票据应记明“质押”“设质”等字样。
112． 历史成本法的缺陷有( )。 A．与审慎的会计准则相抵触
B．不能反映银行或企业的真实价值或净值 C．会导致银行损失的低估和对资本的高估 D．市场会产生逆向选择E．计算方法较复杂
正确答案：A,B,C
解析：历史成本法的缺陷主要有：①与审慎的会计准则相抵触；②不能反映银行或企业的真实价值或净值。从监管当局的角度也不难看出，采用历史成本法会导致对银行损失的低估和对资本的高估。
113． 确定产品组合就要有效地选择产品组合的( )。 A．宽度 B．深度
C．关联性
D．有序性E．扩展性
正确答案：A,B,C 解析：一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度量化要素，确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。
114． 决定质押率的主要因素包括( )。 A．质物适用性、变现能力 B．质物(权利)价值变动趋势 C．质物新旧
D．质物市场价格E．质物产权范围
正确答案：A,B
解析：确定质押率的依据主要有：①质物的适用性与变现能力，对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率；②质物、质押权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
115． 在编制行业风险评估表时应注意( )。
A．在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场
B．某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业
C．不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见
D．当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别E．在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价
正确答案：A,B,C,D,E 解析：编制行业风险评估表的注意事项包括以下几点：①在确定行业定义的时候，应尽可能地明确行业的性质，在必要情况下，将行业划分为细分市场。②某些企业的主营业务可能不仅仅局限于一个行业。这时。商业银行应当对涉及的每个行业均使用独立的风险评估表。③不同的评估人员在评定风险级别时也许会有不同的意见。④当评估人员无法精确地判断风险级别时，可以同时用两个级别，并且在风险评估表中同时标记出两个级别。⑤在确定行业整体风险的时候，并不是简单地将评估出来的七项风险进行平均，而是应当根据所有风险级别作出整体评价。
116． 在对流动资金进行审查时，其估算方法有( )等。 A．综合指标估算法 B．比例系数法 C．资产负债表法
D．分项详细估算法E．分年使用计划
正确答案：B,C,D
解析：流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法。
117． 关于财务净现值，下列说法正确的有( )。
A．财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标 B．财务净现值可通过现金流量表中净现金流量的现值求得
C．财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率 D．一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和E．一般来说，FNPV＞0的项目是可以接受的
正确答案：A,B,C,D,E 解析：财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点的现值之和。财务净现值可通过现金流量表中净现金流量的现值求得，其结果不外乎净现值大于、等于或小于零三种情况。一般来说，大于0的项目是可以接受的。
118． 在客户法人治理结构评价中，对客户控股股东行为评价需考虑的关键因素有( )。
A．控股股东与其他股东间是否存在关联交易 B．控股股东及其客户是否占有其他客户资源 C．控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保
D．股东之间是相互独立还是利益关系人E．股东之间最终的所有者是否为同一人
正确答案：D,E 解析：在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易；控股股东及其关联方是否占有客户资金；客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保；股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。
119． 银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，其原因包括( )。 A．逾期有罚息
B．抵押物在抵押期间可能会出现损耗 C．贷款有利息
D．抵押物在抵押期间可能会出现贬值E．在处理抵押物期间可能会发生费用
正确答案：A,B,C,D,E
解析：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用。以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行一般不能向借款人提供与抵押物等价的贷款，贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定。
120． 区域风险包括( )。 A．市场风险 B．汇率风险
C．外部因素引发的区域风险
D．内部因素导致的区域风险E．利率风险
正确答案：C,D
解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响。而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。
判断题判断以下各小题的对错，正确的选A，错误的选B。
121． 行业风险的产生受产业链的影响，它主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。
122． 通常情况下，市场化程度越高，区域风险越高。 ( ) A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：市场的成熟和完善与否，直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。通常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。
123． 居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：A
解析：社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。
124． 信贷资产风险分类是中国人民银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人经营状况和担保状况，评价债权被及时、足额偿还的可能性。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：信贷资产风险分类是商业银行按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是根据债务人正常经营状况和担保状况。评价债权被及时、足额偿还的可能性。
125． 根据我国《担保法》的规定，抵押人可以抵押公共财产的所有权。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：根据我国《担保法》的规定，抵押人只可以抵押公共财产的使用权。
126． 在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意担保协议中的担保期限。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：在审查担保类文件时，公司业务人员应特别注意抵(质)押协议生效的前提条件(如需向有关部门登记生效)。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目，应在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施规避贷款风险。
127． 信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：A
解析：信贷人员应根据抵押物的评估值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。
128． 商业银行应选择对公司信贷产品有足够购买力的市场，其购买力不一定稳定，只要平均购买力足够即可。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：商业银行选择目标市场必须要有足够的购买力且能保持稳定，这样才能保证银行具有足够的营业额。购买力不稳定可能引发银行营业额的波动，影响经营和盈利目标实现。
129． 费率是指银行提供信贷服务的价格。 ( ) A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：费率是除利率以外银行提供信贷服务的价格，费率中不包含利率。
130． 资产转换周期分析中，应根据借款人一个周期所产生的利润，判断其偿还贷款的期限。( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：还款来源是借款人用几个生产周期的循环产生的利润。因而银行需根据借款人一个周期产生的利润，判断借款人需要几个周期才能完全偿还贷款，进而确定贷款的期限，贷款期限的确定要符合资本循环的转换。
131． 目标市场就是商业银行根据一定的标准进行市场细分基础上确定的、将要进入、并重点开展营销活动的某一个特定的细分市场。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：目标市场可以是一个细分市场，也可以是多个细分市场。
132． 银行拥有的产品线越多，其产品组合宽度就越小，反之则越宽。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：产品组合宽度是指产品组合中不同产品线的数量，即产品大类的数量或服务的种类。例如，某商业银行有证券类、信贷类和中间业务类等产品类别。这些产品大类即产品线的数量，就是这个银行产品组合的宽度。银行拥有的产品线越多，其产品组合宽度就越大，反之则越窄。
133． 在抵押担保中，若债务人按期偿还债务，则债权人无权出售抵押品。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障，通过担保取得抵押权的债权人在债务人未按时偿还债务时可出售或转让抵押品，但债务人一旦按期偿还债务，债权人即失去此权利。
134． 根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：A
解析：根据《贷款通则》的规定，贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。
135． 贷款逾期后，银行对贷款的本金计收利息，对应收未收的利息不计收利息。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：在催收的同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定；应收未收的罚息也要计复利。
136． 隐含价格是指应银行的要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：补偿余额是借款人应银行的要求在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。
137． 银行的营业网点和各类业务属于基础产品。 ( ) A．正确 B．错误
正确答案：A 解析：基础产品，即公司信贷产品的基本形式，是核心产品借以实现的形式。按照五层次理论，基础产品即为银行各种硬件和软件的集合，包括营业网点和各类业务。
138． 留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人3个月以上履行债务的期间。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B 解析：留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人两个月以上履行债务的期间，但鲜活易腐等不易保管的动产除外。
139． 银行内部借阅人在调阅信贷档案时，须经有权人员签字才能将档案资料带出档案室。 ( )
A．正确 B．错误
正确答案：B
解析：银行信贷档案实行集中统一的管理原则。借款人借阅档案时，应填写借阅单，经有权人员签字才能到档案室调阅档案，且在调阅过程中，档案资料不得带出档案室。
140． 贷款分类有助于银行识别已经发生但尚未实现的风险。 ( ) A．正确 B．错误
正确答案：A
解析：贷款分类除了帮助银行识别贷款的内在风险(已经发生但尚未实现的风险)外，还有助于其发现信贷管理、内部控制和信用文化中存在的问题，从而有利于银行改善信贷管理水平。
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