财务管理部
目 录
一、部门绩效考核指标 ....................................... 51 二、部门绩效考核评估标准 ................................... 52 三、岗位绩效考核指标 ....................................... 54 3.01 部门经理 ............................................................................................... 54 3.02 部门副职 ............................................................................................... 54 3.03 营业大厅主管 ....................................................................................... 55 3.04 票务会计 ............................................................................................... 56 3.05 结算员 ................................................................................................... 56 3.06 成本核算组长 ....................................................................................... 57 3.07 成本核算会计 ....................................................................................... 58 3.08 销售核算会计 ....................................................................................... 58 3.09 材料会计 ............................................................................................... 59 3.10 管理组主管 ........................................................................................... 59 3.11 资金小组组长 ......................................................................................... 60 3.12 银行会计 ................................................................................................. 61 3.13 出纳 ......................................................................................................... 62
3.14 内审小组组长 ......................................................................................... 63 3.15 内审会计 ................................................................................................. 63 3.16 考评会计 ................................................................................................. 64 8.01部门经理 ................................................................................................. 65 8.02部门副职（核算组主管） ..................................................................... 66 8.03 管理主管 ............................................................................................... 67 8.04 资金小组组长 ......................................................................................... 70 8.05银行会计 ................................................................................................. 71 8.06 出纳 ....................................................................................................... 73 8.07销售会计 ................................................................................................. 74 8.08成本会计（核算小组组长） ................................................................. 76 8.09材料会计绩效评估标准 ......................................................................... 78 8.10 营业厅主管 ............................................................................................. 80 8.11 票务会计 ................................................................................................. 81 8.12 内审小组长 ............................................................................................. 82 8.13结算员绩效考评指标 ............................................................................. 83 8.14 考评会计 ................................................................................................. 85 8.15内审会计 ................................................................................................. 87 一、部门绩效考核指标 序号 考核指标 权重数据提供 （%） 指标说明 单位筹资成本控制率=（实际单位筹资成本÷计划单位筹资成1 单位筹资成本控制率 25 财务管理主管 本）X 100% 单位筹资成本=（实际发生筹资成本总额÷实际筹资总额） 2 3 4 5 会计核算质量 财务监督质量 资金风险控制 公司总预算费用控制率 服务质量 合计 20 20 15 10 职能部门 职能部门检查结果 总经理 总经理对内部控制的评价 银行资金及应收款项的风险发部门经理 生额 （公司实际发生费用总额÷公部门副职 司预算费用总额）X 100% 6
10 100 客户反馈 公司内外客户投诉次数及程度
二、部门绩效考核评估标准
年部门绩效考核表
考核月份： 考核时间： 年 月 日 考核者签名：
绩效评估标准 序 考核指标 号 优秀（100分） 公司总预算 1 费用控制率 单位筹资2 成本 控制率 资本投资运营 3 收益完成率 良好（80分） 一般（60分） 差（0分） 权考重 实核 （%绩 得） 分 30 单项 得分 公司总预算费用公司总预算费用公司总预算费用公司总预算费用控制率达到或低控制率高于规定控制率高于规定控制率高于规定于规定指标 指标 % 指标 % 指标 % 单位筹资成本控单位筹资成本控单位筹资成本控单位筹资成本控制率达到或低于制率高于规定指制率高于规定指制率高于规定指规定指标 标 % 标 % 标 % 资本投资运营收资本投资运营收资本投资运营收资本投资运营收益完成率高于 % 益完成率高于 % 益完成率低于 % 益完成率低于 % 20 20 安全管理安全管理达标率安全管理达标率安全管理达标率安全管理达标率4 达标率 高于 % 高于 % 低于 % 低于 % 卫生管理卫生管理达标率卫生管理达标率卫生管理达标率卫生管理达标率5 达标率 高于 % 高于 % 低于 % 低于 % 10 10 部门费用部门费用控制率部门费用控制率部门费用控制率部门费用控制率6 达到或低于规定10 高于规定指标 % 高于规定指标 % 高于规定指标 % 控制率 指标 100 合 计
三、岗位绩效考核指标
3.01 部门经理 序号 1 标 2 3 4 财务费用控制率 部门费用控制率 财务制度建设及执行 财务监督质量 下属员工 管理成效 合计 20 10 10 财务费用控制率=(实际发生财务管理部 的财务费用÷计划财务费用) X 100% （实际发生管理费用÷计划财务管理部 管理费用）X 100% 部门经理 根据制度和流程统计 考核指标 部门综合指40 总经理 部门考核得分X40％ 权重（%） 数据提供 指标说明 5 10 总经理 总经理对内部控制的评价 对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评 6 10 100 本人/员工 3.02 部门副职 序号 1 量 考核指标 财务监督质25 门经理 存管理和物料消耗过程监督 权重（%） 数据提供 管理组及部指标说明 单据审核、会计科目运用。库下属员工 2 管理成效 财务报表及3 分析质量 财务服务质4 量 销售往来控5 制 合计 100 15 务部 20 户 部门经理、业各部门及客20 部门经理 20 本人/员工/ 对下属员工的指导、教育、考核、投诉以及沟通等状况测评 准确及时 公司内部沟通、外部客户投诉 坏帐风险、发货风险 3.03 营业大厅主管 序号 考核指标 客户服务满各部门及客1 意度及现场管理 经理助理、票据及资金2 管理质量 管 进发货控制3 质量 发货台帐记4 录准确性 15 经理助理 日常对帐记录 20 经理助理 日常检查记录和客户投诉 20 财务管理主单据管理及资金安全 30 户 随机检查和客户投诉 权重（%） 数据提供 指标说明 下属员工管5 理成效 合计 100 15 本人/部门对下属员工的指导、教育、考经理/下属 核、投诉以及沟通等状况测评 3.04 票务会计 序号 1 录准确性 客户服务满2 意度 理员 客户/营业3 发货控制 单据管理质4 量 合计 100 10 管理组主管 30 厅主管 销售会计/日常审核记录 控制资金，价格、合同控制 30 部门绩效管随机检查和客户投诉。 考核指标 发货台帐记30 营业厅主管 结果确认。 客户/销售权重（%） 数据提供 指标说明 销售会计和根据客户反馈、相关部门审核3.05 结算员 序号 1 确性 2 服务质量 20 管 权重考核指标 （%） 收付款准40 管 营业大厅主被投诉次数 数据提供 营业大厅主无错收错付现象。 指标说明 现金安全3 性 现金发货4 控制 单据管理5 质量 合计 100 10 15 15 营业大厅主现金保管、帐务日清 管 客户及营业随机检查财务资料和财务信息大厅主管 管理情况。 营业大厅主单据审核、单据结转 管 3.06 成本核算组长 序号 1 量 库存管理质2 量 往来帐项管3 理质量 成本管理质4 量 标扣2分 每月各小组对比分析打分(重5 分析质量 15 财务管理部 点突出\\原因准确\\结构美观\\上报及时) 合计 100 15 财务管理部 点报告3、帐帐相符。一次不达20 财务管理部 时催收 1、按要求盘点库存2、出具盘按信用额度控制客户往来，及25 财务管理部 按时盘点发现问题及时处理 考核指标 帐务处理质25 财务管理部 括队本组凭证的审核质量 权重数据提供 （%） 指标说明 准确及时按差错次数考核，包3.07 成本核算会计 序号 1 量 库存管理质2 量 成本管理质3 量 成本报表及4 分析质量 合计 100 15 本组主管 数字准确、分析升降的原因 20 部门副职 费用归集分配、利润测算 25 本组主管 盘点库存发现问题及时处理 权重考核指标 数据提供 （%） 帐务处理质40 管理组主管 科目、数量、金额、税务处理 指标说明 3.08 销售核算会计 序号 考核指标 帐务处理质1 量 管 执行信用政2 策差错 销售会计/核对发货台3 帐差错调整 管 20 管理组主日常审核记录（部门内部） 30 部门副职 放账、折让、销售退回的管理 30 和管理主随机检查和客户投诉。 权重数据提供 （%） 核算主管指标说明 赊销客户往4 来帐项核对 合计 100 20 销售会计/对帐单确认(与客户核对) 核算主管 3.09 材料会计 序号 1 质量 材料领用2 审核 掌握材料3 帐实差异 合理库存管理组组4 控制与分析 合计 100 15 长 次）出具分析报告 长期不用物资（每半年核实一15 管 检查库存量是否合理、是否存在管理组主盘点库存发现问题 30 本组主管 领料审核 考核指标 帐务处理40 本组主管 科目、数量、金额准确及时 权重数据提供 （%） 指标说明 3.10 管理组主管 序号 权重考核指标 数据提供 （%） 资金及往1 来账项管理 25 部门经理 日常检查记录 指标说明 会计核算质量及税2 务管理控制 费用控制3 及量化分析质量 内部管理4 及制度建设 固定资产5 及在建工程管理 6 5S管理 合计 10 100 部门经理 根据公司检查记录 10 部门经理 日常检查记录 15 部门经理 日常检查记录 20 部门经理 费用控制率 20 部门经理 日常检查记录 3.11 资金小组组长 序号 权重考核指标 数据提供 （%） 现金及银管理组主1 行资金管理 40 管 日常检查记录 指标说明 固定资产管理及工2 程核算质量 服务满意3 度 费用分析管理组主4 及控制质量 往来帐款5 管理质量
3.12 银行会计 序号 考核指标 付款管理1 控制 小组组长 往来核对 根据凭证审核结果检查帐务处理帐务处理2 质量 25 管 数。 管理组主差错次 30 管、资金领用与核销台帐、催办发票及时、权重数据提供 （%） 指标说明 合计 100 10 管 管理组主日常检查记录 10 管 分析报告及预算控制结果 20 客户 各部门及公司各部内部沟通，外部投诉 20 管 管理组主日常检查记录 管理组主单据合法、及时性、准确性支票银行帐务3 核对 资金日报4 质量 15 20 资金小组编制银行对帐单查明末达帐原因 组长 管理组主及时性（每日9点前）、准确性 管 管理组、5 服务态度 10 资金小组客户及内部人员投诉 组长
合计 100 3.13 出纳 序号 权重考核指标 （%） 现金管理资金小组组1 制度遵守情况 业务处理2 质量 3 借款管理 现金安全4 性 20 长 20 长 资金小组组现金保管存放库存无风险。 20 长 资金小组组借款台帐的确认和催收 资金小组组单据审核及结转 25 长 数据提供 指标说明 随机检查财务制度遵守情况。 资金小组组5 服务质量 合计 15 长 100 按有无被投诉考核 3.14 内审小组组长 序号 1 质量 费用审核2 质量 5S现场管3 理 下属员工4 管理成效 合计 100 10 /本人/下属 核、投诉以及沟通等状况测评 管理组主管对下属员工的指导、教育、考10 管理组主管 公司检查记录 40 管理组主管 日常检查记录 权重考核指标 （%） 税务管理40 部门经理 税务申报的正确、及时性 数据提供 指标说明 3.15 内审会计 序号 1 考核指标 审计质量 帐务审核2 及时性 20 管理组主管 根据部门规定 权重（%） 40 和职能部门 数考核 数据提供 指标说明 各岗位会计包括对分公司审计、按差错次审计结果3 整改、措施落实 审计报告4 和分析 合计 100 20 管理组主管 20 对检查出的问题提出改进意见管理组主管 根据每月审计报告对特定人员进行培训、对错误进行整改 每月定期写出审计报告，做出准确的质量评价。 3.16 考评会计 序号 权重考核指标 （%） 公司绩效1 考核数据提供质量 量化分析2 质量 部门绩效3 考核质量 档案整理及保管及时、资料完4
档案管理 合计 20 100 管理组主管 整 20 管理组主管 提供考核数据及时性、准确性 30 管理组主管 （调查问卷）根据调查问卷 按公司领导和各部门满意度。30 管理组主管 提供及时、数字正确 数据提供 指标说明 8.01部门经理
考权重 实核 （%） 绩 得分 可接受（40分） 分） 部门综1 合指标 财务费财务费用控2 用控制制率在 ％率 内 部门费3 用控制率 财务制4 度建设及执行 财务监5 督质量 部门费用控制率在 ％内 分） 分） 总经理考核 财务费用财务费用控财务费用控制控制率制率率在 ％内 在 ％内 在 ％内 部门费用控制率在 ％内 部门费用控部门费用控制制率在 ％率在 ％内 内 总经理考核 总经理考核 10 10 率在 ％以上 部门费用控制10 财务费用控制率在 ％以上 40 20 差（0分） 单项 得分 绩效评估标准 序 考核指号 标 优秀（100良好（80一般（60 下属员6 工管理成效
合计 根据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果 10 100 8.02部门副职（核算组主管）
考权重 实核 （%） 绩 得分 可接受（40分） 分） 分） 分） 差（0分） 单项 得分 绩效评估标准 序 考核指号 标 优秀（100良好（80一般（60 财务核每月出错次每月出错次每月出错次每月出错次数1 算质量 数‹1次 ‹15次 数‹5次 数‹10次 每月出错次30 数›15次 下属员工 2 根据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果 管理成效 财务监3 无差错 出错1笔 出错2笔 出错3笔 出错›3笔 督质量 财务服4 务质量 5
8.03 管理主管
销售往来控制 合计 投诉次数为投诉次数‹2无投诉 1次 无差错 差错1笔 次 出错2笔 出错3笔 出错›3笔 30 20 投诉次数‹3次 投诉次数›3次 10 10 100 绩效评估标准 序 考核指号 标 考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 单项 得分 优秀（100分） 良好（80分） 每月出错一般（60分） 可接受（40分） 每月出错次 资金及每月出错次每月出错次数数‹2次 ‹3次 1 往来账项管理 固定资产及在2 建工程管理 无差错 次数‹1次 数‹2次 ‹3次 数>3次 每月出错每月出错次每月出错次数每月出错次20 无差错 次数‹1次 数>3次 20 会计核算质量每月出错3 及税务管理控制 内部管4 理及制度建设 费用控5 制及量化分析质量 6 5s检查 合计 达标 不达标1次 不达标2次 不达标3次 不达标4次 10 100 费用控制率‹100% 费用控制率‹110% 费用控制率‹120% 费用控制率‹130% 费用控制率〉 20 130% 按公司制度规定 10 无差错 次数‹1次 数‹2次 ‹3次 数>3次 每月出错次每月出错次数每月出错次20 8.04 资金小组组长
考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 资金及1 往来账结果准确及差错次数时，差错次为1次 项管理 数为0次。 迟。 固定资结果准确及产及在2 建工程数为0次。 管理 迟。 时，差错次为1次 2次 次 结帐错误或延差错次数差错次数为差错次数为3次以上；造成20 差错次数为 3 2次 次 结帐错误或延差错次数为差错次数为3次以上；造成30 分） 分） 分） 差错次数为 3 单项 得分 绩效评估标准 序 考核指号 标 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 差错次数为 3 结果准确及帐务处3 理质量 数为0次。 迟。 往来帐4 款管理质量 5 服务满意度 合计 100 对帐及时，差错户数差错户数为为1次。 0次。 无投诉 2次。 次。 及时。 被投诉1次 10 差错户数为差错户数为3以上或对帐不20 差错户数3 次时，差错次为1次 2次 次 结帐错误或延差错次数差错次数为差错次数为3次以上；造成20 8.05银行会计
考权重 实核 （%） 绩 得分 单项 得分 序 考核指号 标 绩效评估标准 优秀（100分） 日常付结果准确及款、资金1 报表质数为0次。 量 服务满2 意度 无投诉 时，差错次良好（80分） 一般（60分） 可接受（40差（0分） 分） 差错次数为 3 差错次数为1次 差错次数为差错次数为3次以上；造成30 2次 次 结帐错误或延迟。 被投诉1次 差错次数为 3 30 结果准确及帐务处3 理质量 数为0次。 迟。 往来帐4 款管理质量 对帐及时，差错户数差错户数为为1次。 0次。 2次。 次。 及时。 差错户数为差错户数为3以上或对帐不20 差错户数3 次时，差错次为1次 2次 次 结帐错误或延差错次数差错次数为差错次数为3次以上；造成20
合计 100 8.06 出纳
考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 结果准确及业务处1 理质量 数为0次。 迟。 时，差错次为1次 2次 次 结帐错误或延差错次数差错次数为差错次数为3次以上；造成40 分） 分） 分） 差错次数为 3 单项 得分 绩效评估标准 序 考核指号 标 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 有违反财借款管2 理 财务制3 度遵守情况 服务质4 量 8.07合计 销 售绩效评估标准 序 考核指号 标 无投诉 被投诉1次 次 会考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 分） 分） 分） 100 计单项 得分 执行 次。 没有违反财务制度现象。 有违反财有违反财务有违反财务制不遵守财务制务制度1制度2次。 次。 被投诉大于115 度3次。 度。 25 按财务规定务规定1规定2次。 定3次。 定超过3次。 有违反财务有违反财务规有违反财务规20 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 差错次数为 3 结果准确及帐务处1 理质量 数为0次。 迟。 执行信差错户数为2 用政策0次。 质量 核对发货台帐3 质量（内部） 0次。 为1次。 2次。 次。 差错户数为差错户数差错户数为差错户数为3差错户数3 次 25 为1次。 2次。 次。 差错户数差错户数为差错户数为3差错户数3 次 20 时，差错次为1次 2次 次 结帐错误或延差错次数差错次数为差错次数为3次以上；造成40 赊销客户往来差错户数为4 帐项核0次。 对（客户）
8.08成本会计（核算小组组长）
权考重 实核 （%绩 得） 分 可接受（40差（0分） 分） 分） 单项 得分 合计 100 为1次。 2次。 次。 或核对不及时 差错户数差错户数为差错户数为3差错户数3 次15 绩效评估标准 序 考核指号 标 优秀（100分） 良好（80分） 一般（60 差错次数为 结果准确及时，帐务处1 理质量 次。 误或延迟。 按时盘点,库存管2 理质量 往来帐差错户数3 项管理3 （只考评组长） 成本管4 理质量 次。 差错次数为0 次。 1次以上 差错户数为1差错户数为15 户数为0次。 1次。 为2次。 次。 帐不及时。 对帐及时，差错差错户数为差错户数差错户数为3次以上或对20 问题及时处理 及时处理 及时处理 处理 按时盘点,发现发现问题未发现问题现问题未时未盘点 25 延时盘点,延时盘点,发 差错次数为01次 为2次 次 造成结帐错差错次数为差错次数差错次数为33 次以上；25 每月各小组对重点不够突比分析打分(重分析质5 量 确、结构合理、时 上报及时)
8.09材料会计绩效评估标准
考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 分） 分） 分） 单项 得分 合计 100 及时 点突出、原因准确、上报及准确、上报上报不及时 出、原因准出、原因不原因不准确、未分析 15 重点不突重点不突出、绩效评估标准 序 考核指标 号 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 结果准确帐务处理及时，差错1 质量 次数为0次 材料领用2 审核 为0次。 为1 次。 2 次。 次。 差错次数差错次数为1次 2次 次 差错次数差错次数为 3 差错次数为差错次数为3次以上；造成40 结帐错误或延迟。 差错次数为差错次数为 3 差错次数为 3 20 次以 差错次数为3 掌握材料3 差错次数差错次数差错次数为差错次数为 3 次以上；造成25 2 次。 次。 结帐错误或延迟。 帐实差异 为0次。 为1 次。 库存材料稍晚但准4 控制与分析
合计 100 按时准确 确 按时不准确 不按时不准确 析 未盘点和写分15
8.10 营业厅主管
考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 客户服务投诉次数1 满意度及为0次。 现场管理 票据及资差错次数2 金管理质为0次。 量 迟。 为1次。 2次。 次。 结帐错误或延差错次数差错次数为差错次数为3次以上；造成30 分） 分） 分） 差错（投诉）差错（投诉）次数为1 次。 次数为 1 次以上。 差错次数为330 单项 得分 绩效评估标准 序 考核指标 号 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 发货控制3 质量 发货台帐差错次数为0次。 差错次数差错次数为1次。 差错次数为1次。 差错次数为差错次数为32 次。 次。 差错次数为320 次以上。 差错次数为320 差错次数为差错次数为32次。 次。 4 记录准确为0次。 性 8.11 票务绩效评估标准 序 考核指标 号 会合计 次以上。 100 计考权重 实核 （%） 绩 得分 单项 得分 优秀（100分） 良好（80分） 差错次数为1次。 一般（60分） 可接受（40差（0分） 分） 差错次数为3 发货台帐差错次数1 记录准确为0次。 性 2 次。 次。 次以上。 差错次数为差错次数为330 投诉次数客户服务2 满意度 为0次。 差错（投诉）差错（投诉）次数为1 次。 次数为1次以上。 30 发货控制3 质量 差错次数为0次。 差错次数为1次。 差错次数为差错次数为32 次。 次。 差错次数为330 次以上。 差错次数为3 单据管理4 质量 差错次数为0次。 差错次数为1次。 差错次数为差错次数为32次。 次。 次以上，造成10 结帐错误或延迟。
合计 100 8.12 内审小组长
权考重 实核 （%绩 得） 分 单项 得分 序 考核指标 号 绩效评估标准 优秀（100分） 税务管理1 质量 费用审核2 质量 5S现场管3 理 下属员工4 管理成效 合计 达标 为0次。 为0次。 差错次数差错次数良好（80分） 差错次数为1次。 差错次数为1次。 不达标1次。 一般（60分） 差错次数为2 次。 差错次数为2 次。 不达标2次。 可接受（40差（0分） 分） 差错次数为3次。 差错次数为3次。 不达标3次。 差错次数为3 40 次以上。 差错次数为340 次以上。 不达标超过310 次。 10 100 根据公司《下属员工管理成效》问卷调查结果 8.13结算员绩效考评指标
绩效评估标准 序 考核指标 号 考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 单项 得分 优秀（100分） 结果准确良好（80分） 一般（60可接受（40分） 分） 差错次数为3 单据管理1 质量 次数为0 及时差错差错次数为1次 差错次数为2次 差错次数为次以上，造成25 3次 结账差错或延误 差错次收付款准2 确性 无差错 为1次。 次。 差错次数数为2 3次。 次以上。 差错次数为差错次数为340 差错次数为3结果准确现金发货3 控制 次数为0 误 被投诉1次以4 服务质量
8.14 考评会计
考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 分） 分） 分） 单项 得分 合计 无投诉 被投诉1次 上 100 20 及时差错为1次 数为2次 3次 结账差错或延差错次数差错次差错次数为次以上，造成15 绩效评估标准 序 考核指标 号 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 公司绩效1 考核数据提供质量 量化分析2 质量 部门绩效3 考核质量 结果准确及差错次数时差错次数为1次 为0 90%以上满意 结果准确及差错次数时差错次数为1次 为0 及时完整，差错次数差错次数为2次 差错次数为次以上，不及时为1次 0 3次 或丢失 100 20 数为2次 3次 核差错或延误 差错次数为3 差错次差错次数为次以上，造成考20 80%以上满意 60%以上40%以上满满意 意 40以下满意 差错次数为3 30 数为2次 3次 次以上，延迟 差错次差错次数为差错次数为330 4 档案管理 差错次数为
合计 8.15内审会计
考权重 实核 （%） 绩 得分 差（0分） 分） 帐务审核1 及时性 差错次差错次数2 审计质量 无差错 为1次。 次。 审计报告基本准3 及分析质量 及时准确 准确 确 有错误2次 上 有错误2次以20 数为2 3次。 次以上。 差错次数为差错次数为340 及时 不及时 20 分） 分） 分） 单项 得分 绩效评估标准 序 考核指标 号 优秀（100良好（80一般（60可接受（40 审计问题4 整改措施落实
合计 及时完整，差错次数差错次数为为1次 0 数为2次 3次 差错次差错次数为差错次数为3次以上，不及时或丢失 100 20
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