万泰地产经济部管理制度
二零一四年二月
目录
万泰地产项目经济部管理制度 ....................................................................................................... 1
第一章 总则 ....................................................................................................................... 1 第二章 项目成本管理权责划分 ....................................................................................... 1 第三章 设计阶段成本管理 ............................................................................................... 1 第四章 施工阶段成本管理 ............................................................................................... 1 第五章 附则 ....................................................................................................................... 2 万泰地产成本动态监控管理制度 ................................................................................................... 3
第一章 总则 ....................................................................................................................... 3 第二章 成本动态监控管理权责划分 ............................................................................... 3 第三章 成本动态监控操作办法 ....................................................................................... 3 第四章 项目各阶段操作规范 ........................................................................................... 3 第五章 不可控成本处理方式 ........................................................................................... 4 第六章 附则 ....................................................................................................................... 4 万泰地产工程合同付款审核管理制度 ........................................................................................... 5
第一章 总则 ....................................................................................................................... 5 第二章 付款审核管理权责划分 ....................................................................................... 5 第三章 付款申请与审核 ................................................................................................... 5 第四章 成本审核 ............................................................................................................... 5 第五章 附则 ....................................................................................................................... 6 万泰地产工程竣工结算审核管理制度 ........................................................................................... 7
第一章 总则 ....................................................................................................................... 7 第二章 结算审核管理权责划分 ....................................................................................... 7 第三章 工程竣工结算 ....................................................................................................... 7 第四章 工程决算 ............................................................................................................... 8 第五章 附则 ....................................................................................................................... 8
万泰地产项目经济部管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司经济管理工作，确保项目的合同管理有序、成本控制有效、资金使用合
理，特制定本制度。
第二章 项目成本管理权责划分
第二条 经济部作为项目成本管理的主要管理部门,主要职责：
（一） 负责设计阶段的工程目标成本和控制。 （二） 负责施工阶段的工程目标成本和控制。
第三章 设计阶段成本管理
第三条 项目论证、策划阶段：
（一） 前期部确定地块信息，总工办负责项目概念设计，相关部门组织评审后报总经
理审批。
（二） 经济部组织编制《项目投资成本估算表》,技术部技术数据资料、财务部提供财
务数据资料。评审后,报总经理审批，作为投资依据。
第四条 设计阶段：
（一） 技术部进行方案设计，并组织对方案设计技术指标进行评审.
（二） 经济部根据总工办提供的方案设计，审核设计单位提交的《设计概算》。并提
出限额设计指标.
（三） 经济部负责编制《施工图预算》，报总经理审批后，作为施工期间拨款依据.
第四章 施工阶段成本管理
第一条 实施阶段：
（一） 招标采购根据工程进展安排,通过组织招标确定工程施工单位及材料、设备供应
商.
（二） 在工程施工过程中，技术部出具的《设计变更单》和项目部负责人签发后，经
总经理确认后的《现场签证单》,经济部方能进行核算，并记入台账。
第二条 工程竣工结算:
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（一） 项目工程通过竣工验收后，经济部负责项目工程竣工结算审核,审核后报送总经
理审核，并由造价咨询机构进行项目工程竣工结算审核完成后出据审核报告书。
（二） 竣工结算完成后，由经济部负责对已完项目的成本进行分析,对工程盈亏情况，
找出原因，总结经验教训，为下一个工程成本控制积累经验数据。
第三条 项目决算阶段:
（一） 财务部负责组织项目财务竣工决算。
（二） 财务部根据项目成本费用完成“项目决算书\"，报业务分管领导审核，经总经理
复审通过后报董事长审批.
第五章 附则
第四条 本制度由公司经济部负责编制，解释权归经济部所有。 第五条 本制度自颁布之日起开始执行。
万泰地产成本动态监控管理制度
第一章 总则
第一条 为加强对项目工程成本的控制,及时发现项目实际成本与目标成本的偏离,减少项目
投资的风险，最终使项目工程成本在目标成本的可控范围内特制定本制度.
第二章 成本动态监控管理权责划分
第二条 经济部作为成本动态监控管理的主要管理部门，主要职责：
（一） 负责编制《成本动态控制表》。 （二） 负责编制《项目动态成本月报》。
第三条 财务部负责根据各部门提供成本统计情况,汇编《项目成本细项超支报警表》。
第三章 成本动态监控操作办法
第四条 经济部是工程成本超支的报警责任部门，财务部是项目总成本超支报警责任部门。 第五条 若某个成本细项即将发生超支或很大可能超支就必须报警，而非成本细项超支后再
报警。但公司董事长书面明确授权成本负责人可在某个成本细项内挪项使用的除外。经授权细项挪用时，某细项超支可不报警.
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第六条 工程成本细项，针对每一开发项目由经济部按施工计划分解设置阶段控制目标，这
些控制目标将反映在年、季、月工程成本计划中，每阶段的成本目标之和就构成该工程目标成本，因此，若某阶段超出了该阶段控制目标，则就会发生报警。
第七条 其余非工程成本细项,由各成本责任部门控制，财务部按经营计划设置阶段控制总成
本目标，这些控制目标将反映在年、季、月非工程成本计划中，若执行过程中突破该阶段控制目标，财务部负责报警。
第八条 所有成本报警均应填写《项目成本细项超支报警表》并按表中程序进行审批。情况
紧急时（如工程事故处理）可先口头报警，但必须在三日内补办书面审批文件。
第四章 项目各阶段操作规范
第九条 方案设计阶段：
（一） 《方案设计任务书》在设计过程中有重大变更，总工办应及时与经济部沟通,
经济部估算变更对项目成本的影响，报业务主管领导审阅.
（二） 方案设计完成后,经济部负责对“建安成本概算\"中超成本目标部分提出预警，
编制“方案设计阶段成本分析报告”，经主管领导审阅后,上传成本信息库。
第十条 施工图设计阶段：
（一） 《施工图设计任务书》在设计过程中有重大变更，总工办应及时与经济部沟通，
经济部估算变更对项目成本的影响，报业务主管领导审批。
（二） 施工图设计完成后，经济部门负责对超成本目标部分提出预警，编制“施工图
设计阶段项目建安成本分析报告\"，报业务主管领导、总经理审阅后，上传成本信息库。
第十一条
施工阶段：
（一） 经济部在每月5日前,对合同的结算成本目标进行预测,对超成本目标的合同进
行分析、预警，报业务主管领导、总经理审阅后,上传成本信息库。
（二） 财务部每年1月10日和7月10日前，根据各部门提供的成本统计情况，对超
成本目标的子目,进行预警，业务主管领导、总经理审阅后,上传成本信息库。
（三） 经济部、财务部在项目实施的各阶段中,发现造成超成本目标的文件(如设计变
更等），应及时记录、预警，及时报业务主管领导审批后,上传成本信息库.
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第五章 不可控成本处理方式
第十二条 第十三条
报警处理:成本细项的超支报警情况严格按照公司规定执行。
若不同意使用不可预见费调整目标成本，则应采取有效措施降低成本.如：与
要价更低的合作方签订经济合同。
第十四条
对已经超支的或无法避免的超支，需要使用不可预见费调整目标成本的，经董
事长审批后执行。
第十五条
当超支总额已突破成本不可遇见费，或将不可预见费预留它用，不能在成本不
可预见费内调整时，即意味着项目总成本将被突破,此时应编制并提交总成本调整的专题报告，报总经理审核，董事会审批后执行。
第六章 附则
第十六条 第十七条
本制度由公司经济部负责编制,解释权归经济部所有. 本制度自颁布之日起开始执行.
万泰地产工程合同付款审核管理制度
第一章 总则
第一条 为加强工程合同付款审核的规范化管理，有效地控制合同付款而提高公司运作的效
益特制定本制度。
第二章 付款审核管理权责划分
第二条 经济部作为工程合同付款审核管理的主要管理部门，主要职责：
（一） 负责进度款复核。
（二） 负责签证工程量、设计变更和签证费用的复核。
（三） 负责工程预付款、工程扣款的结算并将结算单转财务管理部. 第三条 项目部主要职责:
（一） 负责审核工程进度工程量，建立进度台账。 （二） 负责审核工程进度款申请。 （三） 负责审核竣工结算资料并确认. （四） 负责向财务管理部提报月度资金计划.
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第四条 财务部主要负责工程进度款、工程竣工结算资金支付。
第三章 付款申请与审核
第五条 施工单位按照合同要求和进度要求进行施工,按合同约定报工程施工进度款，按合同
提出工程进度款申请报监理审核.
第六条 监理对施工单位所报的工程施工进度款进行审核,审核通过后报项目部,项目部根据
工程形象进度，设计变更、现场签证及合同单价或相关合同条款进行审核。审核通过后报经济部进行进度款结算控制复审.（公司项目工程款结算前支付比例不得超过80％）
第七条 经济部将进度款结算单转财务部。
第八条 财务部向成本管理部、项目部反馈支付情况.
第四章 成本审核
第九条 项目部及时登记形象进度台账，经济部根据现场形象进度，对比是否完成目标计划。
根据当前施工完成所耗成本对比相应的目标成本，分析项目成本节超情况.对于在工程施工过程中发生的设计变更、现场签证等文件,检查其是否在规定时间(一个月)完成，手续是否齐全完整，符合要求者经经济部审核后报财务部审定；对于不符合要求者不予认可.
第十条 设计变更、现场工程签证审核。
（一） 现场签证、设计变更及合同外增减工程,需有项目部或相关部门负责人签字，审
批权限按现场签证和设计变更权限处理。
（二） 现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，施工未完成或完成后
经检验不合格的不得作为结算书附件参与结算。
第十一条
工程量审核:
（一） 项目部负责对工程形象进度和结算的工程量进行审核.
（二） 经济部预算人员对结算的工程量进行复核，不明之处，预算人员应再次到项目
部确认或到工地现场进行实地测量确定计量结果。
（三） 重要部位变更或预见有争议的地方，应有音像资料或影像资料。 第十二条
结算审核应包括对施工单位的进度付款、工程扣款、工程预付款、甲供材料扣
款，并形成结算单提交财务部。
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第十三条 集团代施工单位垫付的水电费，由项目部统计报经济部审核,经济部审核后报
财务部,由财务部在支付施工单位进度款时予以扣除。
第五章 附则
第十四条 第十五条
本制度由公司经济部负责编制，解释权归经济部所有。 本制度自颁布之日起开始执行。
万泰地产工程竣工结算审核管理制度
第一章 总则
第一条 为提高工结算工作的效益,合理地确定和控制工程造价特制定本制度。
第二章 结算审核管理权责划分
第二条 经济部作为工程竣工结算审核管理的主要管理部门,主要职责：
（一） 负责对工程结算的审核或外委审核，并负责工程设计变更和签证费用的审核或
外委审核工作。
第三条 项目部主要职责：
（一） 负责督促施工单位上报工程结算书并收集完整、合格的结算资料，负责审核确
认结算资料的真实性和准确性。
（二） 负责填报竣工时的《工程结算审批表》、《竣工验收会签单》、《工程结算工
作交接单》。
（三） 负责核实签证工程量，报经济部复核. 第四条 招标采购部主要职责:
（一） 与承包单位、供货厂家核对甲供材料数量并提供给经济部与财务部。
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（二） 负责对合同约定的甲指乙供、甲供材料的价格认定。
第三章 工程竣工结算
第五条 工程竣工验收报告确认后，承包单位向监理单位报送竣工结算资料和竣工结算书,
监理单位对竣工资料进行初审，并提交项目部进行审核,审核通过后提交经济部按照合同进行工程竣工结算.
第六条 经济部收到完整合格的竣工结算资料和竣工结算书后进行核实，具体操作如下：
（一） 项目部审核竣工资料并确认，竣工资料包括:工程预算，承包方所报结算，备忘
录，竣工图，现场签证,设计变更，材料对账单（由招标采购部提供）,实付款对账单(由招标采购部提供)、竣工验收会签单等合同规定可作为结算依据的资料。
（二） 经济部负责审核工程竣工结算（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及
与承包单位核对后的结算资料,并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
（三） 经济部同招标采购部、项目部、施工单位等共同核对确认材料实际使用量，并
填写《工程项目材料实际供应确认单》。
（四） 经济部审核结算总价是否超过合同总价，对照施工合同核对补充预算是否合理
且手续完整，对总体进行审核确认。如果出现结算价超出合同价又无补充预算,或补充预算在发生后三个月内未上报的，则不予认可.
第七条 如果委托外审单位进行项目工程竣工结算审核，经济部、项目部须配合提供相关资
料,经济部负责将外部审计结果报送公司领导，由分管领导、总经理及董事长评审后确定；若竣工结算与预期存在较大差异，由分管领导、总经理及董事长评审后确定相关处理方案。
第八条 若经评审确定，不委托外审单位进行进行工程竣工结算审核，则按公司权限进行逐
级审批，经董事长批准后确定。
第四章 工程决算
第九条 财务部组织项目决算。
第十条 财务部做竣工财务决算报表和竣工财务决算说明书. 第十一条 第十二条
项目部负责提交竣工图纸。
经济部收集项目竣工结算资料和变更资料进行工程造价对比分析，积累数据和
经验，并反馈各部门进行总结研究。
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第十三条 第十四条
第十五条 第十六条
财务部编制项目竣工决算报告，提交总经理审核后报董事长审批。 财务部完成项目决算报告后，将成本信息和数据录入成本数据库。
第五章 附则
本制度由公司经济部负责编制，解释权归经济部所有. 本制度自颁布之日起开始执行。
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