审核信用证的要点

审核信用证的要点

1. 信用证的形式：一定是不可撤消的（IRREVOCABLE）信用证。

2. 开证银行的资信问题:一般来说,当开证申请人为新客户时,受益人应通过本地银行审核开证行的信用是否可靠,主要审查开证行在国际上的信誉如何,其资金流转情况如何。

3. 申请人和受益人的名称及地址一定要准确，特别是受益人的名称必须正确无误。

4. 注意三期即开证日期、最迟装运日、到期日是否合理。所谓的合理是开证日期与最迟装运日之间的期限足够工厂完货,到期日与最迟装运日之间的间隔为15天或21天。

5. 信用证的有效地点一般为受益人所在国，若有效地点在开证申请人所在国，则要示实际情况而定，如交单时间比较富余，则不必改证，反之，则必须修改信用证。

6. 信用证金额的货币单位是USD，还是EURO，或DM 等，价格条款是FOB，还是CFR、CIF、CIP等，是否与形式发票一致。

7. 付款方式是即期的，还是延期的，是否与形式发票一致。

8. 货物描述（名称、规格、数量、包装、价格等）要正确，与形式发票一致。

9. 启运港、目的港要明确。来证应明确规定目的港与装运港，如来证没具体规定装运港，则选择离工厂较近的港口，但目的港必须明确。

10. 可否中途转运、可否分批装运。如来证未明确规定是否允许分批装运、是否允许转船，则根据《600号》出版物规定，可以分批装运和转船。

11. 是否指定议付行议付，是BY PAYMENT 还是 BY NEGITACTION。

12. 限制装运船的条款（如限制装运某国籍船只，限制装运船只不能停靠某港口或行驶某航线等）是否可行合理。

13. 单据的审核：

1) 商业发票：

A根据信用证确定发票的标题为：INVOICE 或COMMERICAL INVOICE。

B 货物的详细名称、规格、数量、单价、金额与信用证严格相符且单单相符。

C 发票的抬头为信用证的开证申请人。

D 信用证要求发票的份数。

E 信用证对发票的其他要求，如需要认证等。

F 发票的日期要早于或等于提单日期，但必须早于交单的日期。

2) 箱单

A货物的详细名称、规格、数量、单价、金额与信用证严格相符且单单相符。

B 箱单抬头为信用证开证申请人。

C 信用证要求箱单的份数。

D 信用证对箱单的其他要求，如需要详细装箱单等。

E 箱单日期同发票日期。

3) 提单

A 提单的抬头:提单的抬头一般分为记名指示提单和不记名指示提单，但提单为不记名指示提单时，须加注受益人的背书。

B 货代提单或第三方提单是否接受。

C 是预付还是到付。

D 信用证要求提单的份数。

E 被通知人是谁。

F 信用证对提单的其他要求，如需写目的港代理，承运人的名字等。

G 提单的签发日期不能晚于最迟装运日，但也不能早于信用证的开证日期。

4) 产地证/GSP证书

A 确认证书由哪个机构出据。

B 是否需要认证。

C 信用证要求的份数。

D 是否加打其他语句，如证明货物为中国产、出口国为中国等。

E 产地证/GSP证书日期可迟于发票日期，但不能迟于提单日期。

5) 保险单

A 保险单据的被保险人。

B 保险单据的背书，当被保险人是受益人时，须加注受益人背书。

C 保险单据的条款及险别，如信用证对此无要求，则投保中国人民保险公司的一切险，如有

要求，则照信用证条款投保。

D 信用证要求出据的保单的份数。

E 保险单的日期要早于提单日期，但不能早于发票日期，可为提单日前一天。

6) 汇票

A 汇票的付款人。

B 汇票的受款人。

C 付款期限。

D 信用证要求的汇票份数。

E 汇票的日期要晚于提单的日期，可以写交单的日期。

7) 船证

A 信用证要求出据几种船证。

B 信用证对船证内容的要求。

C 船证日期同提单日期。

8) 装船通知

A 信用证要求的抬头为谁，一般为保险公司或开证申请人。

B 信用证要求加列的内容。

C 船通知日期一般为提单日期后2日内。

9) 商检证书(SGS证书等)

SGS 是 Societe Generale de Surveillance S.A. 的简称，译为“通用公证行”。

A 商检证书的签发日期一般早于提单日期。

B 信用证要求出据证书的内容及格式是什么,受益人是否能够接受。

C 信用证要求出据证书的机构是哪家。

10) 受益人证明

A 信用证要求出据此单据的时间

B 信用证对其内容的要求是否能够接受。

11) 运费发票

A 信用证对其内容及格式的要求。

B 是否需要加盖CCPIT（贸促会）章。

12) 重量单

A 重量单的份数。

B 信用证对其内容的要求。

13) 邮局收据

14) 此次信用证同上次相比是否出现新的单据或新格式或新要求。