单选题
1.核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按（B）披露。
A.月B.季C.半年D.年 难易程度：一般 正确答案：B
解析：根据《商业银行资本管理办法（试行），2012年版》第167条规定，核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按季披露。
2.资本充足率的年度信息披露时间为会计年度终了后（D）个月内。 A.1B.2C.3D.4 难易程度：一般 正确答案：D
解析：根据《商业银行资本管理办法（试行），2012年版》第166条规定，商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟披露。
3.商业银行（A）应制定与本行战略目标一致且适用于全行的声誉风险管理政策，建立全行声誉风险管理体系，监控全行声誉风险管理的总体状况和有效性，承担声誉风险管理的最终责任。
A.董事会B.董事长C.行长D.监事会 难易程度：一般 正确答案：A
解析：根据《商业银行声誉风险管理指引（2009年）》第四条规定，商业银行董事会应制定与本行战略目标一致且适用于全行的声誉风险管理政策，建立全行声誉风险管理体系，监控全行声誉风险管理的总体状况和有效性，承担声誉风险管理的最终责任。
4.（C）确定相应职能部门或岗位，负责对商业银行声誉风险管理进行监测和评估。 A.中国人民银行及其分支机构B.政府部门C.银监会及其派出机构D.银行业协会 难易程度：一般 正确答案：C
解析：根据《商业银行声誉风险管理指引（2009年）》第八条规定，银监会及其派出机构确
定相应职能部门或岗位，负责对商业银行声誉风险管理进行监测和评估。
5.（D）应通过行业自律、维权、协调及宣传等方式维护银行业的良好声誉，指导银行业开展声誉风险管理。
A.中国人民银行及其分支机构B.政府部门C.银监会及其派出机构D.银行业协会 难易程度：一般 正确答案：D
解析：根据《商业银行声誉风险管理指引（2009年）》第七条规定，银行业协会应通过行业自律、维权、协调及宣传等方式维护银行业的良好声誉，指导银行业开展声誉风险管理。
6.声誉事件是指引发商业银行（C）的相关行为或事件。 A.市场风险B.信用风险C.声誉风险D.操作风险 难易程度：容易 正确答案：C
解析：根据《商业银行声誉风险管理指引（2009年）》第二条规定，声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件。
7.商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的（D）个月内披露。
A.1 B.2 C.3 D.4 难易程度：一般 正确答案：D
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第二十五条规定，商业银行应将信息披露的内容以中文编制成年度报告，于每个会计年度终了后的4个月内披露。
8.商业银行应将年度报告在公布之日（C）日以前报送中国银行业监督管理委员会。 A.1 B.2 C.5 D.30 难易程度：难 正确答案：C
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第二十六条规定，商业银行应将年度报告在公布之日5日以前报送中国银行业监督管理委员会。
9、商业银行（A）负责本行的信息披露。未设立（A）的，由行长(单位主要负责人)负责。 A.董事会B.监事会C.党委会D.股东大会 难易程度：一般 正确答案：A
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第二十八条规定，商业银行董事会负责本行的信息披露。未设立董事会的，由行长(单位主要负责人)负责。
10.商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的（A）。 A.书面授权B.本人同意C.口头授权D.单位同意 难易程度：容易 正确答案：A
解析：根据《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》，商业银行查询个人信用报告时应当取得被查询人的书面授权。
11.（D）级及以上司法机关和其他依据法律规定有查询权限的行政管理部门可到当地的查询机构申请查询相关涉案人员的信用报告。 A村委B街道办C镇D县 难易程度：难 正确答案：D
解析：根据《中国人民银行征信中心个人信用报告查询业务操作规程》第7条，县级以上（含县级）司法机关和其他依据法律规定有查询权限的行政管理部门可到当地的查询机构申请查询相关涉案人员的信用报告
12.在个人信用信息中，（A）指自然人身份识别信息、职业和居住地址等信息。 A.个人基本信息 B.个人信贷交易信息
C.反映个人信用状况的其他信息 D.个人账户信息 难易程度：容易 正确答案：A
解析：《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》第4条规定，个人基本信息是指自然人身份识别信息、职业和居住地址等信息；个人信贷交易信息是指商业银行提供的自然人在个人贷款、贷记卡、准贷记卡、担保等信用活动中形成的交易记录；反映个人信用状况的其他信息是指除信贷交易信息之外的反映个人信用状况的相关信息。
13.在个人信用信息中，（B）指商业银行提供的自然人在个人贷款、贷记卡、准贷记卡、担保等信用活动中形成的交易记录。 A.个人基本信息 B.个人信贷交易信息
C.反映个人信用状况的其他信息 D.个人账户信息。 难易程度：容易 正确答案：B
解析：《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》第4条规定，个人基本信息是指自然人身份识别信息、职业和居住地址等信息；个人信贷交易信息是指商业银行提供的自然人在个人贷款、贷记卡、准贷记卡、担保等信用活动中形成的交易记录；反映个人信用状况的其他信息是指除信贷交易信息之外的反映个人信用状况的相关信息。
14.在个人信用信息中，（C）指除信贷交易信息之外的反映个人信用状况的相关信息。 A.个人基本信息 B.个人信贷交易信息
C.反映个人信用状况的其他信息 D.个人账户信息。 难易程度：容易 正确答案：C
解析：《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》第4条规定，个人基本信息是指自然人身份识别信息、职业和居住地址等信息；个人信贷交易信息是指商业银行提供的自然人在个人贷款、贷记卡、准贷记卡、担保等信用活动中形成的交易记录；反映个人信用状况的其他信息是指除信贷交易信息之外的反映个人信用状况的相关信息。
15、甲给乙开了一张2万元现金支票，乙将支票背书转让给丙，后甲发现被乙欺诈，但丙拿着支票向甲要求偿付时，甲必须给丙2万元，这说明了票据的____（C） A设权性B要式性C无因性D文义性 难易程度：一般
解析：票据是一种无因证券。票据的持票人行使票据权利时，无须说明其取得票据的原因，只要占有票据就可以行使票据权利。至于取得票据的原因，持票人无说明的义务，债务人也无审查的权利，即使取得票据的原因关系无效，对票据关系也不发生影响。票据的无因性，有利于保障持票人的权利和票据的顺利流通。
16、公司资本制度要求，公司增加或减少注册资本，须由股东大会作出决议，并由代表____以上表决权的股东通过。（D） A1/4 B1/3 C1/2 D2/3 难易程度：容易
解析：公司增加或减少注册资本，须由公司股东会(或股东大会)作出决议，由代表2/3以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记。
17、我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定，关于非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东责任的规定，体现了我国公司资本制度的____特点。（B） A.资本法定
B.强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持 C.强调公司资本不得任意变更 D.股票发行价格不得低于票面金额 难易程度：容易
解析：我国《公司法》中关于非货币出资不得高估作价的规定，关于非货币出资的实际价额显著低于公司章程所定价额时股东责任的规定，关于股票发行价格不得低于票面金额的规定。均体现了强调公司必须有相当的财产与其资本总额相维持的精神。D选项本身正确，但不符合题意。
18、定金的数额由当事人约定，但不得超过主合同标的额的____（C） A5% B10% C20% D30% 难易程度：容易
解析：根据《担保法》第九十一条，定金的数额由由当事人约定，但不得超过主合同标的额的20%
19、以下各罪的客观方面是利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为的是____（A） A.职务侵占罪 B.挪用资金罪
C.非国家工作人员受贿罪 D.签订、履行合同失职被骗罪 难易程度：容易
解析：职务侵占罪是指非国有的公司、企业或者其他单位的非国家工作人员利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额较大的行为。
20、由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是____（B）
A.银行支票B.银行本票C.商业汇票D.银行汇票 难易程度：容易
解析：由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是银行本票。
21、____是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。（B） A民事行为 B民事法律行为 C民事权利行为 D民事终止行为 难易程度：一般
解析：民事法律行为是公民或者法人设立、变更、终止民事权利和民事义务的合法行为。
22、当商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，可以对该银行实行接管的机构是____（A）
A银监会 B中国银行业协会 C中国人民银行 D其他商业银行 难易程度：一般
解析：商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。
23、下列关于破产财产分配的清偿顺序，说法正确的是____（B） ①普通破产债权
②破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用 ③破产人欠缴的税款 ④破产费用和共益债务 A.①→②→③→④ B.④→②→③→① C.②→①→③→④ D.②→③→①→④ 难易程度：一般
解析：《企业破产法》规定，破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，先清偿破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用和根据规定应该支付给职工的补偿金，接着是破产人欠缴的税款，最后为普通破产债权。
24、公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件不包括____（D） A.公司债券的期限为一年以上
B.公司债券实际发行额不少于人民币五千万元
C.公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 D.公司最近三年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载 难易程度：一般
解析：D选项是股票上市的条件之一。
25、以下哪项是国务院金融监督管理机构的反洗钱职责____（C） A.组织协调全国的反洗钱工作，负责反洗钱资金监测 B.建立大额交易报告和可疑交易报告制度
C.对所监督管理的金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求 D.根据国务院授权，代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反洗钱合作 难易程度：一般
解析：AD两项为中国人民银行反洗钱职责，B项为商业银行反洗钱义务
26、甲向乙借款5万元，还款期限6个月，丙作保证人，约定丙承担保证责任直至甲向乙还清本息为止。丙的保证责任期间如何计算？（D） A主债务履行期届满之日起6个月 B借款发生之日起2年 C借款发生之日起6个月 D主债务履行期届满之日起2年 难易程度：难
解析：当事人约定，保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，保证期间为主债务履行期届满之日起2年。
27、甲单独邀请朋友乙到家中吃饭，乙爽快答应并表示一定赴约。甲为此精心准备，还因炒菜被热油烫伤。但当日乙因其他应酬而未赴约，也未及时告知甲，致使甲准备的饭菜浪费。关于乙对甲的责任，下列哪一说法正确？（A） A无需承担法律责任 B应承担违约责任 C应承担侵权责任 D应承担缔约过失责任 难易程度：一般
解析：请客吃饭性质为好意施惠，其不是合同，没有法律上的约束力，故B、D错误，甲被烫伤并非乙所致，乙无过错，不对甲构成侵权，故C错误。
28、甲将房屋出租给乙，乙经甲同意对承租方进行了装修并转租给丙。丙擅自更改房屋承重结构，导致房屋受损。下列说法正确的是（C）
A无论有无约定，乙均有权于租赁期满时请求甲补偿装修费用 B甲可请求丙承担违约责任 C甲可请求丙承担侵权责任
D甲不可请求乙承担违约责任 难易程度：难
解析：《关于审理城镇房屋租赁合同纠纷案件具体应用法律若干问题的解释》第12条规定，承租人经出租人同意装饰装修，租赁期间届满时，承租人请求出租人补偿附和装饰装修费用的，不予支持，但当事人另有约定的除外。因此，A错误。甲丙间没有合同关系，故不存在违约责任问题，因此，B错误。丙因过错行为致甲的房屋受损，对甲构成侵权，因此，C正确。乙应当向甲承担未尽妥善保管义务的违约责任，因此，D错误。
29．银行业金融机构应当建立并完善____、____制度以及前、中、后台职责明确、岗位分离、制约有效的内部理制度。（D）
A.统一授信、统一授权B.分级授信、分级授权 C.分级授信、统一授权D.统一授信、分级授权 难易程度：容易。
解析（出处）：《银行业金融机构案防工作办法》（银监办发﹝2013﹞257号）第十四条:银行业金融机构应当建立并完善统一授信、分级授权制度以及前、中、后台职责明确、岗位分离、制约有效的内部理制度，确保对各部门及分支机构的有效管理和控制。
30下列哪项属于《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》（银监发﹝2012﹞61号）案件分类中第二类及第三类案件中“其他违法违规行为”中“法”、“规”的含义？（D）
A.指所有的法律法规、监管规章
B.指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件
C.指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则
D.指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则，还包括自律性组织制定的有关准则。 难易程度：一般
解析（出处）：《中国银监会关于修订银行业金融机构案件定义及案件分类的通知》（银监发﹝2012﹞61号）第二点（三）：案件分类中第二类及第三类案件中“其他违法违规行为”中的“法”、“规”指除刑法以外的法律法规、监管规章及规范性文件、自律性组织制定的有关准则，以及银行业金融机构制定的适用于自身业务活动的行为准则。
31.商业银行经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现____的要求。（B） A.制度先行于业务 B.内控优先 C.发展是根本，管理是保障 D.合规人人有责
难易程度：一般。
解析（出处）：《商业银行内部控制指引》第四条之（二）：内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
32.任何单位和个人购买商业银行股份总额____以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。（B）
A.3 B.5% C.7% D.10% 难易程度：一般。
解析（出处）：《商业银行法》第二十八条，任何单位和个人购买商业银行股份总额百分之五以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。
33.商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行____，自担风险，自负盈亏，自我约束。（C）
A自主管理B自我发展C自主经营D自我创新 难易程度：一般
解析（出处）：《商业银行法》第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
34、商业银行对集团客户授信应当遵循____的原则。（D） A集中、适度、预示B统一、适当、预警 C集中、适当、预示D统一、适度、预警 难易程度：难
解析（出处）：《商业银行内部控制指引》第四十二条 商业银行对集团客户授信应当遵循统一、适度和预警的原则。对集团客户应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。商业银行应当建立风险预警机制，对集团客户授信集中风险实行有效监控，防止集团客户通过多头开户、多头借款、多头互保等形式套取银行资金。
35、商业银行应当建立科学、有效的____，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。（A） A、激励约束机制B、合规规范体系 C、薪酬管理机制D、风险管理体系 难易程度：一般
解析（出处）：《商业银行内部控制指引》第九条，商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的
环境。
36、十九大报告提出，要健全金融____体系，守住不发生____金融风险的底线。（D） A监督、全面性 B监督、系统性 C监管、全面性 D监管、系统性 难易程度：容易
解析（出处）：十九大关于金融监管方面的表述。
37、商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的____和强制休假制度。（D）
A岗位调整 B人员调整 C岗位轮换 D人员轮换 难易程度：难
解析（出处）：《商业银行内部控制指引》第十六条商业银行应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系。商业银行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
38、商业银行实施有条件授信时应当遵循____的原则。（B） A先实施授信、后落实条件B先落实条件、后实施授信 C两者同时进行D以上均不对 难易程度：容易
解析（出处）：《商业银行内部控制指引》第四十五条 商业银行实施有条件授信时应当遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信。
39、商业银行应当严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和账户资料的____（A）。 A真实性、完整性和合法性 B真实性、合法性和有效性 C有效性、完整性和合法性 D有效性、真实性和完整性 难易程度：难
解析（出处）：《商业银行内部控制指引》第七十三条，商业银行应当严格执行账户管理的有关规定，认真审核存款人身份和账户资料的真实性、完整性和合法性，对账户开立、变更和撤销的情况定期进行检查，防止存款人出租、出借账户或利用存款账户从事违法活动。
40、商业银行发现重大违规事件应按照____制度的规定向银监会报告。（C） A一般事项报告B特别事项报告C重大事项报告D紧急事项报告 难易程度：容易
解析（出处）：《商业银行合规风险管理指引》第二十六条商业银行应及时将合规政策、合规管理程序和合规指南等内部制度向银监会备案。商业银行应及时向银监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。商业银行发现重大违规事件应按照重大事项报告制度的规定向银监会报告。
41、根据《广东银行同业债权人委员会管理办法（试行）》规定，《债委会章程》须_______以上成员共同签署，并且其所代表的金融债权总金额在_______以上。章程一经签署，当即生效，对债权人委员会全体成员均具有约束力。（B） A、2/3（含），3/4（含） B、2/3（含），2/3（含） C、3/4（含），2/3（含） D、3/4（含），3/4（含） 难易程度：容易
解析：根据《广东银行同业债权人委员会管理办法（试行）》第十四条规定，《债委会章程》须三分之二（含）以上成员共同签署，并且其所代表的金融债权总金额在三分之二（含）以上。章程一经签署，当即生效，对债权人委员会全体成员均具有约束力。
42、各农合机构的信贷业务应严格遵守监管规定，各项风险指标不得违反监管部门的规定。以下说法错误的是（D）
A、对监管评级为1～2级的机构，单户、集团客户授信余额不得超过资本净额的10%、15% B、对监管评级为3级的机构，单户、集团客户授信余额不得超过资本净额的8%、12% C、对监管评级为4级的机构，单户、集团客户授信余额不得超过资本净额的6%、9% D、对监管评级为5级及以下的机构，单户、集团客户授信余额不得超过800万元 难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构监管评级激励约束管理办法(2018年版)》第八条规定，对监管评级为5级及以下的机构，单户、集团客户授信余额不得超过500万元
43、（A）是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下，某项资产在基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
A、市场价值 B、清算价值 C、投资价值 D、残余价值 难易程度：容易
解析：根据《金融不良资产评估指导意见(试行)》第二十一条规定，市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下，某项资产在基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
44、委托方在准备持有金融不良资产或采取融资等手段对金融不良资产进行再开发时，可以委托注册资产评估师评估（C）。
A、市场价值B、清算价值C、投资价值D、残余价值 难易程度：一般
解析：根据《金融不良资产评估指导意见(试行)》第二十三条规定，投资价值是指资产对于具有投资目标的特定投资者或某一类投资者所具有的价值。委托方在准备持有金融不良资产或采取融资等手段对金融不良资产进行再开发时，可以委托注册资产评估师评估投资价值。
45、资产处置中收回的以物抵债资产属于（B）
A、债权资产B、实物类资产C、股权类资产D、其他资产 难易程度：容易
解析：根据《金融不良资产评估指导意见(试行)》第十八条规定，实物类资产主要包括收购的以物抵贷资产、资产处置中收回的以物抵债资产、受托管理的实物资产及其所产生的权益，以及其他能实现债权清偿权利的实物资产。
46、抵债资产收取后应尽快处置变现。以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日，为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起（ ）年内予以处置；动产应自取得日起（ ）年内予以处置。（B） A、2；2 B、2；1 C、1；1 D、1；2 难易程度：困难
解析：根据《银行抵债资产管理办法》第十八条规定，抵债资产收取后应尽快处置变现。以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日，为抵债资产取得日，不动产和股权应自取得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。
47、高风险授信若被他人承接，若承接人经过评估具有很强的经济实力，承接债务后没有理由怀疑授信不能如期偿还，且债务承接手续无瑕疵，可以根据银监会《贷款风险分类指引》的（A）原则进行风险分类。
A、真实性B、及时性C、充分性D、审慎性 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村合作金融机构高风险授信风险化解操作的指导意见》中的意见：高风险授信若被他人承接，若承接人经过评估具有很强的经济实力，承接债务后没有理由怀疑授信不能如期偿还，且债务承接手续无瑕疵，可以根据银监会《贷款风险分类指引》的“真实性”原则进行风险分类。
48、农合机构对单户贷款余额在（C）万元及以下的，经追索1年以上，仍无法收回的个人经营贷款，可按照账销案存的原则自主核销。 A、300 B、400 C、500 D、600
难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构呆账核销和置换资产管理办法》第七条第十八项规定，农合机构对单户贷款余额在500万元及以下的，经追索1年以上，仍无法收回的个人经营贷款，可按照账销案存的原则自主核销;个人经营贷款是指金融企业按照《个人贷款管理暂行办法》(银监会令2010年第2号)发放的，并且农合机构能有效监控资金流向，证明贷款符合合同约定用途的生产经营贷款。
49、对监管评级为（C）的机构，其主要负责人任期内监管评级（含档次）下降的，必须立即引咎辞职。
A、2级B、3级C、4级D、5级 难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构监管评级激励约束管理办法（2018年版）》第十二条规定，对监管评级为4级的机构，其主要负责人任期内监管评级（含档次）下降的，必须立即引咎辞职。
50、（C）指领导者在其工作分工中，分管与直接存在风险的岗位、环节、领域或业务等相关联、相制约工作，对造成的风险或不良后果负连带管理责任。 A、主要责任B、分管责任C、相关责任D、间接责任 难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》第十九条规定，相关责任指领导者在其工作分工中，分管与直接存在风险的岗位、环节、领域或业务等相关联、相制约工作，对造成的风险或不良后果负连带管理责任。
51、金融企业应按照国家有关规定和要求，认真做好批量转让不良资产的卖方尽职调查工作。金融企业应按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，并对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查，样本资产金额（债权为本金金额）应不低于每批次资产的（C）。 A、60% B、70% C、80% D、90% 难易程度：困难
解析：根据《金融企业不良资产批量转让管理办法》第十条规定，金融企业应按照地域、行业、金额等特点确定样本资产，并对样本资产（其中债权资产应包括抵质押物）开展现场调查，样本资产金额（债权为本金金额）应不低于每批次资产的80%。
52、做好对置换贷款诉讼时效的管理，农合机构应密切关注不良贷款企业或个人的财务状况和还款能力的变化，落实专人负责催收，确保每笔贷款不丧失诉讼时效；对每笔置换贷款至少每（B）一次要求债务人签收逾期贷款催收通知书或其他有效的债权确认文件，或采取其他有效措施，中断诉讼时效。
A、三个月B、半年C、九个月D、一年 难易程度：困难
解析：根据《广东省农村信用社专项票据置换不良贷款管理办法》第七条规定，做好对置换贷款诉讼时效的管理，农信社应密切关注不良贷款企业或个人的财务状况和还款能力的变化，落实专人负责催收，确保每笔贷款不丧失诉讼时效；对每笔置换贷款至少每半年一次要求债务人签收逾期贷款催收通知书或其他有效的债权确认文件，或采取其他有效措施，中断诉讼时效。
53、不良贷款招标底价应结合借款人的经营状况、担保人的偿债能力、贷款风险程度及收回可能性大小等因素逐笔研究拟定。根据贷款实际占用形态划分，损失类贷款招标底价一般不应低于（B）。
A、贷款本金B、贷款本金的80% C、贷款本金的60%D、贷款本金的40% 难易程度：困难
解析：根据《内部招标清收不良贷款操作指引》第七条规定，根据贷款实际占用形态划分，招标底价一般不应低于以下标准： 可疑类贷款价格＝贷款本金额 损失类贷款价格＝贷款本金×80% 央行票据置换贷款=贷款本金×60% 表外已核销贷款=贷款本金×40%
54、农合机构在实施贷款减免前，应采取直接催收、法律诉讼或仲裁手段、委托第三方追偿等方式，对借款人和担保人实施必要的催收和追偿。采取直接催收和委托第三方追偿方式的，催收和追偿期限不少于一年，书面催收和追偿不少于（B）次。 A、5B、6C、7D、8 难易程度：一般
解析：根据《广东省农合机构不良贷款减免管理办法》第十二条规定，农合机构在实施贷款减免前，应采取直接催收、法律诉讼或仲裁手段、委托第三方追偿等方式，对借款人和担保人实施必要的催收和追偿。采取直接催收和委托第三方追偿方式的，催收和追偿期限不少于一年，书面催收和追偿不少于6次。
55、资产拍卖出现流拍时，各农合机构应认真分析流拍的原因、拍卖处置的必要性和可行性，确定是否再行拍卖及是否降低保留价。每次降价幅度原则上不得超过上一次保留价的（），一年内累计降价次数最多不超过（）次。（B） A、10%；3B、15%；3C、10%；4D、15%；4 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社资产拍卖操作指引》第十一条规定，出现流拍时，农信社应认真分析流拍的原因、拍卖处置的必要性和可行性，确定是否再行拍卖及是否降低保留价。每次降价幅度原则上不得超过上一次保留价的15%，一年内累计降价次数最多不超过三次。
56、项目拍卖机构的招标，应向不少于（C）家的拍卖机构发出投标邀请书。 A、6B、7C、8D、9 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社资产拍卖操作指引》第十九条规定，项目拍卖机构的招标，应向不少于8家的拍卖机构发出投标邀请书。
57、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于（C）贷款。 A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社不良贷款管理暂行办法》第六条规定，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失属于可疑类贷款。
58、各农合机构要于季后（C）日内向省联社（市办事处）报送不良贷款分析报告，分析报告重点要对不良贷款变化情况及原因、新增不良贷款情况、控制与化解风险的措施等进行全面分析，报告要全面、客观、真实，不得掩盖问题和矛盾。 A、7B、10C、12D、15 难易程度：困难
解析：根据《广东省农村信用社不良贷款管理暂行办法》第三十二条规定，建立不良贷款报告制度。各联社要于季后12日内向省联社（市办事处）报送不良贷款分析报告，分析报告重点要对不良贷款变化情况及原因、新增不良贷款情况、控制与化解风险的措施等进行全面分析，报告要全面、客观、真实，不得掩盖问题和矛盾。
59、不良贷款（C）是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。
A、以物抵债B、重组转化C、保全D、债权转让 难易程度：困难
解析：根据《广东省农村信用社不良贷款管理暂行办法》第三十六条规定，不良贷款保全是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。主要方式：原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体；原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续；已丧失了诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。
60、（A）适用于非持续经营条件下的企业以及仍在持续经营但不具有稳定净现金流或净现金流很小的企业，而不适用于企业资产庞大或分布广泛的项目和不良债权与企业总资产的比率相对较小的项目。 A、假设清算法 B、交易案例比较法 C、专家判断法 D、经验估算法 难易程度：困难
解析：根据《广东省农村信用社不良资产处置定价管理暂行办法》中不良资产常用定价方法介绍的描述，假设清算法主要适用于非持续经营条件下的企业以及仍在持续经营但不具有稳定净现金流或净现金流很小的企业。企业资产庞大或分布广泛的项目和不良债权与企业总资产的比率相对较小的项目，不宜采用假设清算法。
61、对存在诸多不确定因素、采用其他方法难以进行定量分析的债权，可以采用（C）确定该债权的处置价格。 A、假设清算法 B、交易案例比较法 C、专家判断法 D、经验估算法 难易程度：困难
解析：根据《广东省农村信用社不良资产处置定价管理暂行办法》中不良资产常用定价方法介绍的描述，对存在诸多不确定因素、采用其他方法难以进行定量分析的债权，可以采用专家判断法确定该债权的处置价格
62、不良贷款大幅上升，且农商行不良贷款率大于（）、农信社不良贷款率大于（）的，相关高级管理人员停职清收，停职清收时间原则上为半年，情况特殊的延期半年，无法按时按质完成清收任务的，视情况给予降职、免职处理。（C） A、4%（含）；9%（含） B、6%（含）；12%（含） C、8%（含）；15%（含） D、10%（含）；18%（含） 难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构不良资产责任认定及追究管理办法》第十八条规定，年度考核或任期内，有下列情形之一的，相关高级管理人员停职清收，停职清收时间原则上为半年，情况特殊的延期半年，无法按时按质完成清收任务的，视情况给予降职、免职处理： （一）不良贷款大幅上升，且农商行不良贷款率大于8%（含）、农信社不良贷款率大于15%
（含）的；
（二）单户及关联（集团）集中度严重超监管要求，形成不良并造成重大损失的； （三）从严治贷工作不力，信贷资产质量持续恶化，未完成省联社信贷风险防控目标，造成重大信贷风险或损失的。
63、银行业金融机构和金融资产管理公司应建立对尽职检查监督工作的监督机制，对尽职检查监督人员的尽职情况进行监督。至少（C）一次向银行业监管机构报告尽职检查监督工作情况。
A、一个月B、一个季度C、半年D、一年 难易程度：困难
解析：根据《不良金融资产处置尽职指引》第五十九条规定，银行业金融机构和金融资产管理公司应建立对尽职检查监督工作的监督机制，对尽职检查监督人员的尽职情况进行监督。定期（至少每半年一次）向银行业监管机构报告尽职检查监督工作情况。
64、抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础定价是以物抵债管理的（B）原则。
A、严格控制B、合理定价C、妥善保管D、及时处置 难易程度：容易
解析：根据《银行抵债资产管理办法》第五条规定，合理定价原则：抵债资产必须经过严格的资产评估来确定价值，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价。
65、在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分属于（D）贷款。
A、关注类B、次级类C、可疑类D、损失类 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社不良贷款管理暂行办法》第六条规定，在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分属于损失类贷款。
66、不良贷款处置方式中（C）即通过采取仲裁、向法院申请支付令、提起诉讼、申请强制执行、诉前财产保全、处置抵（质）押品、破产债权申报、追索担保人责任等方式清收贷款本息。
A、以物抵债B、重组转化C、依法追偿D、正常催收 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社不良贷款管理暂行办法》第三十六条规定，依法追偿，即通过采取仲裁、向法院申请支付令、提起诉讼、申请强制执行、诉前财产保全、处置抵（质）押品、破产债权申报、追索担保人责任等方式清收贷款本息。
67、（B）是指取得抵债资产实际抵偿银行债务的金额。 A、抵债资产入账价值B、抵债金额 C、抵债资产净值D、评估价值 难易程度：容易
解析：根据《银行抵债资产管理办法》第四条规定，抵债金额是指取得抵债资产实际抵偿银行债务的金额。
68、设立农村商业银行的注册资本最低限额（） A.10亿B.1亿C.5000万D.1000万 答案：C 难度：一般
解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第二章第十三条规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。
69、单个自然人及其近亲属合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（）。职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（）。 (与91题一样)
A.1%，10%；B.1%，20%； C.2%，10%；D.2%，20%。 答案：D 难度：容易
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第二章第十条规定，单个自然人及其近亲属合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％。职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。
70、农村商业银行的筹建期为自批准决定之日起（）个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应在筹建期限届满前（）个月向决定机关提交筹建延期报告。 A.6个月，1个月B.6个月，2个月 C.3个月，1个月D.3个月，2个月 答案：A 难度：一般
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第十九条规定，农村商业银行的筹建期为自批准决定之日起6个月。未能按期完成筹建工作的，申请人应在筹建期限届满前1个月向决定机关提交筹建延期报告。筹建延期不得超过一次，筹建延期的最长期限为3个月。
71、同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过（）家，或控股商业银行的数量不得超过（）家。（本题中商业银行均指非高风险商业银行） A.5，3B.5，1C.2,1D.1,1 答案：C 难度：一般
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》（银监会2018年1号令）第十四条规定，同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东参股商业银行的数量不得超过2家，或控股商业银行的数量不得超过1家。
72、根据《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监会〔2010〕92号）要求，2015年底前，地（市）及城区农村合作金融机构（以下简称农合机构）法人股平均比例应高于（），县域农合机构平均比例应高于（）。 A.35%，35%；B.35%，50%； C.50%，35%；D.50%，50%。 答案：C 难度：容易
解析：根据《关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》（银监会〔2010〕92号）规定，2015年底前，地（市）及城区农村合作金融机构（以下简称农合机构）法人股平均比例应高于50%，县域农合机构平均比例应高于35%。
73、《清产核资报告》、《资产评估报告》有效期为（）。 A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月 答案：B 难度：容易
解析：根据《关于印发农村商业银行组建审批工作操作指引（试行）》申请筹建流程规定，《清产核资报告》、《资产评估报告》有效期为6个月，即清产核资基准日至受理机关出具行政许可受理通知书之日不超过6个月。
74、农信社要坚守支农支小定位，新吸收的可贷资金用于当地的比例原则上不低于（）。 A.30%； B.50%；
C.70%； D.80%； 答案：C 难度：一般
解析：根据《关于深化农村信用社改革健全治理机制有关事项的通知》（银监办发〔2018〕7号）第十四条加强监管定位要求，农信社要坚守支农支小定位，新吸收的可贷资金用于当地的比例原则上不低于70%。
75、改制农商行履行法律程序阶段，筹建工作小组须在会议召开后按法定方式向社会公告改制相关事宜，公告期不少于（）日。 A.30B.60C.90D.180 答案：B 难度：一般
解析：《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》（粤银监发〔2017〕44号）规定，履行法律程序阶段，筹建工作小组须在会议召开后按法定方式向社会公告改制相关事宜，公告期不少于60日。
76、股东入股农合机构合法资金来源包括（） A.自有资金； B.委托资金； C.债务资金； D.理财资金； 答案：A 难度：容易
解析：根据《关于深化农村信用社改革健全治理机制有关事项的通知》（银监办发〔2018〕7号）第十一条规定，加强对入股资金来源的合法性审查和监测，严禁投资人以委托资金、债务资金、理财资金、资产管理计划募集资金等非自有资金投资入股，严禁委托他人或代他人持有股权。
77、高风险机构改制为农商行后，（）年内不允许对外进行股权投资。 A.半年； B.1年； C.2年； D.3年； 答案：D 难度：一般
解析：根据《关于深化农村信用社改革健全治理机制有关事项的通知》（银监办发〔2018〕7号）第十七条规定，高风险机构改制为农商行后，3年内不允许对外进行股权投资。
78、单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（） A.10%B.20%C.30%D.50% 答案：A 难度：一般
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第十二条规定，单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的10％。
79、贷款公司由（）全额出资设立 A.自然人B.境内非银行金融机构 C.单个境内外银行D.境内非金融机构 答案：C 难度：困难
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第三十四条，贷款公司由单个境内外银行全额出资设立。
80、商业银行主要股东自取得股权之日起（）内不得转让所持有的股权。 A.一年B.两年C.三年D.五年 答案：D 难度：一般
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》第十七条规定，商业银行主要股东自取得股权之日起五年内不得转让所持有的股权。
81、机构变更许可事项，农村中小金融机构应在决定机关作出行政许可决定之日起（）内完成变更，并向决定机关和所在地银监会派出机构书面报告。 A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月 答案：C 难度：困难
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第一百一十八条规定，机构变更许可事项，农村中小金融机构应在决定机关作出行政许可决定之日起6个月内完成变更，并向决定机关和所在地银监会派出机构书面报告。
82、（）作为发起人或战略投资者入股农村商业银行应遵循长期持股、优化治理、业务合作、竞争回避的原则。
A.境内金融机构B.境外银行 C.境内非金融机构D.境外非金融机构 答案：B 难度：一般
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第十五条规定，境外银行作为发起人或战略投资者入股农村商业银行应遵循长期持股、优化治理、业务合作、竞争回避的原则。
83、单个境外银行及被其控制或共同控制的关联方作为发起人或战略投资者向单个农村商业银行投资入股比例不得超过（）。 A.10%B.20%C.30%D.50% 答案：B 难度：困难
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第十六条规定，单个境外银行及被其控制或共同控制的关联方作为发起人或战略投资者向单个农村商业银行投资入股比例不得超过20％，多个境外银行及被其控制或共同控制的关联方作为发起人或战略投资者投资入股比例合计不得超过25％。
84、（）不是在农村商业银行改制过程中对于实施财务重组的内部措施。 A.清收处置不良资产； B.压缩超集中度贷款； C.增资扩股；
D.通过现金置换不良资产； 答案：D 难度：一般
解析：在农村商业银行改制过程中实施财务重组的内部措施主要包括：清收处置不良资产、压缩超集中度贷款、增资扩股、非货币置换或捐赠资产处置变现、及时处置各项不合规业务（超过2年未处置抵债资产、非自用固定资产、违规投资和同业业务等）。
85、以下属于农村商业银行组建工作中申请筹建工作流程的是（） A.开展筹建预评估；
B.制定并实施财务重组方案； C.开展清产核资及整体资产评估； D.缴纳股金和验资； 答案：C
难度：困难
解析：在关于印发《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》的通知中说明申请筹建工作的工作流程包括：履行法律程序前的准备工作；履行法律程序；开展清产核资及整体资产评估；验收及整改；净资产确认及分配；原股金处置；征集发起人；申请名称预先（变更）核准；申请筹建。
86、（）是拟改制机构在正式实施农村商业银行筹建准备工作前开展的相关工作，包括按照法定程序进行筹建预评估、制定并实施财务重组方案等。 A.启动改制前工作； B.申请筹建工作； C.申请开业工作流程； D.验收及整改； 答案：A 难度：容易
解析：在关于印发《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》的通知中说明启动改制前工作是拟改制机构在正式实施农村商业银行筹建准备工作前开展的相关工作，包括按照法定程序进行筹建预评估、制定并实施财务重组方案等。
87、投资人及其关联方、一致行动人单独或合计拟首次持有或累计增持商业银行资本总额或股份总额（）以上的，应当事先报银监会或其派出机构核准。 A.1%B.2%C.5%D.10% 答案：C 难度：容易
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》（银监会2018年1号令）第四条规定，投资人及其关联方、一致行动人单独或合计拟首次持有或累计增持商业银行资本总额或股份总额百分之五以上的，应当事先报银监会或其派出机构核准。
88、（C）是呆账核销或资产置换管理工作的最高权利机构 A、董（理）事会B、经营管理层C、股东大会D、监事会 难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构资呆账核销和置换资产管理办法》第五条规定，股东大会是呆账核销或资产置换管理工作的最高权利机构
89、商业银行主要股东持有或控制商业银行（）以上股份或表决权。 A.1%B.2%C.5%D.10% 答案：C
难度：容易
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》（银监会2018年1号令）第九条规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。
90、商业银行对主要股东或其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等单个主体的授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。 A.1%B.2%C.5%D.10% 答案：D 难度：一般
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》（银监会2018年1号令）第三十三条规定,商业银行对主要股东或其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等单个主体的授信余额不得超过商业银行资本净额的百分之十。商业银行对单个主要股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人的合计授信余额不得超过商业银行资本净额的百分之十五。
91、单个自然人及其近亲属合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的（）。 （与69题一样） A.1%B.2%C.5%D.10% 答案：B 难度：一般
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第十条规定，单个自然人及其近亲属合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的2％。职工自然人合计投资入股比例不得超过农村商业银行股本总额的20％。
92、商业银行董事长是处理商业银行股权事务的第（）责任人。 A.第一B.直接C.最终D.主要 答案：A 难度：容易
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》（银监会2018年1号令）第二十六条规定，商业银行董事会应当勤勉尽责，并承担股权事务管理的最终责任。
商业银行董事长是处理商业银行股权事务的第一责任人。董事会秘书协助董事长工作，是处理股权事务的直接责任人。
93、拟改制机构高管班子不需要对改制材料的哪一项负责：（） A.真实性B.合规性C.审慎性D.应用性
答案：D 难度：一般
解析：根据广东银监局关于印发《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》，拟改制机构要召开中层以上人员参加的改制动员大会，并形成会议纪要。高管班子成员要对筹建自评估结论和财务重组方案的真实性、合规性、审慎性、完整性、可行性负责，确保真实、准确地反映拟改制机构历史风险状况，摸清风险底数，不把历史风险带入改制后机构。
94、以下哪一项是组建农村商业银行申请筹建工作流程及责任分工的第一步工作流程（） A.履行法律程序前的准备工作B.履行法律程序 C.开展清产核资及整体资产评估D.验收及整改 答案：A 难度：容易
解析：根据广东银监局关于印发《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》的通知，申请筹建阶段的工作流程第一步为行法律程序前的准备工作。
95、筹建工作小组准备申请文件，按规定权限向()提出开业申请。 A.银行业监管机构；B.省联社C.拟改制机构D.地方政府 答案：A 难度：容易
解析：根据广东银监局关于印发《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》的通知。筹建工作小组准备开业申请文件，按规定权限向银行业监督管理机构提出开业申请，银行业监督管理机构按照规定的条件、程序，审查农村商业银行开业申请事项并出具行政许可相关文书。 多选题
1、商业银行披露的会计报表应包括（）及其他有关附表。 A资产负债表 B利润表(损益表) C现金流量表 D所有者权益变动表
难易程度：容易 正确答案：ABCD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第十条规定，商业银行披露的会计报表应包括资产负债表、利润表(损益表)、现金流量表、所有者权益变动表及其他有关附表。
2商业银行应遵循（）的原则，规范地披露信息。 A真实性 B准确性 C完整性 D可比性 难易程度：容易 正确答案：ABCD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第五条规定，商业银行应遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则，规范地披露信息。
3商业银行财务会计报告由（）组成。 A会计报表 B会计报表附注 C董事长出具意见 D财务情况说明书 难易程度：一般 正确答案：ABD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第九条规定，商业银行财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
4商业银行应在会计报表附注中披露资本充足状况，包括（）。 A风险资产总额 B资本净额的数量和结构 C核心资本充足率 D资本充足率 难易程度：容易 正确答案：ABCD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第十六条规定，商业银行应在会计报表附注中披露资本充足状况，包括风险资产总额、资本净额的数量和结构、核心资本充足率、资本充足率。
5商业银行披露的本行年度重要事项第二十二条规定，至少应包下列内容:（） A最大10名股东名称及报告期内变动情况。 B前10%的股东名称及报告期内变动情况 C增加或减少注册资本、分立合并事项。 D其他有必要让公众了解的重要信息。 难易程度：难 正确答案：ACD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第二十二条规定，至少应包括下列内容:(一)最大10名股东名称及报告期内变动情况。(二)增加或减少注册资本、分立合并事项。(三)其他有必要让公众了解的重要信息。
6商业银行应披露下列各类风险和风险管理情况:（） A信用风险 B流动性风险 C声誉风险 D市场风险 难易程度：一般 正确答案：ABD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第十九条规定，至少应包括下列内容:(一)信用风险状况。(二)流动性风险状况。(三)市场风险状况。(四)操作风险状况。
7商业银行在会计师事务所出具审计报告前，应与（）进行三方会谈。 A会计师事务所 B股东
C银行业监督管理机构 D财政部门 难易程度：难 正确答案：AC。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第十七条规定，商业银行在会计师事务所出具审计报告前，应与会计师事务所、银行业监督管理机构进行三方会谈。
8重大声誉事件是指造成银行业（）的声誉事件。 A重大损失 B市场大幅波动 C引发区域性风险
D引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定
难易程度：难 正确答案：ABD。
解析：《商业银行声誉风险管理指引（2009年）》第二条规定，重大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件。
9商业银行应披露下列公司治理信息：（） A.年度内召开股东大会情况。 B.董事会的构成及其工作情况。 C.监事会的构成及其工作情况。 D.高级管理层成员构成及其基本情况。 难易程度：容易 正确答案：ABCD。
解析：根据《商业银行信息披露办法》（2007版本）第二十一条规定，商业银行应披露下列公司治理信息：(一)年度内召开股东大会情况。(二)董事会的构成及其工作情况。(三)监事会的构成及其工作情况。(四)高级管理层成员构成及其基本情况。(五)银行部门与分支机构设置情况。
10银行机构的信息披露主要分为（）两大类。 A股本信息披露 B会计信息披露 C监管要求的信息披露 D客户要求的信息披露 难易程度：一般 正确答案：BC。
解析：根据银行从业资格考试《风险管理（中级，2016年版）》第393页，银行机构的信息披露主要分为会计信息披露和监管要求的信息披露两大类。
11、法人成立的要件是____（ABCD） A.依法成立
B.有必要的财产和经费
C.有自己的名称、组织结构和场所 D.能够独立承担民事责任 难易程度：容易
解析：法人成立的要件《民法通则》第三十七条规定，法人应当具备下列条件：(1)依法成立；(2)有必要的财产和经费；(3)有自己的名称、组织机构和场所；(4)能够独立承担民事责任。
12、票据上不得更改的记载事项包括____（BCD） A.付款人名称 B.收款人名称 C.日期 D.票据金额 难易程度：一般
解析：根据《票据法》的规定，票据上的记载事项必须符合本法规定。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改.更改时应当由原记载人签章证明。
13、保证担保的范围包括____（ABCD） A.主债权及利息 B.违约金 C.损害赔偿金 D.实现债权的费用 难易程度：容易
解析：保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。当事人对保证担保的范围没有约定或者约定不明确的。保证人应当对全部债务承担责任。
14、票据的主债务人包括____（ABCD） A汇票的付款人 B汇票的承兑人 C本票的付款人 D支票的付款人 难易程度：容易
解析：付款请求权是指持票人向票据主债务人请求支付票据金额的权利，票据主债务人包括汇票的付款人或承兑人、本票的付款人以及支票的付款人。
15、下列属于要约不得撤销的情形的有____（ABD） A.要约人确定了承诺期限
B.要约人以其他形式明示要约不可撤销 C.受要约人有理由认为要约是不可撤销的
D.受要约人有理由认为要约是不可撤销的并已经为履行合同作了准备工作 难易程度：一般
解析：根据《合同法》第十九条，有下列情形之一的，要约不得撤销：一、要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销；二、受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并
已经为履行合同作了准备工作。
16、出现下列何种情形时，一般保证的保证人不得行使先诉抗辩权？（ACD） A债务人被宣告失踪，且无可供执行的财产
B债务人移居国外，但国内有其购买现由亲属居住的住宅 C债务人被宣告破产，中止执行程序 D保证人以书面方式放弃先诉抗辩权 难易程度：难
解析：根据《担保法》第十七条，以下情形，一般保证的保证人不得行使先诉抗辩权：一、债务人住所变更、下落不明、移居境外，且无财产可供执行，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；二、法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；三、保证人以书面形式放弃先诉抗辩权的。
17.银行员工日常生活中禁止参与以下活动。（ABC） A.经商办企业B.大额举债 C.涉黄、涉赌、涉毒D.买卖股票 难易程度：容易。
解析（出处）：《商业银行法》第五十二条、银行业从业人员职业操守等相关知识
18.商业银行应综合考虑合规风险与____、____、____和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。（ABC） A信用风险B市场风险 C操作风险D道德风险 难易程度：容易。
解析（出处）：《商业银行合规风险管理指引》第四条。
19.下哪些事项可引发商业银行操作风险。（BCD） A不完善或有问题的外部程序 B不完善或有问题的内部程序 C员工和信息科技系统 D外部事件 难易程度：一般
解析（出处）：《商业银行操作风险管理指引》第七条（六）及时对操作风险管理体系进行检查和修订，以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。
20.银行员工下列哪几种行为被监管部门所禁止？（ABCD） A银行员工个人卡（账）与企业账户发生资金往来 B银行员工为亲属和朋友代开账户 C银行员工为客户垫款、提取现金、购汇
D在工作时间为企业代处理账务，在营业场所为企业保管账册、票据印鉴、密码等 难易程度：容易。
解析（出处）：《商业银行法》第五十二条、银行业从业人员职业操守等相关知识
21.合规风险管理体系应包括的基本要素有（ABCDE） A合规政策B合规管理部门的组织结构和资源 C合规风险管理计划D合规风险识别和管理流程 E合规培训与教育制度F合规风险管理考核机制 难易程度：容易
解析（出处）：《商业银行合规风险管理指引》第八条。
22、银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：（ACDF） A匹配性原则B规范性原则C全覆盖原则 D独立性原则E科学性原则F有效性原则 难易程度：难
解析（出处）：《银行业金融机构全面风险管理指引》第四条，银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：（一）匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。（二）全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。（三）独立性原则。银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。（四）有效性原则。银行业金融机构应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。
23、商业银行与客户的业务往来，应当遵循____原则。（ABCD） A平等B自愿C公平D诚实信用 难易程度：容易
解析（出处）：《商业银行法》第五条商业银行与客户的业务往来，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。
24、债权转让应遵循的原则有哪些？（ABCD）
A、依法合规原则B、价值最大化原则C、公开透明原则D、竞争择优原则 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村合作金融机构不良贷款债权转让操作指引》粤农信联发〔2013〕274）第三条规定，债权转让应遵循以下原则：依法合规原则；价值最大化原则；公开透明原则；竞争择优原则
25、为避免内幕交易，以下企业组织和人员不得作为不良贷款债权转让的受让人？（ABCD） A、不良贷款的债务人及其高管、财务人员 B、国家公务员、金融监管机构工作人员
C、参与债权转让工作的律师、会计师、评估师等参与人员及其参与的中介机构 D、参与处置该不良债权的农合机构工作人员及其直系亲属 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村合作金融机构不良贷款债权转让操作指引》粤农信联发〔2013〕274）第九条规定，为避免内幕交易，以下企业组织和人员不得作为不良贷款债权转让的受让人： （一）不良贷款的债务人及其高管、财务人员； （二）国家公务员、金融监管机构工作人员；
（三）参与债权转让工作的律师、会计师、评估师等参与人员及其参与的中介机构； （四）参与处置该不良债权的农合机构工作人员及其直系亲属。
26、对符合以下情况之一的，可采用协议转让方式进行不良债权转让。（ABCD） A、能够收回不良贷款全部本金和大部分利息的
B、通过公开转让方式或公开推介只产生1个符合条件的意向受让方时 C、通过公开方式仍未能处置且转让价格不低于最后一次公开处置设定的底价
D、由地方政府或相关政府机构、部门参与的不良债权转让项目，政府或相关部门出具文件明确采用协议转让方式的 难易程度：一般
解析：根据《广东省农村合作金融机构不良贷款债权转让操作指引》粤农信联发〔2013〕274）第十四条规定，对符合以下情况之一的，可采用协议转让方式： （一）能够收回不良贷款全部本金和大部分利息的；
（二）通过公开转让方式或公开推介只产生l个符合条件的意向受让方时； （三）通过公开方式仍未能处置且转让价格不低于最后一次公开处置设定的底价； （四）由地方政府或相关政府机构、部门参与的不良债权转让项目，政府或相关部门出具文件明确采用协议转让方式的
27、以下哪些属于债委会的主要职责？（ABCDE）
A、建立信息沟通机制，及时交流分析客户经营管理信息和授信管理情况，分析授信风险和防范措施
B、充分协商并确定对客户的共同授信策略及最高授信额度 C、研究制定化解风险方案或应急预案
D、协调处理各成员关系，研究落实会议重要事项 E、执行向监管部门和银行业协（公）会的报告制度 难易程度：容易
出处：根据《广东银行同业债权人委员会管理办法（试行）》第十一条规定，责委会主要职责： （一）建立信息沟通机制，及时交流分析客户经营管理信息和授信管理情况，分析授信风险和防范措施；
（二）充分协商并确定对客户的共同授信策略及最高授信额度； （三）研究制定化解风险方案或应急预案；
（四）协调处理各成员关系，研究落实会议重要事项； （五）执行向监管部门和银行业协（公）会的报告制度；
（六）协商制定维护债权安全的章程或协议，约定共同行动、例外事项、违约责任等条款； （七）向政府及有关部门提出建议和请求，争取其对维护债权安全的支持；
（八）根据需要决定聘请财务顾问公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估公司等专业中介机构协助债务重组工作；
（九）研究决定维护债权安全工作的其他事项；
（十）保守秘密，债委会的沟通信息、讨论决议等内部事务严禁对外泄露。
28、股权类资产主要包括哪些？（ABCD）
A、政策性债转股B、商业性债转股C、抵债股权D、质押股权 难易程度：一般
解析：根据《不良金融资产处置尽职指引》第十八条中的描述，股权类资产主要包括政策性债转股、商业性债转股、抵债股权、质押股权等。
29、债权资产价值分析方法主要有（ABCD） A、假设清算法 B、现金流偿债法 C、交易案例比较法 D、专家打分法 E、市场分析法 难易程度：一般
解析：根据《金融不良资产评估指导意见(试行)》（中评协[2005]37号）第三十八条规定，注册资产评估师应当根据业务情况恰当选择价值分析方法，形成合理价值分析结论。债权资
产价值分析方法主要包括假设清算法、现金流偿债法、交易案例比较法、专家打分法和其他适用的分析方法。
30、高风险化解的模式包括但不限于（ABCD） A、压缩授信余额
B、加抵（质）押物或更换更有价值、更容易处置的抵（质）押物 C、追加保证人 D、调整还款方式 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村合作金融机构高风险授信风险化解操作的指导意见》中提到，高风险化解客户为有配合农合机构降低风险意愿的高风险授信客户。高风险化解的模式包括但不限于：
（一）压缩授信余额；
（二）追加抵（质）押物或更换更有价值、更容易处置的抵（质）押物； （三）追加保证人； （四）调整还款方式； （五）调整贷款利率；
（六）其他能够降低贷款风险的方式。
31、按贷款风险程度划分的属于不良贷款的是（CDE）。 A、正常类B、关注类C、次级类D、可疑类E、损失类 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社不良贷款管理暂行办法》第二条规定，不良贷款是指按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款：次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款。
32、根据《广东省农村信用社不良资产处置定价管理暂行办法》，尽职调查人员应根据不良资产的实际情况，选择一种或多种定价方法进行交叉综合定价，并形成参考价格。以下适用于农信社的定价方法有（ABCD）。 A、假设清算法 B、交易案例比较法 C、专家判断法 D、经验估算法 难易程度：容易
解析：《广东省农村信用社不良资产处置定价管理暂行办法》第十三条规定，尽职调查人员应根据不良资产的实际情况，选择一种或多种定价方法进行交叉综合定价，并形成参考价格。根据农信社不良资产的状况，主要适用假设清算法、交易案例比较法、专家判断法、经验估
算法和委托中介机构评估等定价方法。
33、商业银行的经营管理“三性”原则包括（）。 A.审慎性； B.安全性； C.流动性； D.效益性； 答案：BCD 难度：容易
解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第一章第四条规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
34、商业银行“四自”职能包括（） A.自主经营； B.自担风险； C.自负盈亏； D.自我约束； 答案：ABCD 难度：容易
解析：根据《中华人民共和国商业银行法》第一章第四条规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。
35、根据《关于规范农村合作金融机构增资扩股的指导意见》（粤农信联发〔2017〕313号），以下哪些企业（）不得作为农合机构股东。 A.私募基金； B.商业银行； C.担保公司； D.小额贷款公司； 答案：ACD 难度：容易
解析：《关于规范农村合作金融机构增资扩股的指导意见》（粤农信联发〔2017〕313号）中加强股东准入审核规定，“三资”企业、私募基金、产业基金、担保公司、典当行和小额贷款公司不得作为农合机构股东。
36、属于申请开业阶段的工作流程包括（） A.缴纳股金和验资；
B.召开创立大会、职工代表大会； C.征集发起人； D.验收及整改； 答案：AB 难度：容易
解析：《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》（粤银监发〔2017〕44号）明确提出改制工作包括启动改制前阶段、申请筹建阶段和申请开业阶段，其中申请开业阶段包括缴纳股金和验资、开业前事前沟通、召开创立大会、职工代表大会、召开董事会、监事会、申请开业5项工作流程。
37、商业银行在股权管理过程中存在（）情形之一的，银监会或其派出机构应当责令限期改正。
A.未按要求及时申请审批或报告的；
B.未按规定制定公司章程，明确股东权利义务的；
C.提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的； D.未按规定进行股权托管的； 答案：ABCD
解析：根据《商业银行股权管理暂行办法》第四十七条规定，在商业银行在股权管理过程中若存在以下情况之一的，（一）未按要求及时申请审批或报告的；（二）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的；（三）未按规定制定公司章程，明确股东权利义务的；（四）未按规定进行股权托管的；（五）未按规定进行信息披露的；（六）未按规定开展关联交易的；（七）未按规定进行股权质押管理的；（八）拒绝或阻碍监管部门进行调查核实的；（九）其他违反股权管理相关要求的；银监会或其派出机构应当责令限期改正。
38、设立农村商业银行应有符合条件的发起人，发起人包括（） A.自然人；
B.境内非金融机构、境内非银行金融机构； C.境内银行业金融机构；
D.境外银行和银监会认可的其他发起人； 答案：ABCD
解析：根据《中国银监会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》第十二条规定，设立农村商业银行应有符合条件的发起人，发起人包括：自然人、境内非金融机构、境内银行业金融机构、境内非银行金融机构、境外银行和银监会认可的其他发起人。
39、（）是在农村商业银行改制过程中对于实施财务重组的内部措施。 A.清收处置不良资产；
B.压缩超集中度贷款； C.增资扩股；
D.通过现金置换不良资产； 答案：ABC
解析：在农村商业银行改制过程中实施财务重组的内部措施主要包括：清收处置不良资产、压缩超集中度贷款、增资扩股、非货币置换或捐赠资产处置变现、及时处置各项不合规业务（超过2年未处置抵债资产、非自用固定资产、违规投资和同业业务等）。
40、以下对不良资产管理委员会的权利及义务说法正确的是（ABCD）。 A、对不良资产管理委员会审议的需表决的事项享有表决权 B、对经不良资产管理委员会审议、批准的事项落实情况享有质询权 C、秉公办事，严格按照审议程序和相关政策进行审议 D、对提交不良资产管理委员会审议的事项发表意见 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村信用社不良资产管理委员会工作制度（暂行）》第七、八条规定，为履行职责，不良资产管理委员会委员享有下列权利：
（一）向相关部门了解需经不良资产管理委员会审议的项目情况； （二）对提交不良资产管理委员会审议的事项发表意见； （三）对改进不良资产管理委员会工作提出意见和建议； （四）对不良资产管理委员会审议的需表决的事项享有表决权； （五）对经不良资产管理委员会审议、批准的事项落实情况享有质询权。 不良资产管理委员会委员应履行以下义务：
（一）按时出席不良资产管理委员会会议，无特殊情况不得缺席； （二）秉公办事，严格按照审议程序和相关政策进行审议；
（三）严格遵守保密制度，对不良资产管理委员会审议的事项及结果不得对外泄露。
41、组建农村商业银行申请筹建阶段工作流程包括（）。 A.履行法律程序前的准备工作 B.开展清产核资及整体资产评估 C.验收及整改 D.净资产确认及分配 答案；ABCD 难度：简单
解析：根据广东银监局关于印发《广东银监局辖区农村商业银行组建工作规程（试行）》，组建农村商业银行申请筹建阶段工作流程包括履行法律程序前的准备工作,开展清产核资及整体资产评估,验收及整改,净资产确认及分配,原股金处置,征集发起人,申请名称预先（变更）
核准,申请筹建。
42.根据《会计基础工作规范》中回避制度的相关规定，下列说法正确的有（）。 A、国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度
B、需要回避的直系亲属关系包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系
C、会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位机构担任出纳工作 D、单位负责人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人 答案：ABCD 难易程度：一般
解析：《会计基础工作规范》第十六条规定：国家机关、国有企业、事业单位任用会计人员应当实行回避制度。单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。需要回避的直系亲属：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。
43.以下哪项违反了《中华人民共和国发票管理办法》规定()。 A．为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票 B．让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票 C．介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票
D．开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章 答案：ABC 难易程度：容易
解析：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条规定：开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
44.以下（）项属于《广东省农村合作金融机构财务管理“十不准”行为准则》的规定。 A.不准虚增、虚减收入和支出
B.不准超比例、超标准列支成本费用，巧立名目滥发工资、奖金、津贴、加班费、福利或实物
C.不准公车私用、私车公养
D.不准违规提供印章、凭证、钥匙或者泄露密码信息 答案：ABD 难易程度：容易
解析：《广东省农村合作金融机构财务管理“十不准”行为准则》规定：“不准公车私用、私车公养”不属于规定内容。
45.以下哪项符合《中华人民共和国招标投标法》的规定()。
A.开标时，由投标人或者其推选的代表检查投标文件的密封情况，也可以由招标人委托的公证机构检查并公证
B.招标人采用公开招标方式的，应当发布招标公告。依法必须进行招标的项目的招标公告，应当通过企业网页发布
C.招标人具有编制招标文件和组织评标能力的，可以自行办理招标事宜 D.招标人设有标底的，应及时公开标底。 答案：AC 难易程度：难
解析：《中华人民共和国招标投标法》第二十二条“招标人设有标底的，标底必须保密”。第十六条“招标人采用公开招标方式的，应当发布招标公告。依法必须进行招标的项目的招标公告，应当通过国家指定的报刊、信息网络或者其他媒介发布。”
46.根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》规定，有下列哪项行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分（）。
A．在建工程竣工未按规定及时进行决算的，或单项工程价值核算不准确的 B．截留转移业务收入，虚报盈亏的 C．私设账外账、小金库的
D．未经批准将单位购置的车辆以私人或其它单位名义上户的。 答案：BC 难易程度：难
解析：根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》第一百一十八条规定：有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分：（一）乱挤乱摊成本、擅自提高开支标准、扩大开支范围的；（二）截留转移业务收入，虚报盈亏的；（三）私设账外账、小金库的；（四）虚列成本套取资金的。
47.符合下列哪项情形之一的货物或者服务，可以依照《中华人民共和国政府采购法》采用竞争性谈判方式采购（）
A．招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的； B．技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的； C．采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的； D．不能事先计算出价格总额的。 答案：ABCD
难易程度：一般
解析：《中华人民共和国政府采购法》第三十条规定：符合下列情形之一的货物或者服务，可以依照本法采用竞争性谈判方式采购：（一）招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；（二）技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；（三）采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；（四）不能事先计算出价格总额的。
48.根据《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》规定，以下符合招待费和赠送纪念品标准的包括（）
A．各机构开展商务活动的宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超过300元控制 B．开展外事活动宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超过400元控制 C、国内公务招待活动赠送纪念品，分别按每人次不超过300元控制
D、各机构开展商务活动的宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超过400元控制 答案：AB 难易程度：一般
解析：《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》规定：各机构开展商务活动的宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超过300元控制；开展外事活动宴请或赠送纪念品，分别按每人次不超过400元控制；其他公务招待活动参照党政机关公务接待标准执行，不得赠送纪念品。
49.按照《税收征管法》规定，下列各项中属税法所规定的偷税手段的有（）。 A、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证 B、进行虚假的纳税申报 C、伪造、变造账簿、记账凭证 D、以暴力、威胁方法拒不缴纳税款 答案：ABC 难易程度：难
解析：按照《税收征管法》第六十三条的规定：偷税的手段主要有以下几种：一是伪造（设立虚假的账簿、记账凭证）、变造（对账簿、记账凭证进行挖补、涂改等）、隐匿和擅自销毁账簿、记账凭证；二是在账簿上多列支出（以冲抵或减少实际收入）或者不列、少列收入；三是不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报仍然拒不申报；四是进行虚假的纳税申报，即在纳税申报过程中制造虚假情况，比如不如实填写或者提供纳税申报表、财务会计报表及其他的纳税资料等。故此题选择ABC。
50.以下哪项违反了《中华人民共和国会计法》的规定()。 A.不依法设置会计帐簿的 B.随意变更会计处理方法的
C.未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的
D.单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。 答案：ABC 难易程度：容易
解析：根据《中华人民共和国会计法》第二十八条规定：“单位负责人应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项。”符合本法要求。
51、根据《广东省农村合作金融机构股金分红指导意见》规定，农合机构需要满足（）等监管指标达标要求，否则，要严格限制分红。
A．资本充足率B.资本利润率C不良贷款率D拨备覆盖率 答案：ACD 难易程度：困难
解析：《广东省农村合作金融机构股金分红指导意见》（粤农信联发〔2016〕272号）规定：“农合机构只有盈利，才有存在的价值，分红要建立在盈利的基础之上，没有利润，则没有分红资金来源。同时，利润的形成，还要满足资本充足率、拨备覆盖率和不良贷款率等监管指标达标要求，否则，要严格限制分红。”
52、流动资金贷款不得用于哪些用途？（ACD） A.固定资产投资 B.支付租金 C.股权投资
D.国家禁止生产、经营的领域 难易程度：容易
出处：《流动资金贷款管理暂行办法》第九条流动资金贷款不得用于固定资产投资、股权投资、国家禁止生产、经营的领域。
53、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件，关系人是指（ABCD） A商业银行的董事会及监事会成员 B商业银行管理人员 C商业银行信贷业务人员
D以上三项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业或者其他经济组织 难易程度：容易
出处：《商业银行法》第40条规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担
保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。前款所称关系人是指：（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司
54、《固定资产贷款管理暂行办法》规定，尽职调查的主要内容包括（ABCD）。 A、借款人及项目发起人等相关的关系人情况 B、贷款项目的情况 C、贷款担保情况 D、需要调查的其他内容 难易程度：容易
出处：《固定资产贷款管理暂行办法》第十一条贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况；（二）贷款项目的情况；（三）贷款担保情况；（四）需要调查的其他内容。
55、在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设，根据(BCD)等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。 A.贷款利率B.贷款担保C.市场环境D.宏观经济变动 难易程度：容易
出处：《项目融资业务指引》第十八条在贷款存续期间，贷款人应当持续监测项目的建设和经营情况，根据贷款担保、市场环境、宏观经济变动等因素，定期对项目风险进行评价，并建立贷款质量监控制度和风险预警体系。出现可能影响贷款安全情形的，应当及时采取相应措施。
56、商业银行对客户调查和客户资料的验证应以____为主，____为辅。（AD） A、实地调查
B、重点调查
C、全面调查D、间接调查 难易程度：容易
出处：《商业银行授信工作尽职指引》第十六条商业银行对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。
57、客户未按国家规定取得（ABCD）有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信。 A、项目批准文件； B、环保批准文件； C、土地批准文件；
D、其他按国家规定需具备的批准文件。
难易程度：容易
出处：《商业银行授信工作尽职指引》第三十六条客户未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信：（一）项目批准文件；（二）环保批准文件；（三）土地批准文件；（四）其他按国家规定需具备的批准文件。
58、农合机构接受的押品应满足的条件（ABCD） A、具有财产价值，依法可单独转让；
B、权属清晰，抵（质）押人对押品拥有所有权或处分权；
C、押权设定具有相应的法律文件，以及明确、可操作的抵（质）押权公示方式，须经国家有关主管部门批准同意登记的，应取得相关证明文件; D、押品易于管理和监控，原则上不接受异地押品 难易程度：容易
出处：《广东省农村合作金融机构押品管理指引》第八条农合机构接受的押品应满足以下基本要求：（一）国家法律、法规规定可以接受的财产或权利；（二）具有财产价值，依法可单独转让；（三）权属清晰，抵（质）押人对押品拥有所有权或处分权；（四）押权设定具有相应的法律文件，以及明确、可操作的抵（质）押权公示方式，须经国家有关主管部门批准同意登记的，应取得相关证明文件;（五）农合机构应属于第一顺位受偿人，审慎受理已在其他银行或第三方设定担保的押品;（六）具有变现能力，存在可及时、有效处置押品的市场；（七）押品易于管理和监控，原则上不接受异地押品；（八）不接受已提交破产预案或已进入破产程序的法人、组织提供的押品。（九）具有通用性、独立使用性或者可分割转让性。一方功能的实现需依靠另一方的，应一并设定担保。
59、在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项包括（ABCD） A、外部政策变动
B、客户组织结构、股权或主要领导人发生变动； C、客户的担保超过所设定的担保警戒线； D、客户财务收支能力发生重大变化； 难易程度：容易
出处：《商业银行授信工作尽职指引》第三十条在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，商业银行应重新进行授信分析评价。重大事项包括：（一）外部政策变动；（二）客户组织结构、股权或主要领导人发生变动；（三）客户的担保超过所设定的担保警戒线；（四）客户财务收支能力发生重大变化；（五）客户涉及重大诉讼；（六）客户在其他银行交叉违约的历史记录；（七）其他。
60、贷款人在开展个人贷款业务中，出现下列（ABCDE）情形之一的，银行业监督管理机构可根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条的规定采取监管措施。 A、贷款调查、审查未尽职的
B、未按规定建立、执行贷款面谈、借款合同面签制度的 C、借款合同采用格式条款未公示的
D、未遵循审贷与放贷分离的原则，未设立独立的放款管理部门或岗位 E、支付管理不符合本办法要求的 难易程度：一般
出处：《个人贷款管理暂行办法》第四十一条贷款人违反本办法规定办理个人贷款业务的，中国银行业监督管理委员会应当责令其限期改正。贷款人有下列情形之一的，中国银行业监督管理委员会可采取《中华人民共和国银行业监督管理法》第三十七条规定的监管措施：（一）贷款调查、审查未尽职的；（二）未按规定建立、执行贷款面谈、借款合同面签制度的；（三）借款合同采用格式条款未公示的；（四）违反本办法第二十七条规定的；（五）支付管理不符合本办法要求的。
61、以下商业银行与关联方之间发生的事项中，属于关联交易的包括（ABDE）。 A．向股东发放10万元贷款
B．承兑股东2000万元商业汇票（保证金比例为50%） C．无偿对股东单位会计人员培训 D．购买IT股东500万元的电子设备 E．向股东转让20000元不良贷款 难易程度：一般
出处：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第十八条商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：（一）授信；（二）资产转移；（三）提供
62、同业拆借的网络包括____。（ABC） A、全国银行间同业拆借中心的电子交易系统； B、中国人民银行分支机构的拆借备案系统； C、中国人民银行认可的其他交易系统； D、机构间私募产品报价与服务系统。 答案：ABC 难易程度：难
解析：《同业拆借管理办法》（人民银行【2007】3号）第三条。
63、与银行、证券、保险、信托、基金等机构合作，要按照____原则进行风险管理并足额计
提资本和拨备。（BC） A、合规性 B、穿透式 C、实质重于形式 D、产品形式 答案：BC 难易程度：难
解析：《中国银监会关于进一步深化整治银行业市场乱象的通知》（银监发【2018】4号）附件2第6点。
64、非标准化债权资产包括____（ABC） A、信托贷款； B、委托债权； C、各类收益权； D、交易所ABS。 答案：ABC 难易程度：难
解析：《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（银监发【2013】8号）第一条。
65、商业银行个人理财业务人员应满足以下资格要求____。（ABCD）
A、对个人理财业务活动相关法律法规、行政规章和监管要求等，有充分的了解和认识； B、遵守监管部门和商业银行制定的个人理财业务人员职业道德标准和守则；
C、掌握所推介产品或向客户提供咨询顾问意见所涉及产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解；
D、具备相关监管部门要求的行业资格。 答案：ABCD 难易程度：容易
解析：《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（银监发【2005】2号）第五十四条。
66、关于统一授信管理，以下说法正确的是____（ABCDE）
A、银行业金融机构应将贷款（含贸易融资）、票据承兑和贴现、透支、债券投资、特定目的载体投资、开立信用证、保理、担保、贷款承诺，以及其他实质上由银行业金融机构承担信用风险的业务纳入统一授信管理。
B、特定目的载体投资应按照穿透原则对应至最终债务人。
C、在全面覆盖各类授信业务的基础上，银行业金融机构应确定单一法人客户、集团客户以及
地区行业的综合授信限额。
D、综合授信限额应包括银行业金融机构自身及其并表附属机构授信总额。
E、银行业金融机构应将同业客户纳入实施统一授信的客户范围，合理设定同业客户的风险限额，全口径监测同业客户的风险暴露水平。 难易程度：一般。
答案：ABCDE。出自《中国银监会关于进一步加强信用风险管理的通知》银监发〔2016〕42号
67、根据所考虑因素的复杂性，压力测试方法可分为____（AC） A、敏感性分析 B、历史分析 C、情景分析 D、模型分析 难易程度：难。
答案：AC。出自中国银监会关于印发《商业银行压力测试指引》的通知。
68、银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则____（ABCD）
A、匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。
B、全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。
C、独立性原则。银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。
D、有效性原则。银行业金融机构应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。 难易程度：一般。
答案：ABCD，出自《中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知》银监发〔2016〕44号。
69、2017年银监会开展的三违反行为专项治理工作中的“三违反”指的是____（ABD） A、违反金融法律B、违反监管规则C、违反政治纪律D、违反内部规章 难易程度：一般
解析：根据银监发办〔2017〕45号《关于开展银行业“违法、违规、违章”行为专项治理的通知》，为进一步防控金融风险，治理金融乱象，坚决打击违法违规违章行为，督促银行业金
融机构加强合规管理，扎严“制度笼子”，稳健规范发展，更好地服务于实体经济，决定在银行业金融机构中全面开展“违反金融法律、违反监管规则、违反内部规章”（以下简称“三违反”）行为专项治理工作。
70、2017年银监会开展的三套利行为专项治理工作中的“三套利”指的是____（BCD） A、风险套利B、监管套利C、空转套利D、关联套利 难易程度：一般
解析：根据银监办发〔2017〕46号《中国银监会办公厅关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理的通知》，为贯彻落实中央经济工作会议精神，引导银行业回归本源，专注主业，规范经营行为，有效防控风险，不断提高服务实体经济质效，银监会决定在银行业金融机构全面开展“监管套利、空转套利、关联套利”（以下简称“三套利”）专项治理工作。
71、以下哪些项目是监管评级为四级的机构可以投资的____（CD） A、信托产品B、资管计划C、以债券为标的的资产回购D、国债 难易程度：难
解析：《关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》（银监办发215号文）。
72、市场风险可以分为____（ABD）
A、利率风险B、汇率风险C、操作风险D、商品价格风险 难易程度：一般
解析：银监会2004年第10号令
73.风险成本控制指标至少应包括哪些要素。（ABCDE）
A.资本充足率B.不良贷款率C.拨备覆盖率D.案件风险率E.杠杆率 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《商业银行稳健薪酬监管指引》第十九条规定
74.工资总额管理应遵循以下哪些原则。（ABCDE） A.激励与约束相统一的原则 B.薪酬管理与财务管理相结合的原则 C.效益导向与监督公平相兼顾的原则 D.高管与员工薪酬增长相协调的原则 E.奖励措施与处罚措施相配套的原则 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《广东省农村合作金融机构工资总额管理办法》第五条规定
75.薪酬管理制度一般应包括以下哪些内容。（ABCD） A.银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准 B.基本薪酬的档次分类及晋级办法 C.绩效薪酬的档次分类及考核管理办法 D.中长期激励及特殊奖励的考核管理办法 难易程度：一般
解析（或出处）：根据《商业银行稳健薪酬监管指引》第十八条规定
76.农合机构绩效考核工作应遵循以下哪些原则。（ABCD） A.稳中求进B.合规引领C.分类考核D.突出风险 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《广东省农村合作金融机构绩效考核办法(2018年版)》第三条规定
77.广东省农村合作金融机构职级体系有哪些部分组成。（ABC） A.行员等级B.岗位类别C.职位等级D.专业序列 难易程度：一般
解析（或出处）：根据《广东省农村合作金融机构级别管理办法（2017版）》第十条规定
78.对重要事项应当请示报告而不请示报告或不如实请示报告的，以及无正当理由不按时报告、漏报、少报、隐瞒不报的，省联社党委将根据情节轻重，对本人及相关责任人给予（）等处理。（ABCDE） A.批评教育、限期改正 B.责令作出检查、诫勉谈话
C.取消考察对象（后备干部人选）资格 D.调离岗位、改任非领导职务 E.降职、免职 难易程度：一般
解析（或出处）：关于严格落实组织工作重要事项请示报告制度的通知。
79.以下哪些行为违反招聘工作纪律？（ABCD）
A.小A博士学历，某985高校优秀毕业生，条件优秀，为抢占人才，可以收到其简历后走绿色通道直接聘用。
B.小B招聘环节各方面表现优秀，为了留住人才，准备特设一个与其专业对口的岗位，为企业长远发展谋篇布局。
C.为了营造公平的竞争环境，让应聘者提前了解行业动态做好入职准备，可以提前公布笔试
大纲和题库，供考生复习。
D.面试小组共有5人，招聘面试官之一小C是应聘人员小D的哥哥也无需主动提出回避，其他4人没有异议即可。 难易程度：难
解析（或出处）：根据《广东省农村合作金融机构招聘管理办法》第二十五条规定。
80.根据《党政领导干部选拔任用工作条例》，民主推荐包括（AC），推荐结果作为选拔任用的重要参考，在一年内有效。 A、会议推荐 B、领导推荐 C、个别谈话推荐 D、集体谈话推荐 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《党政领导干部选拔任用工作条例》第十四条，民主推荐包括会议推荐和个别谈话推荐，推荐结果作为选拔任用的重要参考，在一年内有效。
81.考察党政领导职务拟任人选，应当听取考察对象所在单位（ABC）的意见，根据需要可以听取巡视机构和其他相关部门意见。 A、组织（人事）部门 B、纪检监察机关 C、机关党组织
D、内设机构领导成员意见 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《党政领导干部选拔任用工作条例》第三十一条，考察党政领导职务拟任人选，应当听取考察对象所在单位组织（人事）部门、纪检监察机关、机关党组织的意见，根据需要可以听取巡视机构和其他相关部门意见。
82.《党政领导干部选拔任用工作条例》规定，党委（党组）讨论决定干部任免事项，应当按照下列程序进行：（ABC）。
A、党委（党组）分管组织（人事）工作的领导成员或者组织（人事）部门负责人，逐个介绍领导职务拟任人选的推荐、考察和任免理由等情况，其中涉及破格提拔的人选，应当说明破格的具体情形和理由
B、参加会议人员进行充分讨论
C、进行表决，以党委（党组）应到会成员超过半数同意形成决定 D、确定干部任免名单 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《党政领导干部选拔任用工作条例》第三十八条，党委（党组）讨论决定干部任免事项，应当按照下列程序进行：
（一）党委（党组）分管组织（人事）工作的领导成员或者组织（人事）部门负责人，逐个介绍领导职务拟任人选的推荐、考察和任免理由等情况，其中涉及破格提拔的人选，应当说明破格的具体情形和理由； （二）参加会议人员进行充分讨论；
（三）进行表决，以党委（党组）应到会成员超过半数同意形成决定。
83.《党政领导干部选拔任用工作条例》规定，党政领导干部任职回避的亲属关系为：（ABC）。 A、夫妻关系 B、直系血亲关系
C、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系 D、同学和战友 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《党政领导干部选拔任用工作条例》第五十五条，党政领导干部任职回避的亲属关系为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系。
84.《党政领导干部选拔任用工作条例》规定，凡用人失察失误造成严重后果的，本地区本部门用人上的不正之风严重，干部群众反映强烈以及对违反组织人事纪律的行为查处不利的，应当根据具体情况，追究（ABCD）的责任。 A、党委（党组）主要领导成员、有关领导成员 B、组织（人事）部门有关领导成员 C、纪检监察机关有关领导成员 D、其他直接责任人 难易程度：容易
解析（或出处）：根据《党政领导干部选拔任用工作条例》第六十三条，实行党政领导干部选拔任用工作责任追究制度。凡用人失察失误造成严重后果的，本地区本部门用人上的不正之风严重、干部群众反映强烈以及对违反组织人事纪律的行为查处不力的，应当根据具体情况，追究党委（党组）主要领导成员、有关领导成员、组织（人事）部门和纪检监察机关有关领导成员以及其他直接责任人的责任。
85.《党政领导干部选拔任用工作条例》规定，党委(党组)讨论决定干部任免事项，与会成员对任免事项，应当发表同意、不同意或者缓议等明确意见。在充分讨论的基础上，采取（ABC）等方式进行表决。 A、口头表决 B、举手表决
C、无记名投票 D、署名投票 难易程度：一般
解析（或出处）：根据《党政领导干部选拔任用工作条例》第三十七条，党委（党组）讨论决定干部任免事项，与会成员对任免事项，应当发表同意、不同意或者缓议等明确意见。在充分讨论的基础上，采取口头表决、举手表决或者无记名投票等方式进行表决。
86.《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》规定，破格提拔特别优秀干部，应当德才素质突出、群众公认度高，并且符合下列哪些条件（BCD）。 A、在年度考核中，连续五年被评为优秀等次
B、在关键时刻或者承担急难险重任务中经受住考验、表现突出、作出重大贡献 C、在条件艰苦、环境复杂、基础较差的地区或者机构工作实绩突出 D、在其他岗位上尽职尽责，工作实绩特别显著 难易程度：难
解析（或出处）：根据《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》第十二条，破格提拔特别优秀干部，应当德才素质突出、群众公认度高，并且符合下列条件之一：在关键时刻或者承担急难险重任务中经受住考验、表现突出、作出重大贡献；在条件艰苦、环境复杂、基础较差的地区或者机构工作实绩突出；在其他岗位上尽职尽责，工作实绩特别显著。
87.《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》规定，因工作特殊需要破格提拔的干部，应当符合下列哪些情形（ABC）。
A、领导班子结构需要或者领导职位有特殊要求的 B、专业性较强的岗位或者重要专项工作急需的 C、艰苦边远地区、困难机构急需引进的 D、从广东省农村合作金融系统外调入的 难易程度：一般
解析（或出处）：根据《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》第十二条，因工作特殊需要破格提拔的干部，应当符合下列情形之一：领导班子结构需要或者领导职位有特殊要求的；专业性较强的岗位或者重要专项工作急需的；艰苦边远地区、困难机构急需引进的。
88.《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》规定，对实行报备制管理的干部要以正式文件征得上级农村合作金融机构同意后由所在农村合作金融机构任免。报备材料包括（ABCD）。 A、备案报告 B、任免通知
C、干部任免审批表 D、考察材料 难易程度：一般
解析（或出处）：根据《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》第二十五条，对实行报备制管理的干部要以正式文件征得上级农村合作金融机构同意后由所在农村合作金融机构任免。报备材料包括：1.备案报告；2.任免通知；3.干部任免审批表；4.考察材料。
89.下级单位和党员、干部、群众，对选拔任用干部工作中的违规违纪行为，可向（AB）检举、申诉，受理部门应当按照有关规定查核处理。 A、上级党委及党委组织部 B、纪检监察部门 C、审计部门 D、合规部门 难易程度：难
解析（或出处）：根据《中共广东省农村信用社联合社委员会干部管理办法》第七十五条，下级单位和党员、干部、群众，对选拔任用干部工作中的违规违纪行为，可向上级党委及党委组织部、纪检监察部门检举、申诉，受理部门应当按照有关规定查核处理。
90哪些情况下，需要裁减人员二十人以上或者裁减不足二十人但占企业职工总数百分之十以上的，用人单位提前三十日向工会或者全体职工说明情况，听取工会或者职工的意见后，裁减人员方案经向劳动行政部门报告，可以裁减人员。（ABCD） A依照企业破产法规定进行重整的 B生产经营发生严重困难的
C企业转产、重大技术革新或者经营方式调整，经变更劳动合同后，仍需裁减人员的 D其他因劳动合同订立时所依据的客观经济情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行的。 难度：一般
解析：出自《劳动合同法》第四十一条。
91中级人民法院管辖的第一审民事案件有哪些？（ACD） A重大涉外案件
B在全国有重大影响的案件； C在本辖区有重大影响的案件；
D最高人民法院确定由中级人民法院管辖的案件。 难度：难
解析：在全国有重大影响的案件是最高人民法院的管辖范围
92民事诉讼在下列哪些情况下，由原告住所地法院管辖（ABCD） A对不在中华人民共和国领域内居住的人提起的有关身份关系的诉讼； B对下落不明或者宣告失踪的人提起的有关身份关系的诉讼； C对被采取强制性教育措施的人提起的诉讼； D对被监禁的人提起的诉讼。 难度：一般
解析：详见《民事诉讼法》第二十三条
93起诉必须符合下列条件：（ABCD）
A原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织 B有明确的被告；
C有具体的诉讼请求和事实、理由；
D属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖。 难度：容易
解析：详见《民事诉讼法》第一百一十九条
94.起诉状应当记明下列事项：(ABCD)
A原告的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位、住所、联系方式，法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务、联系方式；
B被告的姓名、性别、工作单位、住所等信息，法人或者其他组织的名称、住所等信息； C诉讼请求和所根据的事实与理由； D证据和证据来源，证人姓名和住所。 难度：容易
解析：详见《民事诉讼法》第一百二十一条。
95在下列哪些情形下，当事人可以解除合同？（ABCD） A因不可抗力致使不能实现合同目的
B在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务 C当事人一方迟延履行主要债务，经催告后再合理期限内仍未履行 D当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的。 难度：一般
解析：详见《合同法》第九十四条
96.在下列哪些情况下，债务人可以将标的物提存？（ABCD） A债权人无正当理由拒绝受领 B债权人下落不明
C债权人死亡未确定继承人或者丧失民事行为能力未确认监护人 D法律规定的其他情形 难度：一般
解析：详见《合同法》第一百零一条
97.根据《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》相关规定，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过（）人；超过10人的，不得超过接待对象人数的（）。 A、5B、3
C、四分之一D、三分之一 答案：BD 难易程度：一般
解析：《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》规定：接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
98．以下哪几项符合《中华人民共和国招标投标法》的规定（）。 A、依法必须进行招标的项目，其招标投标活动不受地区或部门限制。 B、招标人有权自行选择招标代理机构，委托其办理招标事宜。
C、招标人不得以不合理的条件限制或者排斥潜在投标人，不得对潜在投标人实行歧视待遇。 D、招标人应该公开已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量 答案：ABC 难易程度：容易
解析：《中华人民共和国招标投标法》第二十二条规定：招标人不得向他人透露已获取招标文件的潜在投标人的名称、数量以及可能影响公平竞争的有关招标投标的其他情况。
99.根据《中华人民共和国招标投标法》相关规定，下列哪几项内容在中标结果确定前可以公开（）。
A、招标信息公开B、开标程序公开 C、评标委员会成员的名单D、评标标准公开 答案：ABD 难易程度：容易
解析：《中华人民共和国招标投标法》第三十七条规定：评标委员会成员的名单在中标结果确定前应当保密。
100.以下哪几项符合《中华人民共和国统计法》的规定（）
A、统计工作应当接受社会公众的监督
B、统计调查制度应当对调查目的、调查内容、调查方法、调查对象、调查组织方式、调查表式、统计资料的报送和公布等作出规定。
C、统计机构和统计人员对在统计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人信息，应当予以保密。
D、提供不真实或者不完整的统计资料，迟报、拒报统计资料。 答案：ABC 难易程度：容易
解析：《中华人民共和国统计法》的第七条规定：国家机关、企业事业单位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象，必须依照本法和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资料。
101.《商业银行资本管理办法（试行）》于2013年1月1日起施行，要求商业银行在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求，以下关于资本充足率监管要求正确的是（）。 A、核心一级资本充足率不得低于4%。 B、一级资本充足率不得低于6%。 C、资本充足率不得低于8%。
D、储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。 答案：BCD 难易程度：一般
解析：《商业银行资本管理办法(试行)》第二十三条规定：商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5%。（二）一级资本充足率不得低于6%。（三）资本充足率不得低于8%。第二十四条规定：商业银行应当在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的2.5%，由核心一级资本来满足。
102.以下哪项符合《中华人民共和国会计法》的规定（）。 A.任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算
B.任何单位和个人不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告
C.各单位采用的会计处理方法，前后各期可不一致，可随意变更。
D.会计机构、会计人员发现会计帐簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理 答案：ABD 难易程度：容易
解析：根据《中华人民共和国会计法》第十八条规定：各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更；确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度的规定变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。
103.根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》规定，有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分处理：（）
A乱挤乱摊成本、擅自提高开支标准、扩大开支范围的 B截留转移业务收入，虚报盈亏的 C私设账外账、小金库的 D虚列成本套取资金的 答案：ABCD 难易程度：难
解析：根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》第一百一十八条规定：有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至开除处分：（一）乱挤乱摊成本、擅自提高开支标准、扩大开支范围的；（二）截留转移业务收入，虚报盈亏的；（三）私设账外账、小金库的；（四）虚列成本套取资金的。
104.根据《中华人民共和国统计法实施条例》规定，统计机构和统计人员依照统计法规定，独立行使（）的职权，不受侵犯
A.统计调查B统计报告C统计监督D统计分析 答案：ABC 难易程度：困难
解析:《中华人民共和国统计法实施条例》第四条规定：“地方人民政府、县级以上人民政府统计机构和有关部门及其负责人应当保障统计活动依法进行，不得侵犯统计机构、统计人员独立行使统计调查、统计报告、统计监督职权，不得非法干预统计调查对象提供统计资料，不得统计造假、弄虚作假。”
105.根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》规定，有下列（）行为的，给予有关责任人员降级（职）至开除处分。 A.未经批准擅自开工或者购置建设项目的
B.在固定资产购建中，乱用会计科目或资金来源不当形成账外固定资产的 C.开标前向利害关系人泄露标底的
D.建设工程项目的有关档案资料未按规定进行保管的 答案：ABC 难易程度：容易
解析：根据《广东省农村合作金融机构员工违规违纪行为处理办法》第一百一十四条规定：
有下列行为之一的，给予有关责任人员降级（职）至开除处分：（一）未经批准擅自开工或者购置建设项目的；（二）在固定资产购建中，乱用会计科目或资金来源不当形成账外固定资产的；（三）开标前向利害关系人泄露标底的；（四）将工程发包给不具有相应资质条件的承包单位的；（五）在物品采购、基建工程的管理、监督、招标过程中以权谋私，造成重大经济损失的。
106.以下哪项属于《广东省农村合作金融机构财务管理“十不准”行为准则》的规定（） A．不准截留收入、私设小金库，进行账外经营 B．不准挪用公款、以收抵支、白条抵库 C．不准违规购置和处置固定资产
D．不准使用未经验收或验收不合格的建设项目 答案：ABC 难易程度：一般
解析：《广东省农村合作金融机构财务管理“十不准”行为准则》规定：不准使用未经验收或验收不合格的建设项目不属于规定内容。
107.根据《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》规定，以下说法正确的是（）。 A．赠送纪念品要以宣传农合机构、展示企业文化为主
B．各机构不得以各种名义向下属单位或者其他单位转嫁业务招待费 C．会议费包括住宿费、场租费、文件资料印刷费、购置办公设备等
D．接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。 答案：ABD 难易程度：难
解析：根据《关于进一步加强财务管理严肃财经纪律的通知》规定：严禁违规使用会议费购置办公设备。
108、下列财产不可以抵押的是（） A、土地所有权
B、学校、幼儿园的教育设施 C、依法被查封、扣押、监管的财产
D、抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权 答案：ABC 难易程度：容易
出处：《担保法》第三十四条 下列财产可以抵押：（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物；（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；（三）抵押人依法有权处分的国有
的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（六）依法可以抵押的其他财产。
109、开发商必须取得以下证件才可使用房地产开发贷款（） A、建设用地规划许可证B、房地产开发企业资质证书 C、国有土地使用证D、建筑工程施工许可证 答案：ACD 难易程度：一般
解析：“四证”指建设用地规划许可证、国有土地使用权证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。
110、根据《贷款风险分类指引》规定，以下哪种说法正确的是（）。
A、对贷款以外的各类资产，可以不按照《贷款风险分类指引》的规定进行分类
B、商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料
C、商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失
D、商业银行应加强对贷款的期限管理 答案：BCD 难易程度：一般
出处：《贷款风险分类指引》第十八条对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
111、金融机构违反《金融违法行为处罚办法》规定发放贷款的，下列说法正确的是（）。 A、给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下的罚款
B、对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给予撤职直至开除的纪律处分
C、情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证
D、构成违法向关系人发放贷款罪、违法发放贷款罪或者其他罪的，依法追究刑事责任 答案：BCD 难易程度：难
出处：《金融违法行为处罚办法》第十六条规定，违反规定发放贷款，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款，没有违法所得的，处10万元以上50万元以下
的罚款。
112、依照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，下列关于关联方说法正确的是（）。
A、商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%
B、商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%
C、商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%
D、计算授信余额时，不可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额 答案：ABC 难易程度：难
出处：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第三十二条商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%；对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%；对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%；计算授信余额时，可以扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额。
113、关于集团客户认定标准的描述，正确的是（）。
A、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制、间接控制
B、一方直接或间接持有另一方的股份总和达到25%以上 C、一方与另一方之间借贷资金占一方实收资本50%以上的
D、存在担保关系，且一方（独立金融机构除外）为另一方借贷资金总额的25%以上提供担保的 答案：ABC 难易程度：难
出处：《广东省农村信用社统一授信指引》第十四条规定（七）存在担保关系，且一方（独立金融机构除外）为另一方借贷资金总额的30%以上提供担保的。
114、根据（）情形，银行业监督管理机构有权对股权质押给银行造成的风险影响采取相应的监管措施。
A、银行被质押股权达到或超过全部股权的20%
B、主要股东质押本行股权数量达到或超过其持有本行股权的50% C、银行被质押股权达到或超过全部股权的10%
D、主要股东质押本行股权数量达到或超过其持有本行股权的45%
答案：AB 难易程度：难
出处：《中国银监会关于加强商业银行股权质押管理的通知》规定银行业监督管理机构有权根据以下情形对银行造成的风险影响采取相应的监管措施：（一）银行被质押股权达到或超过全部股权的20%;（二）主要股东质押本行股权数量达到或超过其持有本行股权的50%;（三）银行被质押股权涉及冻结、司法拍卖、依法限制表决权或者受到其他权利限制。主要股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权以及对商业银行决策有重大影响的股东。
115、有关农合机构的禁止关联交易，描述正确的是（）
A、农合机构不得向关联方发放无担保贷款，不得以优于其他客户的条件向关联方提供授信 B、农合机构不得接受本机构的股权作为质押提供授信
C、农合机构不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外
D、本机构的一笔关联交易被否决后，在一年内不得就同一内容的关联交易进行审议 答案：ABC 难易程度：难
出处：《广东省农合机构内部人及股东关联交易风险管理办法》，第三十二条禁止关联交易的类型：（一）农合机构不得向关联方发放无担保贷款，不得以优于其他客户的条件向关联方提供授信；（二）农合机构不得接受本机构的股权作为质押提供授信；（三）农合机构不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外；（四）股东在本机构借款余额超过其持有经审计的本机构上一年度股权净值的，不得将本机构股权进行质押；（五）本机构向关联方提供授信发生损失的，在两年内不得再向该关联方提供授信，但为减少授信的损失，经本机构董（理）事会批准的除外；（六）本机构的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议；（七）农合机构不得聘用关联方控制的会计师事务所为本机构审计；（八）严禁股东借道同业、信托产品和资产管理产品等方式与农合机构违规开展关联交易。
116、以下哪些业务属于同业业务。（） A、同业拆借B、同业借款 C、买入返售D、代理销售保险 答案：ABC 难易程度：容易
解析：《关于规范金融机构同业业务的通知》（人民银行、银监会、证监会、保监会、外汇局联合发布〔2014〕127号）第一条。
117、成为同业存单发行人必须具备的条件包括（） A、银行业存款类金融机构； B、市场利率定价自律机制成员单位； C、部门有一半人员取得银行从业人员资质； D、已制定本机构同业存单管理办法。 答案：ABD 难易程度：容易
解析：《同业存单管理暂行办法》（人民银行〔2013〕20号）第三条。
118、商业银行应对债券实行风险分类管理，以下属于债券业务风险的是（）。 A、信用风险B、市场风险 C、流动性风险D、管理风险 答案：ABC 难易程度：容易
解析：《中国银监会办公厅关于加强商业银行债券投资风险管理的通知》（银监办发〔2009〕129号）第四、五、六点。
119、2017年银监会开展的“四不当”专项治理工作中的内容包括（） A、不当创新B、不当交易C、不当激励D、不当支出 答案：ABC 难易程度：容易
解析：银监办发〔2017〕53号中国银监会办公厅关于开展银行业“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”专项，为进一步提升银行业服务实体经济质效，规范经营行为，维护金融秩序，防控金融风险，决定自2017年4月起开展银行业“不当创新、不当交易、不当激励、不当收费”（以下简称“四不当”）专项治理工作。
120、以下哪些业务是监管评级三级的机构可以开办的？（）与71题目对比 A、AA+级债券投资B、非保本理财 C、信托产品D、以票据为标的的资产回购 答案：ABD 难易程度：容易
解析：《关于加强农村合作金融机构资金业务监管的通知》（银监办发215号文）。
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