被审计单位:项目：了解和评价内部控制——货币财务报表截止日/期间:主要业务活动控制目标常用的控制活动编制资金预算且业经管理层核准，特殊的资金事项，应取得较高层次管理层的核准，并适当记录被审计单位的控制活动索引号：编制人：复核人：控制活动对是否测试控制活动是控制是否存防止和发现舞弊的控制(是/实现控制目该控制活否得到执行在(是/否)否)标是否有效动运行有（是/否）（是/否）效性C1302页次：日期：日期：穿行测试索引号识别的重大错报风险备注资金预算根据预算安排资金管理层应对所有银行存款户的所有银行存款户的开设和终止开设和终止进行审批，且妥善都有正式的批准手续银行账户的开立、保存开户许可证审批对银行账户的使用情况进行定定期检查、清理银行账户的开期清理，对确定不再使用的，立及使用情况报经管理层核准后办理注销所有收付款都有正式的审批手制定收付款业务的管理制度，续管理层定期监督所有收付款业务均及时正确入定期与银行对账单核对，对发收付款控制账现的差异及时处理收付款内容与企业经营活动相制定收付款范围的管理制度，关管理层定期监督银行存款账面余额与银行对账单余额是否调节相符。如调节每月末进行一次与银行对账单不符，应当查明原因，及时处的核对，业经管理层复核银行余额调节表及理。现金盘点每月末由不负责现金的财务人现金账面余额是否与实存现金监盘现金库存，与账面结存核相符,对差异及时查明原因处对，对存在的差异，调查原理因，及时处理银行预留印鉴的更换银行预留印鉴和有关印章及票据的管印章的安全使用理空白票据的安全使用货币资金的内部稽资金支付有效核未经授权的人员不得经办制定印章的管理制度，未经授权人员不得保管建立空白票据领用簿，且领用业经管理层核准制定资金稽核管理制度，管理层定期监督
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