一、 名词解释
1. 利率风险 2. 远期利率协议 3. 资金缺口 4. 资金缺口管理 5．利率互换 二、 选择题： 单选题：
1、 下面几种银行的资产负债管理思想中，不属于从资产方做出建议的思想是（ ）
A、 真实票据理论 B、 资产转移理论 C、 预期收入理论 D、 持续期管理理论
2、 盈利能力监管指标不包括（ ）。
A、 资本金收益率 B、 净利息收入率 C、 不良贷款率 D、 资产收益率
3、 下列（ ）越高表明商业银行的流动性风险越高。
A、 现金头寸指标 B、 核心存款比例
C、 流动资产与总资产的比率 D、 易变负债与总资产的比率
4、 根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中信贷资产实际计提准备
不包括（ ）。
A、 一般准备 B、 专项准备 A、 超额准备 B、 特种准备
5、 被称为\"银行负债思想的创新\"的是（ ）。
A、 银行券理论 B、 存款理论 C、 购买理论 D、 销售理论
6、 商业银行风险管理模式的演变过程是（ ）。
A、 负债风险管理模式阶段->资产风险管理模式阶段->资产负债风险管理模
式阶段->全面风险管理模式阶段
B、 资产风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶段->资产负债风险管理模
式阶段->负债风险管理模式阶段
C、 负债风险管理模式阶段->资产风险管理模式阶段->全面风险管理模式阶
段->资产负债风险管理模式阶段
D、 资产风险管理模式阶段->负债风险管理模式阶段->资产负债风险管理模
式阶段->全面风险管理模式阶段
7、 下列关于风险的说法，正确的是（ ）。
A、 违约风险仅针对个人而言，不针对企业 B、 结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违
约的风险
C、 信用风险具有明显的系统性风险特征
D、 与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得
8、 下列关于操作风险的说法，不正确的是（ ）。
A、 操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面 B、 操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利
C、 对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风
险
D、 操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险
9、 银行经营在利率敏感性缺口管理中有利率敏感资产与利率敏感负债两个概念，其比值是
（ ），其绝对值之差是（ ）
A、 利率敏感比率 B、 持续期 C、 资金缺口 D、 存贷比率
10、 如果一个商业银行的总资产为100亿，总负债为80亿，其中的利率敏感性资产为
60亿，利率敏感性负债为50亿，那么该商业银行的利率敏感性缺口为：（ ）。 A、20亿 B、10亿 C、30亿 D、40亿 多选题
1、资金总库法分配资金来源的顺序（ ） A、贷款 B、购买短期债券
C、安排库存现金 D、购买固定资产E、购买长期债券
2、商业银行资产负债管理理论迄今为止大致经历（ ）阶段。 A、资产管理理论 B、负债管理理论 C、资产负债综合管理理论
D、资产负债外管理理论 E、商业性贷款理论 3、资产管理理论经历了（ ）阶段。 A、资产转移理论 B、商业性贷款理论 C、负债管理理论 D、预期收入理论
4、商业银行第二准备金具体包括（ ）。 A、短期国库券 B、地方政府债券 C、银行承兑汇票 D、长期债券
5、商业银行对最大1家客户贷款总额与资本净额比例应不超过一定比例，以下答案不正确的是（ ）。
A、10% B、25% C、50% D、75% 6、商业银行一级储备主要包括（ ）。 A、在中央银行的存款 B、库存现金 C、拆借资金 D、存放同业
7、我国商业银行信贷资金管理经历了（ ）阶段。 A、实贷实存管理 B、差额包干管理 C、统存统贷阶段 D、 资产负债比例管理 8、主动型负债包括（ ）。 A、发行大额定期存单 B、同业拆借 C、存款 D、中央银行借款 9、负债管理理论导致商业银行（ ）。
A、提高负债成本 B、降低负债成本 C、减少银行经营风险 D、增加银行经营风险 10、资产负债管理方法主要有（ ）。
A、比例管理法 B、线性规划法 C、资金转换法 D、资金总库法
三、 判断改错题：
1、 资产负债外管理理论的兴起否定了资产负债综合管理理论。（ ）
2、 当银行预测利率将会上升时，应当建立一个负的资金缺口，即负债大于资产。（ ）
3、 银行资金缺口的绝对值越大，银行承担的利率风险也就越大。（ ）
4、 资产转移理论认为，银行流动性强弱取决于资产的迅速变现能力。（ ）
5、 我国商业银行进行资产负债管理的具体管理方法是资产负债比例管理。（ ）
6、 资金分配法进行资金分配时，认为资金周转速度快，法定存款准备金率要求高的，资金
的稳定性较差，这类资金分配给流动性较强的资产项目（ ）
7、 通常来讲，持有期间不支付利息的金融工具，其持续期等于偿还期；分期付息的金融工
具，其持续期短于偿还期。（ ）
8、 决定金融工具利率风险的因素是持续期，金融工具的持续期越长，其现值的利率弹性越
大，面临的利率风险越大。（ ）
9、 当持续期缺口为正值，银行净值随利率上升而上升；当持续期缺口为负值，银行净值
随利率上升而下降。（ ）
10、资金缺口是敏感性资产与敏感性负债相减后的差额，利率敏感性比率，它是利率敏感性 资产与敏感性负债之比，利率敏感性比率小于１与正缺口相同。（ ） 四、计算题 1、计算资金缺口和利率敏感度 某银行的资产负债表部分数据如下表，请计算并分析该银行资金缺口和利率敏感度。 利率敏感度分析表 2010年12月31日 单位：万美元 累计数额 未来1 未来3 未来6 未来12个利率 合计 个月内 个月内 个月内 月内 不相关 资产总额 31690 41216 54389 70352 75806 146158 负债和资37013 49123 61825 81749 64409 146158 本总额 2、计算分析资产负债缺口
以下是XX银行2004年12月3l日的各种统计数据资料： 资产 负债 变动利率13％ 变动利率12％ 4亿元 6亿元 固定利率9％ 固定利率6％ 5亿元 3亿元 （1）上表说明该商业银行资产负债( )。 A．相等，不存在缺口，达到资产负债综合平衡要求
B．存在正缺口，在市场利率变动时可采取适当方法扩大盈利机会或减少损失可能 c．存在负缺口，在市场利率变动时可采取适当方法扩大盈利机会或减少损失可能 D．存在负缺口，市场利率变动对其不利
（2）根据资料，当市场利率提高时；变动利率资产和变动利率负债的利率水平将同时提高，这将使该银行的利差总额( )。 A．下降，利润水平降低 B．扩大，利润水平上升 C．不变,利润水平上升
D．不一致，应调整资产负债结构,增加盈利能力 （3）如果该银行资产结构不变,负债中变动利率负债为4亿元，固定利率负债为5亿元，则表明该银行( )。
A．资产负债不存在缺口，变动利率资产与变动利率负债持平 B．资产负债总额相等，不存在缺口
c．从安全性原则考虑，保证利差收益的稳定，规避利率风险 D．从流动性原则考虑，资产总额与负债总持平，具有较强的偿债能力 （4）如果该银行资产结构不变，负债中变动利率资产为2亿元，固定利率资产为7亿元，则当市场利率降低时，该银行将面临( )。
A．利润下跌
B．利润上升 c．利润水平不变
D．成本水平上升
（5）根据资料，当市场利率提高时，该银行从经营角度考虑，采取( )最佳。 A．变动利率负债减少为2亿元
B．变动利率负债减少为3亿元 c．变动利率负债减少为4亿元 D．变动利率负债减少为5亿元
3.以下是某商业银行2004年12月3l日的各种统计数据资料： (1)资本总额400亿元，
其中：实收资本50亿元，资本公积金40亿元，盈余公积金30亿元,未分配利润40亿元；
贷款呆账准备金、投资风险准备金、坏账准备金三项合计240亿元。 (2)资金来源(除资本金外)：各项存款余额6000亿元，其中一年期以上(含一年期)的存款为1000亿元；从其他银行拆入资金余额为250亿元；其他负债为150亿元； 各项负债中，一个月内(含一个月)到期的负债为2000亿元。
(3)资金运用：各项贷款余额为5500亿元，其中一年期以上(含一年期)的贷款为1500亿元；向其他银行拆出资金余额为200亿元；其他资产为900亿元；
各项资产中；一个月内(含一个月)可以变现的资产为400亿元；其中：在中央银行超额准备金为100亿元,库存现金为50亿元;
次级贷款余额为460亿元；可疑贷款余额为200亿元；损失贷款为120亿元；
最大贷款为对三峡工程总公司贷款余额为7O亿元；加权风险资产总额为5200亿元。 请计算该银行资产负债比例管理指标。
4．利率互换计算
如果A企业与B 企业的筹资渠道及利率如下表所示：
A企业 B企业 固定利率融资成本 浮动利率融资成本 固定利率融资成本 10% 8% B企业 8% LIBOR+1% 浮动利率融资成本 LIBOR+2% LIBOR+1% A企业 10% LIBOR+2% (1)如果A 企业需要固定利率融资，B企业需要浮动利率融资，那么如果双方为了实现一个双赢的利率互换，则各自应该如何融资( ) A. Ａ企业进行固定利率融资，Ｂ企业进行浮动利率融资 Ｂ. A企业进行固定利率融资，B企业进行固定利率融资 C. A企业进行浮动利率融资，Ｂ企业进行固定利率融资 Ｄ. A企业进行浮动利率融资，B 企业进行浮动利率融资 (2)双方进行利率互换后，总共节约多少融资成本？( ) Ａ. １％ Ｂ. ２％ Ｃ. ４％ Ｄ. ５％ (3)如果互换双方对获得的融资成本的节约进行平均分配，那么各自的融资成本分别为：( ) Ａ.Ａ企业的融资成本为9.5%, Ｂ企业的融资成本为LIBOR+0.5% B .Ａ企业的融资成本为9.5%, Ｂ企业的融资成本为LIBOR+１% Ｃ.Ａ企业的融资成本为１０%, Ｂ企业的融资成本为LIBOR+0.5% Ｄ.Ａ企业的融资成本为１０%, Ｂ企业的融资成本为LIBOR+１% (4)画出A企业与B 企业利率互换图，并进行分析说明。
5．远期利率合约计算
• A银行计划在3个月内拆进5000万美元6个月期的一笔资金，A银行认为到2005年以来，美元受通货膨胀压力的影响，美元利率会在2006年4、5月份上升，为了避免利率风险，该A银行在2006年1月30日与B银行成交一笔3X9的远期利率协议，利率为8.30%。 • （1）如果3个月后，市场利率上升到8.80%，结算金额是多少？资金流向呢？
（2）如果3个月后，市场利率上升到8.00%，结算金额是多少？资金流向呢？
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