计划财务部内部审计关键绩效考核指标

计划财务部内部审计关键绩效考核指标 KPI 考核目的 进行风险评估，选择风内部控制风险普查的有效性 险最高的领未进行风险评估直接进行审域进行重点计的次数不高于[ ]次， 审计。保证审计结果证明，风险评估的正审计工作的确性不低于[ ]% 针对性和节约审计成本 未按时制定审计计划不超过审计工作用一套好的[ ]次 计划制定审计计划来制定的审计计划发现失误之的及时保证公司审处不超过[ ]处， 性、完善计工作的有因计划设不合理而造成工作效性 性 损失的不超过[ ]次，或为[否决性指标] 审计项目实施方案的完善性 提高工作的上级检查发现实施方案不完严谨性 善的次数不超过[ ]次 绩效标准 审计抽样范围不合理的次数正确运用审审计方法运用的合不超过[ ]次 流程图和文字计方法，保内部控制问卷、证查出按照叙述、符合性测试、实质性测审计工作程试等审计方法运用不恰当的理性、充序和方法应次数不超过[ ]次，因此造成分性 当发现的错审计结果无效[否决性指标] 误 审计方法运用不充分造成审计结果无效[否决性指标] 审计现场调查的有效性 对公司内部控制制度进行审计的力度 对公司财务状况进行审计的经常性、客观性 未按计划进行现场调查的次确保数据的数不高于[ ]次； 真实、可靠 应收集的信息、资料的遗漏率不超过[ ]% 确保公司各项内部控制制度的执行 为公司的财务运行建立未能定期进行财务审计的次良好的监督数不超过[ ]次 约束机制 未按期进行内部控制制度审计的次数不超过[ ]次 对管理人员进行经济责任审计的严谨性 规范管理人员的行为，未能按时按规定进行审计的防止违规现次数不超过[ ]次 象的发生 未定期进行资产审计的次数不超过[ ] 因未能有效监督造成所选供应单位不合乎规定的次数不超过[ ]次， 保证所选的因未能有效监督造成采购问供应商合乎题的发生次数不高于[ ]次，对公司资保证公司资产进行审产的保值、计的力度 增值 对采购过公司要求，或涉及采购金额不高于[ ]程的监督采购活动按元，或[否决性指标] 力度 时、按质、有关单据抽审率不低于按价、按量[ ]%； 完成 采购价格不高于正常市场价格[ ]%； 质量问题不高于[ ]%，严重事项为[否决性指标] 对招标过程的监督力度 招标文件抽审率不低于确保招标过[ ]%； 程的规范 招标过程出席率不得低于[ ]% 对项目进行事前、事中、事后审计的经常性、规范性 审计工作规程的执行度 保证整个项目运作的过程都要经过认真的审计程序 确保工作的程序合规 未能按照规定时间进行审计的次数不超过[ ]次， 现场审计次数不得低于[ ]次 因为审计工作规程不规范造成影响工作质量的次数不超过[ ]次 审计通知保证审计工书下达的作开展的有未按时下达率不超过[ ]% 及时性 审计报告的完备性、合理性、及时性 审计过程确保问题及中汇报的时发现，及及时性 时处理 序性 因工作疏忽由上级领导检查发现审计报告中存有重要失明确工作结误或不清之处不高于[ ]处 果 审计报告通过率不低于[ ]% 审计报告未按时提交的次数不超过[ ]次 审计报告上报时间与审计日程的同步率不低于[ ]% 审计处理保证审计工因疏忽未按时下达处理决定决定的及作过程的完的次数不超过[ ]次，或[否决时下达率 整 性指标] 审计决定确保审计工因未能及时有效督促决定执的督促执作的最终效行的发生率不超过[ ]%，或行率 审计工作底稿的完备性 对各项审计工作复审的严密性 果 确保审计过程中各项工作的完整、充分、恰当 保证整个审计工作的科学、合理 [否决性指标] 因工作疏忽由上级领导检查发现审计工作底稿中存有重要遗漏、失误或不清之处不高于[ ]处 各项审计工作的复审率不低于[ ]%， 未能及时审查出的问题不超过[ ]处 完成审计报告数与完成审计项目数比较，按时完成率不低于[ ]% 归档审计资料出现缺失、遗漏加强档案管的件数不高于[ ]件， 理 涉及重要性资料遗失时为[否决性指标] 审计报告保证完成审完成率 审计资料、文件的完备性

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