一、经济分析 1、生产规模预测
根据公司的发展规划，项目从2009年1月开始实施，项目总投资
3000万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模。项目建设期1年，从2010年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2012年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。
250吨 2012年 200吨 2011年 75吨 2010年
2、销售价格预测
项目产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝纱线的平均销售价格为3109元/Kg计算（出口价626美元/Kg）。预计达产年可实现销售收入77725万元。
2010-2012年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预
测
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（单位：RMB元/㎏）
产品规格（Denier/length) 20/1 40/12 70/24 100/34 210/10 年份 2010 2300 3800 4000 3800 2200 2011 2260 3740 3920 3740 2160 2012 2215 3680 3850 3680 2120
注：次为成本预测价格，实际成本价格将根据黄金市场白银的期货价
二、项目成本、经济效益预测分析
1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费
本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，预计达产年原辅材料采购费用为41517万元（2011年国际市场黄金市场白银的期货价。
1.2 燃动消耗费
本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为644万元。
1.3 人工及福利费
本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计600人,预计达产年工资福利总额为2520万元。
1.4 各项费用
各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。
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制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为709万元。
管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的3%和2.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为279万元。
销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为460万元。
1.5 总成本费用构成分析
本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为58133万元，（具体成本分析详见下表）
达产年项目总成本费用分析表
序号 1 2 3 4 5 5.1 6.1 科目名称 单位 生产负荷 原辅材料采购 外购能源 工资福利 综合费用 其中：修理费 拆旧费 其他制造费用 管理费用 % 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 总成本费用 占总成本费用比重 100 58133 644 2520 709 103 467 139 279 92.65% 1.03% 4.02% 1.13% 0.16% 0.74% 0.22% 0.44%
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7.1 其中：研发费 摊销费 其他管理费 销售费用 总成本费用 万元 万元 万元 万元 万元 124 62 93 460 62745 0.20% 0.01% 0.15% 0.73% 100% 合计
2、经济效益预测分析（2011年）
项目达产年销售收入77725万元，利润总额****万元，税后利润****万元。具体详见下表。
项目利润及利润分配表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 科目名称 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 应税利润 所得税 税后利润 法定盈余公积金 未分配利润 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 达产年 77725 62745 备 注 不含税价收入 3、投资利润率
本项目总投资为****万元，达产年利润总额为****万元。经计算，投资利润率为*****％。 4、销售净利润率
本项目预计销售收入为77725万元，达产年净利润为****万元。经计算，销售净利润率为*****％。
5、盈亏平衡分析
本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：
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BEP（生产能力利用率）
=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％ =55.50％
计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力55.50%时，即可实现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于65%时，项目就有很强的抗风险能力。本项目盈亏平衡点为55.50%，可见本项目风险能力较强。
三、社会效益分析
渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模化生产，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广，打破国外产品的垄断.
渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的生产技术，趋于国内领先地位，产品的生产过程无污染物产生，国内同类产品的生产方式污染严重，本项目的研发与产业化生产，对日益恶化的生态环境起到一定的保护作用。本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次，扩大了社会的就业率。项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领域；有利于传统材料领域高新技术的产业化，对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重要的意义。
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